中级银行管理知识点__自制

1、第一章宏观经济金融环境第一节宏观经济环境经济发展新常态高速-中高速 规模速度型-质量效率型 增量扩能一调整存款/作优增量要素驱动/投资驱动一创新驱动我国的经济政策体系根源-重大结构性失衡发展新理念-创新协调绿色 开放共享创新是引领发展的第一动力协调是持续健康发展的内在要求绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现开放是国家繁荣发展的必由之路i共享是中国特色社会主义的本质要求全民共享全面共享共建共享渐进共享发展的主线-供给侧结构性改革最终目的是满足需求，主攻方向是提高供给质量，根本途径是深化改革1深入推进”三去一降一补”去产能去库存 去杠杆 降成本 补短板2深入推进农业供给侧结构性改

2、革3振兴实体经济4促进房地产市场平稳健康发展宏观经济政策的总体思路-五大政策支柱宏观政策要稳产业政策要准微观政策要活改革政策要实社会政策要托底宏观经济工作的总基调-稳中求进第二节财政/货币政策财政政策环境1. 积极的财政政策2. 推动”三去一降一补”3. 深入推进财税体制改革环境保护税法第一部单行税法2018年1月1日实施4. 扎实推进民生事业建设货币政策环境稳健的货币政策1. 灵活开展公开市场操作2. 适时开展常备借贷便利和中期借贷便利操作常备借贷便利1-3月满足长期大额流动性需求抵押中级借贷便利质押3. 发挥好存款准备金率工具的作用4. 运用好再贷款/再贴现/抵押补充贷款工具5. 利率市场

3、化改革取得关键性进展6. 推进汇率形成机制的市场化第二章监管概述446第一节监管目标理念和良好标准监管目标：1. 通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益2. 通过审慎有效的监管，增进市场信心3. 通过宣传教育和相关信息披露，增进公众对现代化金融产品服务和相应风险的了解和识 别4. 努力减少金融犯罪，维护金融稳定监管理念：管法人 管风险 管内控提高透明度管法人：整体风险情况分配监管资源/总部对分支机构的管控能力管风险：监管资源的稀缺性/风险的外部性/风险监管的前瞻性 提高透明度：便于市场约束/与银行业监管相得益彰/有助于增进市场信心 良好监管标准：1. 促进金融稳定和金融创新共同发展2

4、. 努力提升银行业在国际金融服务中的竞争力产权改革/长期持股.优化治理.业务合作.竞争回避俄原则引进战略投资者/改进绩效考核/完善人力资源管理/强化监管3. 对各类监管设限科学合理，有所为，有所不为,减少一切不必要的限制设限原则：依法/效率4. 鼓励公平竞争，反对无序竞争5. 对监管者和被监管者都要实施严格.明确的问责制双向问责两极问责6. 高效，节约的使用一切监管资源监管资源：人力/财务/信息/境内外监管机构等第二节监管工具监管 监测 关注监管类指标：一资本充足率监管指标资本充足率=总资本-对应资本扣减项/风险加权资产一级资本充足率=一级资本-对应资本扣减项/风险加权资产 核心一级资本充足率

5、=核心一级资本-对应资本扣减项/风险加权资产 核心一级资本：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东可 计入部分；其他一级资本：其他一级资本工具及其溢价，少数股东资本可计入部分；二级资本：二级资本工具及其溢价；超额贷款损失准备；少数股东资本可计入部分； 超额贷款损失准备：权重法不得超过信用风险加权资产的 1.25%内部评级法不得超过信用风险加权资产的0.6%全额扣减项目：商誉,其他无形资产（土地使用权除外），由经营亏损引起的净递延税资产，贷款损失准备缺口 ；资产证券化销售利得，确定收益的养老金资产净额，直接或间接持有本银行股票；对资产负债表中未按公允价值计量的项

