MP02.03.05资产租赁

1、MP02吐哈油田吐哈油田相关业务部门公司领导所属单位开始01提出租赁申请02资产租赁申请审核申请F1.1M通过03吐哈油田审核申请总会计师F1.2MFK1吐哈油田相关业务部门所属单位相关业务部门所属单位主管领导不通过09填制融资租赁资产核销表10吐哈油田财务资产处会计核算中心资产管理科资产管理岗位通过不通过04吐哈油田租赁合同签订租赁合同相关业务部门所属单位F1.3M,2.1M审批租赁资产核销表通过吐哈油田财务资产处主管领导不通过MP09.01合同管理06租赁合同上报租赁合同及相吐哈油田相关业务部门租赁资产情况表关资料所属单位07吐哈油田办理租赁设备交接相关业务部门手续所属单位F108吐哈油田

2、判断：是否属于融相关业务部门资租赁所属单位11核对融资租赁资产会计核算中心相关手续，登记信资产管理科息系统资产核算岗位12会计核算中心审核相关手续资产管理科科长通过不通过MP02.03.01项目转资否09成本核算员上报租赁结算单据F210审核租赁单据F2.2M通过KP04.07.02油气操作成本及其他MP02.09.01费用核算KP08.02.12直接成本F3F3.1MFK214按合同租赁期满组织收回或归还结束是吐哈油田相关业务部门所属单位相关业务部门所属单位主管领导不通过相关业务部门所属单位业务主管部门1.风险（ 1）F1 资产租赁未经有效审批（ K）（ 2）F2 多计或少计租赁费用2.操纵

3、措施1） F:资产租赁未经有效审批（ 1）F1.1K 公司总会计师对资产租赁方案进行审批后租赁单位签定资产租赁合同或协议；重大资产租赁方案报股份公司审批。（ 2）F1.1M 所属单位主管领导对资产租赁的缘故（理由） 、租赁性质（经营性租赁或融资性租赁）进行审查。（ 3）F1.2M 公司总会计师对资产租赁方案进行审批后租赁单位签定资产租赁合同或协议；重大资产租赁方案报股份公司审批。（ 4）F1.3M 各单位合同治理部门负责人组织签订资产租赁合同。2） F:多计或少计租赁费用（ 1）F2.1M 各单位经营治理部门负责人审查租赁费运确实是否准确，依据是否充分。（ 2）F2.2M 各单位主管领导审查资

4、产租赁费运确实是否准确。3.流程步骤编号业务活动操作岗位 /部门业务表单描述KP04.07.02 油气操作成本及其他KP08.02.12 直截了当成本MP02.03.01 项目转资MP02.09.01 费用核算MP09.01 合同治理1 提出租赁申请2 审核申请3 审核申请4 签订租赁合同6 上报租赁合同及有关资料7 办理租赁设备交接手续8 判定：是否属于融资租赁9 成本核算员上报租赁结算单据9 填制融资租赁资产核销表10 审核租赁单据10 审批租赁资产核销表核对融资租赁资产有关手续，登记11 信息系统12 审核有关手续14按合同租赁期满组织收回或归还吐哈油田 有关业务部门所属单位有关业务部门 所属单位主管领导吐哈油田 总会计师吐哈油田 有关业务部门所属单位吐哈油田 有关业务部门所属单位吐哈油田 有关业务部门所属单位吐哈油田 有关业务部门所属单位吐哈油田 有关业务部门所属单位会计核算中心 资产治理科资产治理岗位有关业务部门 所属单位主管领导吐哈油田 财务资产处主管领导会计核算中心 资产治理科资产核算岗位会计核算中心 资产治理科 科长有关业务部门 所属单位业务主管部门资产租赁申请租赁合同租赁合同租赁资产情形表4.流程接口KP04.