资金支出审批权限管理制度_第1页
资金支出审批权限管理制度_第2页
资金支出审批权限管理制度_第3页
资金支出审批权限管理制度_第4页
资金支出审批权限管理制度_第5页
已阅读5页，还剩1页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、8 资金支出审批权限管理制度资金支出审批权限管理制度第一章总则第一条 为了有效地执行资金支出内部控制制度， 规范资金支出审批程序，明确审批权责， 有效的控制公司成本费用， 提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第二条 本制度是依据公司法 、会计法、企业会计准则及公司有关管理制度而制定。第三条本制度适用于集团公司和下属各子公司。第二章资金支出的依据第四条公司资金支出的主要依据包括：( 一) 国家政策法规、公司章程；( 二) 集团公司及各子公司的有关管理制度；( 三) 经批准的预算文件；( 四) 资金支出授权书规定的有权批准人的签批；( 五) 与资金支出有关的必要合同和验收手续；( 六)

2、合法的外部单据；( 七) 规范的内部单据；( 八) 各公司岗位职责文件等。第三章 资金支出审签人的责任第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。第六条部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字， 对资金支出的结果负部门领导责任。第七条 董事长、总裁、总经理或授权人对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。第八条 所有资金支出必须由财务负责人（子公司为财务部门经理、集团公司为财务总监， 下同）根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出。第九条 出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签

3、批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任。第十条 签字人对资金支出负相应责任， 由此对公司造成损害的，应当承担行政处分或经济赔偿责任； 违反国家财经法纪的， 签字人应承担相应的法律责任。第四章 资金支出原则及审批权限第十一条 资金支出原则（一）各部门申请支付资金，必须首先填写“请款单” ，区分是否列入公司年度预算， 按照下述限额和规定的程序审批完毕后， 方能支付。（二）各部门申请支付资金， 签定合同的必须依据合同规定的条款执行。（三）超过 50 万元的资金付出，必须由董事长加签方可对外支付。第十二条资金使用审批权限职责部门类职责别金额固定资50 万元产购 以内置、基 50 万元建项目 以上20 万元合同定以内金 20 万元以上有关子公子公部门部门司司财务董事董事（或经理总经财务总裁长会总监人员）理经理申请审查核准核准签批核准申请审查审查审查核准核准签批通过申请审查核准核准签批核准申请审查审查审查签批核准签批有关子公子公部门部门司司总裁财务董事董事（或经理总经财务总监长会人员）理经理大宗采申请审查审查审查签批核准购10 万元审查签批核准经营性申请以内采购10 万元审查审查审查签批核准申请以上差旅费1 万元审查签批核准申请以内有关子公子公部门部门司司总裁财务董事董事（或经理总经财务总监长会人员）理经理1 万元审查审查审查签批核准

人人文库> 全部分类> 生活休闲 > 科普知识

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论