6、目进行套期形成的现金流储备，商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值百年东带来的为实现损益；其他应扣减：银行之间通过协议相互持有的各级资本工具；银监会认定为虚增资本的各级资本投资，未并表的大额少数资本投资中，核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额10%的部分应从核心一级资本中扣除，其他一级资本投资和二级资本投资应从相应层级全额扣除；5%6%8%储蓄资本风险加权资产的2.5%,核心一级资本满足逆周期资本0-2.5%核心一级资本满足重要性银行1%核心一级资本满足1.杠杆率4%杠杆率=一级资本-一级资本扣减项/调整后的表内外资产余额调整后的表内外资产余额=调整后的表内资产余额 （不包含衍生产

7、品和证券融资交易）+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额 +调整后的表外项目余额-一级资本扣减项二信用风险监管指标1. 不良贷款率5%2. 拨备覆盖率 和贷款拨备率拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额150%贷款拨备率=贷款损失准备/贷款余额2.5%2. 集中度最大十家不超资本净额的50%,单一客户不超10%,单一集团客户不超 15%3. 全部关联度关系人:银行的董事，监事,管理人员，信贷人员及其近亲属，以及上述人员投资或者担任高级管 理职务的公司，企业和其他经济组织不得向关联方发放无担保贷款；以本行股权质押，不得授信；除存单,国债足额反担保外，不得出具担保，禁止聘用关联方控制的会计师事务

8、所为其审计10%15%50%三流动性风险监管指标1. 流动性覆盖率100%流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量2. 流动性比例流动性比例=流动性资产/流动性负债3. 同业市场负债依存度依存度=同业融入资金余额/负债总额 四市场风险监管指标外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸五操作风险监管指标操作风险损失收入比=操作造成的损失25%1/3/资本净额20%/前三期净利息收入加上非利息收入平均值0.25%监测类指标:信用风险监测指标1. 最大十家客户融资集中度2. 不良贷款偏离度50%外部审计后不良贷款率-外部审计前不良贷款率3表外业务垫款比例垫款余额/表外信用风险资产余额+各项垫

9、款余额4不良贷款期末重组率重组不良贷款余额/不良贷款余额5逾期90天以上贷款与不良贷款比率6.新发放贷款不良率本年新发放贷款中形成不良部分+本年新发放贷款中处置不良贷款部分/本年累计新增贷款7.当年新形成不良贷款率8.贷款损失准备充足率实际计提/应计提100%9.资产损失准备充足率100%10不良贷款处置回收率11单一国别风险集中度单一国家最终境外债权/净资产二流动性风险监测指标1超额备付金率人行超额准备金存款+库存现金/各项存款2最大十户存款比例3最大十家同业融入比例4. 核心负债比例核心负债/总负债核心负债=剩余期限在3个月以上（含）的定期存款和发行债券 +活期存款中的稳定部分（即活 期存

10、款过去12个月的最低值）5. 流动性缺口率缺口 /相应时间段到期的表内外资产6. 存贷比贷款/存款7. 外国银行分行跨境资金净流出比例10.外资法人银行，中外合资银行集团跨境交易比例三市场风险监测指标1. 净利息收入下降比率利率上升200点2. 返回检验突破次数250天10次四操作风险监测指标1一类案件风险率2二类案件风险率五盈利性监测指标1资本利润率2资产利润率3成本收入比营业支出-营业税金及附加/营业净收入4净息差净利息收入+债券投资利息收入/生息资产平均余额 第三节国际监管改革协议2三大支柱：最低资本要求，监管当局的监督检查和市场约束协议3主要内容：1扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力提高

11、资产证券化交易风险权重/提高内部模型法下市场风险的资本要求和定性标准/提高场外衍生品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要求/全面风险治理架构的监管要求2修改资本定义，强化监管资本基础一级资本持续经营下吸收损失二级资本破产清算下吸收损失资本工具建立严格的合格标准引入严格统一的资本扣减项取消专门用于抵御市场风险的三级资本发行的非普通股必须带有减记或转股条款3. 建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷4. 建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险5. 建立量化流动性监管标准 有效银行监管的原则变化 ：1. 加强对系统重要性银行的监管2. 弓I入宏观审慎视角3. 重视危机管理，恢复和处置4. 完善公司

