研究生论文：农民专业合作社绩效评价及影响因素分析

1、研究生论文：农民专业合作社绩效评价及影响因素分析第一章 绪论第一节 研究背景及意义一、研究背景截至 2017 年 7 月底，我国依法登记在册的农民专业合作社数量已经达到193.3 万家，增长速度持续加快。农民专业合作社充当农户进入市场的基本主体、创新农村社会管理的有效载体、促进农村集体经济发展的新型实体，一直受到政学两界的高度关注。一方面，农民专业合作社凭借自身独特的优势，在提高农民的组织化程度和市场议价能力、降低农业经营成本上发挥着越来越重要的作用。另一方面，在其组织形式不断丰富、行业领域逐渐拓展、带动和引领作用日益增强的过程中，农民专业合作社面临的问题也愈发多样化：角色定位模糊、融资较为困

2、难、技术人才缺失等。通过有关资料和现实情况显示，虽然我国农民专业合作社在数量上取得了飞跃的进步，但是其本身所具有的的经济效益、社会效益还没有完全发挥出来。从本质上来说，我国的农业发展还停留在以小农生产与经营方式为主的阶段。根据调研所掌握的资料，本文发现农民专业合作社发展中的问题主要体现在合作社规模较小、带动作用较弱；内部管理不健全、运营效率低下；筹集资金的渠道较单一；产业链不够完善，未形成规模经济等。因此，本文首先通过建立农民专业合作社绩效评价体系，计算出合作社的绩效得分，在此基础上，分析农民专业合作社绩效的主要影响因素，最后针对性的提出提高我国农民专业合作社绩效水平的相关政策建议，以求推动我

3、国农民专业合作社健康发展。.第二节 国内外文献综述对于农民专业合作社绩效评价，国内学者的研究趋于成熟，绩效评价方法也日益多样化，研究区域也逐渐从东部城市扩展到全国各个地区。这些学者立足于合作社发展现状，结合相关理论基础，从各个角度对合作社绩效评价做出了深入的研究。这些研究成果应用到实践中，为合作社的发展提供了明确的方向和有力的理论支撑。目前，我国对农民专业合作社绩效评价体系的设计主要分为两种情况：第一种是根据投入产出理论的绩效评价，主要是以浙江省农业厅（2008）的研究为基础，从产出性绩效和行为性绩效两个维度来构建。其中，产出性绩效通过社员收益、组织发展和社会影响共 10 个指标体现出来，行为

4、性绩效通过组织运行和运营活动共 6 个指标来衡量2。程克群（2011）选取 16 个指标，其中包含 2 个组织运营指标、4 个经营活动指标、3 个社员收益指标，以安徽省皖南地区 10 家农民专业合作社的调研数据和资料为案例进行研究。第二种绩效评价体系是基于约翰埃尔金顿的三重盈余;理论，围绕农民专业合作社三重绩效;评价体系的构建进行研究。与上述第一种绩效评价体系体现的社会功能和经济功能不同，第二种绩效评价体系将生态环保绩效考虑进来。因为，农业生产与自然环境息息相关，而自然环境具有脆弱性和不可恢复性的特点，所以要求我们在进行农业生产和转变农业生产方式的过程中更要注重对自然环境的保护。在借鉴有关学者

5、对一般企业绩效评价的基础上，以及针对农民专业合作社发展的现状，赵佳荣（2009）提出农民专业合作社的三重绩效;评价体系，分别是经济绩效、社会绩效和生态环保绩效。罗颖玲（2014）将经济绩效分为财务绩效和管理绩效两个部分，提出了包括财务绩效、管理绩效、社会绩效、生态环保绩效四个方面的综合绩效评价体系。任重（2015）从社会绩效、经济绩效、生态绩效三个方面出发，选取10 个指标作为烟农专业合作社绩效评价的依据。通过对上述两种绩效评价体系的文献梳理，我们不难发现，浙江省农业厅的绩效评价体系起到了基础性的作用。但是，它没有将生态环保绩效纳入评价体系之中。关于这一点，三重绩效;评价体系做到了与时俱进，有

6、所补充。然而，三重绩效;评价体系体现的是结果性指标，忽视了行为性指标的构建，而且忽略了促进合作社发展最重要的因素-创新。2017 年中央一号文件明确提出要加强科技创新动力，加大农村的改革力度，从而促进现代农业发展。农民专业合作社作为现代农业重要的组织制度，应该在开发、普及农业关键技术上起到关键性的作用。董晓波（2010）参照了赵佳荣三重绩效;评价体系，选取经济绩效和社会绩效两大指标对农民专业合作社的经营绩效进行测度，在此基础上探讨了农民专业合作社高管团队创新对农民专业合作社绩效的影响。综上所述，一个全面的、科学的农民专业合作社绩效评价体系应该是在研究的深入和合作社发展过程中不断更新和补充完善的

7、。不论是加入生态环保绩效，还是加入体现创新因素的指标，农民专业合作社绩效评价体系在实践和理论中不断焕发着新的活力，实现了与时俱进、理论与实践相结合的目标。.第二章 相关概念界定与理论基础第一节 相关概念界定国际合作社联盟（ICA)对农民专业合作社进行定义：合作社是人们自愿联合起来，为了实现大家共同的经济、社会和文化需求，从而建立以民主自治为准则的联合体。所有人按照各自意愿进行出资，共同分担经营风险、平等享有投资收益，并且积极主动的参与到内部管理中来。我国于 2006 年以法律的形式规定了农民专业合作社的概念与定义，明确提出农民专业合作社是自愿联合起来、推行民主管理的互助性经济组织，主要是由同类

