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文档简介

1、一、 业务目标1、战略目标及时了解原材料的价格行情，采取集中采购优势和期货采购模式 , 在保证采购物资质量的基础上，节约物资采购 成本，提高物资采购效率 , 为公司经营、发展提供有力的物资保障。2、经营目标2.1 、 优化采购方案、优选供应商、优质保量地满足车间生产物资需求。2.2 、 合理确定采购价格，降低采购成本。2.3 、 及时安排采购资金，保证货款在计划内准确支付。3、财务目标准确保送报表，保证 K3 系统真实、准确的输入。4、合规目标4.1 、 物资采购行为规范、过程公开、竞争公平公正，符合国家法律法规。4.2 、 物资采购合同符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制 度。二、 风

2、险评估1 战略风险1.1 由于物资采购业务流程设计不合理或控制不当，可能导致采购物资及价格偏离目标要求，或上当受骗， 出现舞弊和差错，影响物资采购质量和成本。1.2 对于原材料质量的标准不统一，造成采购通道狭窄、难以形成供应商竞争机制，出现采购价格控制漏洞。1.3 不能及时采购到所需物资或采购物资不能按时到货 , 影响正常生产建设进度，造成企业违约风险。2 经营风险2.1 采购的物资产品质量不符合技术质量标准需求，甚至采购了伪劣产品以及运输时发生丢失和毁损 , 出现质 量问题或质量事故 影响生产建设使用。2.2 供应商垄断产品价格、串通报价，或设计、生产、技术等部门和使用单位指定供应商，致使采

3、购价格严 重高于市场价格。2.3 对供应市场行情缺乏了解、跟踪、分析，导致采购价格不合理。2.4 分公司层层设库、重复储备 , 致使库存资源不能共享、储备资金占用大、仓储费用高。2.5 资金分散使用、付款时间、付款方式、付款金额不恰当造成资金效益的流失。2.6合同对购销双方的权利、义务和违约责任表述不清楚，导致经济纠纷和经济损失。2.7未经审核，擅自变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。3 财务风险3.1多记、错记、漏记物资入库或应付账款，导致财务报告失真、不准确、不完整。4 合规风险4.1制度不健全或有漏洞，制度执行不到位和监督考核不力 , 导致采购管理过程发生违规问题。4.2物资

4、采购合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，造成损失。三、业务流程步骤与控制点1 明确物资采购供应职责1.1原材料采购管理工作由采购部门负责。1.2所有物资的采购必须在公司审批后的合格供方目录中选取供 货方。1.2.1四、相关制度目录1 公司章程2 安徽山河药用辅料股份有限公司合同管理办法五、主要控制点相关资料1物资需求计划2物资采购计划3合格供方目录4供方评定记录5新供应商审批表6采购合同7物资采购合同审批表8物资采购合同标准文本9发票汇总审批表10货款支付申请单11供应部采购及资金计划表12 供应商审计表六、物资采购供应业务流程图1、采购供应商的选择流程2、采购合同审批流

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