12、治理和信息披露 公司治理改革：1. 重新定义谨慎义务，忠诚义务，风险偏好，风险文化等概念2. 引进合规原则3. 扩大董事会在风险管理和控制方面的监管职责4. 强调董事会整体及其成员的任职资格要求5. 建立有利于强化公司治理和风险管理的薪酬体系6. 重新定位公司治理中监管者职责美国双重多头联邦政府州政府欧盟一会三局系统性风险委员会银行局证券和市场局保险和职业养老金局英国双头监管审慎监管局金融行为局第三章市场准入现场检查和非现场监管第一节市场准入 市场准入法规体系法律商业银行法银行业监督管理法行政法规外资银行管理条例 部门规章 行政许可实施程序申请与受理资料不齐或不符合要求3月份内补正审查书面意见

13、发出之日起 2月内提交说明决定于送达机构准入机构发展规划：发展可持续 风险管理匹配 分支机构设立： 运行资金不超总行资本金总额 机构变更：名称注册资本地址改章程 需审批领导换人需审查任职资格机构终止：解散被撤销 破产商业模式可行服务普惠性60%业务范围持股5%以上股东修业务准入募集发行债务，资本补充工具信用卡业务外币业务需外汇管理部门和银监会批准衍生品交易业务基础类资格（套期保值）普通类资格离岸银行业务其他创新业务信贷资产证券化理财直接融资工具 董理事及高级管理人员任职资格 任职资格终止 撤销 实效 取消 第二节现场检查全面检查专项检查后续检查全面检查每5年1次 现场检查的作用：发现和识别风险

14、保护和促进作用现场检查内容：备案信贷资产收益权转让报备注册登记制临时检查稽核检查反馈和建议作用评价和指导作用业务经营的合法合规性资本充足性资产质量流动性盈利能力管理水平和内部控制市场风险敏感度现场检查和非现场检查结合的优势：提高现场检查效率提高现场检查的针对性极高非现场检查分析准确性 加强现场检查的有效性现场检查的方法：问询法 审阅法 核对法 顺查法 逆查法 祥查法 复算法 盘点法 现场检查的分析技术：定性分析法 现场检查的程序 检查准备阶段 检查实施阶段 检查报告阶段 检查处理阶段定量分析法比率分析法立项进点会谈 形成现场检查报告 检查处理方式成立检查组检查实施结构分析法配比分析法趋势分析法

15、查前调查检查前培训评价定性结束现场作业与被检查单位交换意见见长意见书的作出和执行检查档案整理阶段 第三节非现场监管 作用：基础性作用风险识别和预警作用指导现场检查 信息传递作用 持续监管作用 非现场监管体系：特点:非直接性单体法人和系统整体统静态和动态统基础信息体系 风险监测计量指标体系 风险评估判断体系 风险预警体系 非现场监管周期：制定监管计划日常监测分析评级要素及权重：风险评估现场检查联动监管评级监管总结.资本充足15资产质量15市场风险10信息科技风险监管评级作用：管理质量20盈利状况10流动性风险2010全面掌握银行的风险状况合理配置监管资源，提高监管效率实施分类监管，针对性采取措施

16、，提高监管有效性 监管评级遵循原则：全面性 及时性 系统性 审慎性监管报告内容：经营情况变化和重大事项风险状况评价 存在的主要问题提出的监管措施和要求拟开展的主要工作系统性，区域性风险非现场监管重点 ： 国际主要经济体和国内宏观经济运行情况 金融体系运行情况银行业风险情况法律政策调整情况区域性风险情况第四章监管强制措施和行政处罚第一节监管强制措施对机构：暂停部分业务停止批准开办新业务，停止增设分支机构申请；限制资产转让限制分配红利和其他收入对股东：对管理人员：实施强制措施的前提条件：1. 违反审慎经营规则2. 违反审慎经营规则 第一节行政处罚原则：，责令限期整改后逾期未改正，严重危及机构的稳健