8、生产经营主体和服务提供者构成的。此外，农民专业合作社必须遵循以下原则：农民须在合作社中占据主要成分；坚持以服务社员为宗旨，提高全体社员的共同利益；自愿加入合作社、退社不设限制；成员间的地位平等，推行民主化管理；盈余分配以按交易量（额）比例返还为主等原则。从管理学角度出发，绩效是指为实现组织效益和个人利益的提高，以组织运营的效率、组织目的的实现程度以及目标客户的满意度为衡量标准的一种综合性衡量。浙江省农业厅课题组（2008）提出绩效是一种对合作社运营效果和功能发挥的综合性衡量，它立足于组织的长远发展，并且将提高个人和组织的绩效为根本目标，通过衡量组织功能的实现度、组织运营的有效性和服务对象的满意

9、度进行测度。农民专业合作社不同于一般企业，它不以盈利为目的，实行的是民主管理，社员有退社和入社的自由。所以，合作社的绩效与绩效评价定义肯定是区别于企业的。按照目前被普遍认同和接收的合作社绩效的定义，农民专业合作社绩效是指，为提高合作社和社员效益的提高，通过选取代表合作社的经济、社会和环境方面的要素进行定量分析，计算得出合作社的绩效水平。根据上述对绩效的定义，我们可以将农民专业合作社的绩效评价表述为：是一种按照预定的评价体系，以外界的满意度、社员的认可度以及自身的运营效果为评价对象，将提高组织绩效、社员绩效为评价目标的手段。.第二节 相关理论基础交易成本理论是用比较制度分析法研究经济组织制度的理

10、论，由英国经济学家科斯在论企业的性质中提出来。科斯在文中以节约交易费用为核心，把交易作为分析目标，辨析出划分交易的标准与特征，再分析各种不同交易使用不同的体制组织。同时，科斯还提出交易费用是获得市场信息和谈判的费用，如果将资源整合的话，可以减少中间费用和投入成本。交易成本理论的细致化工作是由威廉姆斯来完成的，威廉姆斯在 1971 年生产的纵向一体化：市场失灵的考察中从五个视角阐述了企业一体化的问题。其中前三个视角分析了市场失灵的原因，后两个视角分析的是企业纵向一体化的优越性。与科斯研究的不同，威廉姆斯主要运用的是经济化的概念，他不仅考虑了交易费用，还将生产费用考虑进来。当代学者总结：只要社会活

11、动的存在，交易成本就一定会存在于人们生产生活的各个方面。不管是科斯用交易成本来解释企业存在的意义，还是威廉姆森用其来解释企业内部结构，都说明了交易成本理论在新制度经济学中的重要地位，同时也在实证检验领域取得了成功。.第三章 桐城市农民专业合作社发展现状. 16第一节 研究区域概况 .16第二节 样本数据来源 .16第三节 样本合作社数据说明 .17第四章 桐城市农民专业合作社绩效评价. 18第一节 绩效评价体系的建立 .18一、绩效评价指标选取的原则.18二、构建农民专业合作社绩效的指标体系.19第二节 样本描述性统计分析 .21第三节 基于层次分析法的绩效评价 .22第四节 桐城市农民专业合

12、作社绩效评价结果分析 .28一、总体绩效分析.28二、绩效差异分析.29第五章 农民专业合作社绩效影响因素分析. 30第一节 Tobit 模型的简介.30第二节 变量选取 .30第三节 回归结果分析 .32第四节 影响因素分析 .33第五章 农民专业合作社绩效影响因素分析通过上一章对农民专业合作社绩效评价的实证分析，利用层次分析法，构建了绩效评价体系，计算得出了桐城市农民专业合作社的绩效得分。在此基础上，发现合作社之间的发展水平存在着很大差异。基于上述研究，接下来开始对农民专业合作社绩效的影响因素展开实证分析。第一节 Tobit 模型的简介本文以 55 家样本合作社的绩效得分为因变量，通过建立

13、 Tobit 模型，以求能找出影响合作社绩效的关键因素，为后续提高合作社绩效、促进合作社的发展提供参考依据。Tobit 模型也被称为受限因变量模型，模型中的因变量满足某种约束条件。不同于其他的连续变量选择模型，它的特点在于因变量是受限变量。合作社的绩效是内、外部因素及相关制度有机结合、作用的结果，但主要还是依赖于内部制度安排（徐旭初、吴斌 2010）。因为与合作社绩效紧密关联的交易、生产组织行为都是由合作社内部的制度安排所决定的，所以没有合作社内部制度，上述行为就不会发生。根据上述分析，我们选取是否有财务管理制度、每年召开的社员大会的次数、合作社社员培训次数这三个变量来进行分析。因为这三者是社

14、员最关心的治理制度安排，并且直接影响着治理制度激励作用的发挥。本文规定，如果有财务管理制度，则设定为 1；没有设定为 2. / .结论通过对桐城市 55 家农民专业合作社的实地调查研究，获取了真实可靠的调研数据和资料，对桐城市农民专业合作社的发展有了一个整体的概括性了解。在此基础上，以桐城市 55 家农民专业合作社为例，分析研究其绩效水平及其影响因素分析。首先，采用层次分析法对桐城市样本合作社进行绩效评价，计算出农民专业合作社的绩效绩效得分，然后对其进行绩效排序，最后建立 Tobit 回归模型，对绩效得分与影响因素的关系进行实证分析，得出相关结论，并提出针对性的政策建议。桐城市 55 家农民专业合作社的总体绩效水平不是很高，并且合作社的绩效水平差异较大，发展水平层次不齐。这主要是因为桐