财务报销流程培训ppt课件

1、财务报销流程培训 XXXX公司,财务报销流程培训主讲人：XXX,LOGO,前言,在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰,目录,CONTENTS,一、费用报销四大流程,二、报销凭填写规范,三、报销凭证票据粘贴方法,目录,CONTENTS,一、费用报销四大流程,二、报销凭填写规范,三、报销凭证票据粘贴方法,一、费用报销四大原则,谁批准谁负责原则,手续完整 原则,即时清结 原则,1,2,4,3,先审批后支出原则,凡支出项目均

2、需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出,谁审批谁负责原则,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任,即时清结原则,凡借用公款者，前账不清、后款不借,手续完整原则,报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据,一、费用报销四大原则,让我们来看看这几个原则分别是什么意思,目录,CONTENTS,一、费用报销四大流程,二、报销凭填写规范,三、报销凭证票据粘贴方法,二、报销凭填写规范,费用报销单,除出差费用外的所有费用都填写费用报销单 若一张报销单上有多个报销项目，如交通费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚； 如

3、有奖金，提成，补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况，报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代发票报销，请附上原印章清晰的收据。 单据及附件张数填写票据的总数量,费用报销单,金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00，最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金额为100元，填写为￥100.00。 金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“￥”或 ，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。壹 贰 叁 肆

4、 伍 陆 柒 捌 玖 零 原借款：如有借支请填写。 应退余款：如借支金额大于报销金额请填写,二、报销凭填写规范,二、报销凭填写规范,费用报销单,报粘贴票据性质分类汇总分行填写,用便签纸填写实际内容，然后粘贴在备注栏：额度，奖金，提成，补贴，替代票或其它需注明情况等,部门主管,捌 柒 陆 伍 肆 零,综合管理部 2015 12 31,8765.40,必需填写,餐饮费 65.40,加油费 2000.00,办公用品费 2000.00,交通费 4000.00,05,部门经理,部门总监,副总经理,总经理,正楷签字,正楷签字,正楷签字,二、报销凭填写规范,付款申请书,填写要求基本上和费用报销单一致，需注意

5、的是“收款单位”必须为全称，“账号”与“开户行”要如实填写，如*银行*支行等。 单据及附件张数填写附件的总数量。 付款原因：应填写清楚，不能过于简单，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）。 所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票,二、报销凭填写规范,付款申请书,公司全称,1111 2222 3333 4444,XXX银行XXX支行,捌 柒 陆 伍 肆 零,8765.40,XX,直接用签字笔写在此处： 应填写清楚，不能过于简单，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”，业务项

6、目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外,部门主管,部门经理,部门总监,副总经理,总经理,正楷签字,2015 12 30,二、报销凭填写规范,差旅费报销单,差旅费报销单需付出差申请单，除“出差补助”不需要付发票及票据外，其他均需有票据。 出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用。 已发放出差补助，不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销。 餐饮费用填写在“其他”一栏,二、报销凭填写规范,差旅费报销单,1/1-1/10 公司-长沙 10 xx xx xx xx xxxx,1/11-1/15 长沙-济南 5 xx

7、xx xx xx xxxx,xxxxx 2015 xx xx,xxx xxx,2014 01 01 2014 01 15 15 xx,xx xx xx xx 1999.00,壹 玖 玖 玖 零 零,xx xx,参加长沙XX展会,二、报销凭填写规范,借款审批单,借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。 出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户。 借款事由需要填写详细，内容必须包括“使用目的及对应业务项目,二、报销凭填写规范,财务报销流程培训 深圳市华藤环境信息科技有限公司,借款审

8、批单,XXXX 部,XXX,2015 11 30,出差北京环保展会、4人,壹 零 零 零,1000.00,2015年12月15日,正楷签字,2015 11 31,部门主管,部门经理,部门总监,副总经理,总经理,目录,CONTENTS,一、费用报销四大流程,二、报销凭填写规范,三、报销凭证票据粘贴方法,票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册。 粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅；按照发票种类纸张大小顺序进行粘贴，以此是小-中-大。 大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄

9、不匀。 请用胶水粘贴，不可用订书针装订,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴要求,粘贴前将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉。 票据分类，加油票，交通票，住宿票，餐饮加油票等，都要分好类别。 如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。 对于比粘贴单大的附件，例如：合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内,三、报销凭证票据粘贴方法,整理票据,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,日期填写完整,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,3,1,2,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法,大张的发票贴上面,小张的发票先贴,三、报销凭证票据粘贴方法,折叠票据,3,票据折叠，使大小、长短与单据 封面保持一致,三、报销凭证票据粘贴方法,折叠票据,1,2,3,4,将票据折叠，使大小、长短与单据封面保持一致,三、报销凭证票据粘贴方法,粘贴中常见的错误,集中粘贴，四周厚薄不均匀,三、报销凭证票据粘贴方法,折叠票据,超出粘贴单大小,宽度超过粘贴单，左上角对齐,中间厚两边簿,粘贴中常见的错误,三、报销凭证票据粘贴方法,票据叠