17、运行，损害存款人和其他客户合法权益1. 依法公开公正2. 双罚原则行政处罚种类：公平原则罚机构同时罚个人警告罚款没收违法所得责令停业整顿吊销金融许可证取消董理事，高级管理人员一定期限直至终身任职资格禁止一定期限直至终身从事银行业工作 其他行政处罚程序：立案5日内调查90日内取证审理5日内决定是否接受，60日内完成审理审议需陈述或申辩的，接到处罚意见告知书听证接到行政处罚意见告知书5日内申请决定和执行7日内送达处罚决定书第三节行政复议和诉讼 行政复议的作用： 有利于解决行政争议 行政监督的重要手段 一种重要的行政救济方法 行政复议原则： 合法审查合理性审查行政复议的参加人： 申请人 被申请人 行

18、政复议的程序： 申请 受理 审理 复议决定: 维持决定履行决定行政诉讼参加人： 当事人 共同诉讼人 行政诉讼程序： 起诉 受理 审理：一审程序 判决类型：撤销判决 政附带民事诉讼判决 行政诉讼的执行： 须有执行根据 须有可供执行的内容10日内受到申请30日内进行 提前7日通知公开公正行政复议第三人决定撤销，变更和确认违法决定诉讼中的第三人诉讼代理人审理 判决二审程序履行判决变更判决确认判决效率 便民 一级复议司法最终行政复议代理人赔偿决定驳回诉讼请求判决行被执行人有能力履行而不履行义务 申请人在法定期限内提出执行申请第五章负债业务第一节负债业务该书概述基本特征:以往或目前已经完成的交易形成的当

19、前债务具有偿还性具有潜在的效益性用货币准确计量和估价 具有清算优先权 按资金来源分类：存款负债 基本原则： 依法筹资成本控制第二节存款业务 按业务品种分类：对公存款 对公存款：单位活期存款款 大额存单 主要风险点：业务不合规 率,力度有缺陷 储畜存款： 主要风险点： 保证金存款： 保证金 主要风险点：借入负债量力而行结算性负债结构合理储畜存款 单位定期存款保证金存款单位通知存款单位协定存款协议存核算不真实内控不完善利率风险及网络系统风险等新型风险内部审计部门的审计范围，频活期储蓄定期储蓄定活两便储蓄内控不完善业务不合规银行承兑汇票保证金信用证保证金远期结售汇保证金业务不合规个人通知存款核算不真

20、实黄金交易保证金个人购汇内部控制薄弱操作风险第三节其他负债业务 1同业存放结算性存放风险点：业务不合规审计监督不到位 2同业拆入 风险点：业务不合规审计监督不到位3. 债券融资风险点：业务不合规错配风险4. 向中央银行借款央行借款风险点：内控不完善 计不到位 清算损失风险 再贴现风险点：内控不完善审计不到位合作性存款 内部控制薄弱风险管理欠缺核算不真实内部内部控制薄弱风险管理欠缺核算不真实内部核算不真实内控不完善业务不合规业务不合规利率风险还款不及时核算不真实资产和负债期限核算不真实内部审风险管理薄弱内部第六章资产业务第一节概述资产分为：现金资产贷款证券投资其他资产公司贷款：按借款人性质：一般

21、企业法人贷款小企业法人贷款事业法人贷款按用途和风险特征：流动资金贷款固定资产贷款项目融资贸易融资贴现透支保理个人贷款：个人住房贷款个人经营贷款个人消费贷款个人助学贷款自营贷款委托贷款特定贷款贷款基本要素：交易对象信贷产品信贷金额信贷期限贷款利率和费率清偿计划担保方式和约束条件提款期：合同生效之日至全部提款完毕或最后一次提款宽限期：提款完毕至第一个还本付息之日还款期：第一次还款日至全部本息清偿完分次还款-定额还款/不定额还款定额还款-等额还款/约定还款等额还款-等额本金/等额本息担保方式：单一担保组合担保追加担保提款条件：合法授权政府批准资本金要求监管条件落实贷款流程：受理和调查风险评价和审批合

22、同签订 贷款发放贷后管理贷款业务监管要求：1. 加强统一授信2. 加强授信客户风险评估3. 规范授信审批流程大额风险暴露：集团客户超过资本净额10%单一客户超过资本净额5%经济关联性：一方为另一方提供大额担保一方作为另一方绝大部分产品的购买商且不易被替代一方现金流大量来源于与另一方的交易4. 完善集中度风险的管理框架5. 加强国别风险管理6. 提高贷款分类的准确性7. 提升风险缓释的有效性 投资业务的主要功能：获取收益分散风险保持流动性合理避税第二节贷款业务1. 流动资金贷款风险点：过度放贷风险 监管要求：严格贷款用途贷款挪用风险合理测算贷款额度加强支付管理强化合同管理明确法律责任合同管理-借

23、款人应承担违约责任和商业银行可采取的措施：未按约定用途使用贷款未按约定方式进行贷款资金支付未遵守承诺事项突破约定财务指标发生重大交叉违约事件2. 固定资产贷款基本建设更新改造房地产开发投资其他固定资产投资50万以上风险点：政策性风险合法性风险过度融资和资金挪用风险监管要求：全流程管理加强风险评价强化合同管理加强贷款发放和支付审核 (5%或500万)强化法律责任3. 项目融资大型能源开发资源开发基础设施建设文化创意和新技术开发技术可行性财务可行性还款来源可靠性4. 银团贷款信息共享独立审批自主决策风险自担全额包销部分包销尽最大努力推销主要监管要求：鼓励采取银团贷款方式：大型集团客户和大型项目的融

24、资以及各种大额流动资金的融资单一企业或项目融资总额超过贷款行资本金余额的10%单一集团客户授信总额超贷款行资本金余额的15%借款人以竞争性谈判选择银行进行融资牵头行不少于20%其他成员行不低于50%5. 并购贷款受让现有股权认购新增股权收购资产承接债务风险点：战略风险法律和合规风险整合风险经营及财务风险并购贷款余额不超一级资本净额的50% ,单一借款人不超5%贷款不超并购价款 60%期限不超7年6. 贸易融资有追索权保理/无追索权保理单保理/双保理风险点：真实性风险经营风险7.个人住房贷款 风险点：虚假按揭风险虚假权证风险抵押担保不落实风险借款人信用风险二手房注意中介机构风险流动性风险操作风险

25、期限匹配和结构管理相结合保持流动和效益性平衡一手房注意楼盘竣工及后续风险第三节投资业务主要风险：市场风险 信用风险 基本原则；统一授信 防范风险 高风险债券：信用评级在投资级以下债券结构复杂或杠杆率较高发行人经营杠杆率过高10%或超85亿元有关发行人的经营状况和财务状况等信息披露不充分，完整，及时 需计提市场风险资本：交易账户头寸高于表内外资产总额的第七章其他业务第一节概述表外业务：担保承诺代理投融资服务中介服务其他表外业务特点：不运用或不直接运用商业银行自有资金接受客户委托办理业务不承担或不直接承担经营风险绝大部分表外业务以收取手续费的方式获得收益种类多范围广第二节支付结算业务国内支付结算业

26、务：汇票本票支票银行卡及汇兑托收承付委托收款和国内信用证国际结算业务：信用证托收汇款保函跟单信用证/光票信用证可转让信用证/不可转让信用证我国 人民币计价 不可撤销的跟单信用证 光票托收/跟单托收第三节银行卡业务第四节担保类业务对第三方承担偿还责任的业务 销售与购买协议银行保函：独立性单据化融资类保函/非融资类保函:银行保函承兑汇票信用证信用风险仍在银行的融资类保函：借款授信额度有价证券保付融资租赁延期付款非融资类保函：投标预付款履约关税即期付款经营租赁备用信用证当事人：开证申请人开证行 受益人可撤销的备用信用证/不可撤销的备用信用证第五节贷款承诺业务分为:项目贷款承诺 开立信贷证明客户授信额

27、度（通常为1年,解决短期流动资金需求）票据发行便利（中期周转性票据发行融资，一般5-7年）风险点； 政策性风险不正当竞争风险项目评估风险操作性风险第六节理财业务广义：财富管理业务或资产管理业务狭义：理财业务特点：代理业务，不是银行的自营业务盈利方式是收取投资管理费或业绩报酬客户是理财业务风险的主要承担者“轻资本”业务知识技术密集型业务理财业务分类：非保本浮动收益理财产品保本浮动收益理财产品保证收益理财产品保证收益理财产品：保本固定收益产品保证最低收益产品个人理财产品客户：私人银行客户普通客户高资产净值客户私人银行客户：金融净资产600万以上高资产净值客户：单笔认购理财产品100万以上认购时个人

28、或家庭净资产总计超过100万个人收入最近三年每年超 20万或家庭合计收入最近三年每年超30万存续形态：无固定期限续存产品 /每期一次的固定期限产品无固定期限续存产品分为：每日开放申赎的 T+0产品收益随着持有期限递增产品固定期限滚动产品按币种或风险程度：本币性理财产品/外币性理财产品结构化理财产品优先份额 /结构化理财产品进取份额按产品形态：开放式净值型产品 封闭式净值型产品 开放式非净值型产品每日开放有条件开放定期开放封闭式非净值型产品：固定收益期次产品挂钩类产品股权投资产品 另类投资产品理财产品分级：1级安全性高2级本金出现损失的可能性较小3级本金出现损失的可能性不容忽视4级本金出现损失的

29、可能性高5级本金出现损失的可能性不容忽视销售起点：1-2级 5万 3-4级 10万 5级 20万理财产品投资标的分类：标准化投资：有公开市场有公允价值 流动性高包括：权益类金融工具固定收益类金融工具货币市场工具衍生类金融工具 外汇类及境外投资金融工具贵金属类金融工具直接投资以上各类产品的金融工具非标准化投资：未在银行间市场及证券交易所市场交易的债券类资产包括：信贷资产信托贷款委托债权承兑汇票信用证 应收账款各类收益权 带回购条款的股权性融资主要风险点：信用风险法律风险操作风险声誉风险市场风险流动性风险第七节同业业务包括：同业拆借同业存款 同业借款同业代付买入反售（卖出回购）同业投资存放同业：信

30、用存放同业存单质押存放同业主要风险点：系统性风险信用风险流动性风险市场风险操作性风险第八节衍生品交易远期期货 期权 掉期（互换）套期保值类衍生产品：非套期保值类衍生产品：代客交易 做市交易已获利为目的的自营交易利率衍生产品/外汇衍生产品/其他衍生产品主要风险点：市场风险信用风险操作风险流动性风险不得自主持有或向客户销售可能出现无限损失的裸卖空衍生产品，以及以衍生产品为基础资产或挂钩指标的再衍生产品商业银行从事非套期保值类衍生产品交易，标准法下市场风险资本不得超过核心资本的3%第八章金融创新管理第一节金融创新趋势基本原则；合法合规公平竞争加强知识产权保护成本可算强化业务监测客户适当性防范交易对手

31、风险维护客户利益金融创新趋势：金融产品，金融工具的多样化融资方式证券化表外业务重要性增强金融市场一体化个性化金融服务成主流金融产品和金融服务的综合化信息化第二节金融创新实践1. 组织机构创新：金融控股公司银行母公司（海外控股或 信托控股）全能银行（内设事业部）2 业务模式创新（1）资产证券化：步骤：现金流积聚和组合阶段现金流重整和分割阶段三类：ABS 优质的公司担保和信用贷款以及汽车抵押贷款RMBS个人住房按揭贷款NPL不良资产(2)理财产品创新 结构性理财产品 非结构性理财产品(3 )大额存单PE保证或类保证方式发放(4) 投联贷 以信用，股权质押， 股权投资结合方式3 互联网金融创新(1)

32、互联网支付网银移动支付第三方支付 强化消费者权益保护 加强网络与信息安全 反洗钱义务独立的第三方支付:快钱通联支付汇付天下非独立的第三方支付：支付宝(2 )网络借贷个体网络借贷(P2P网络借贷)财付通 盛付通信息中介性质网络小额贷款蚂蚁小贷业务(3 )直销银行产品标准化简单易懂门槛低方便快捷产品种类少工行融e行”民生直销银行平安橙子银行前海微众银行(4)互联网信托企易贷(5) 互联网消费金融 大学生分期消费P2P平台消费电商平台消费：蚂蚁花呗京东白条(6) 股权众筹融资(7) 互联网保险(8 )互联网基金销售第三节金融创新管理与监管 申请开办未明确规定业务，条件： 公司治理良好与现行法律法规不

33、冲突 审慎监管指标符合要求 符合本行战略发展定位与方向 董事会同意并出具书面意见 开办业务必须的技术人员和管理人员 业务经营相适应的营业场所和设施 信息科技系统最近三年无违法违规行为和内部重大案件 互联网金融秩序规范要求：加强互联网行业管理建立客户资金第三方存管制度健全信息披漏，风险提示和合格投资者制度加强互联网金融行业自律 监管协调与数据统计监测第九章公司治理与内部控制第一节公司治理良好公司治理包括内容：健全的组织架构清晰的职责边界科学的发展战略，价值准则与良好的社会责任有效的风险管理与内部控制合理的激励约束机制完善的信息披露制度商业银行公司治理的特殊性 ：更加注重债权人利益的保护对风险管理

34、和内部控制的要求更高公司治理应受到更严格的管理公司治理原则：独立运作有效制衡相互合作协调运转良好公司治理的标准：，并对其实施有效诉讼权1能够提供适当的激励，使董事会和管理层行为符合公司和股东利益的目标 的监督2建立在合理有效的法律法规 ，监管规定和内部控制的基础上3应用之各种所有制结构的银行股东的权利：资产收益权参与重大决策权选择管理者的权利知情权股东的义务：主要是出资义务诚信义务 资本补充义务交易行为的限制股东大会应在年度结束后 6月内召开股东大会职责：决定公司的经营方针和投资计划选举和更换非由职工代表担任的董事，监事，决定董事，监事的报酬事项 审议批准公司的年度财务预算方案，决算方案审议批

35、准公司的利润分配方案和弥补亏损方案对公司增加或减少注册资本作出决议对发行公司债券作出决议对公司合并，分立，解散，清算或变更公司形式作出决议 修改公司章程其他股东大会的召集：董事会律师见证制度董事会职责：制定商业银行经营发展战略并监督实施制定商业银行风险容忍度，风险管理和内部控制政策制定资本规划，承担资本管理最终责任定期评估并完善商业银行公司治理负责商业银行信息批露，对商业银行会计和财务报告的真实性，准确性，完整性和及时性承担最终责任监督并确保高级管理层有效履行管理职责 维护存款人和其他利益相关者合法权益 建议商业银行和股东特别是主要股东之间利益冲突的识别，审查和管理机制董事会的召集：董事长 副

36、董事长半数以上董事共同推举一名每季度召开一次临时会议：1/10以上表决权的股东1/3以上董事 监事会重大事项须2/3以上通过会议表决/通讯表决（3日前送达）监事会：职工代表出任的监事（不低于1/3）股东大会选举的外部监事股东监事监事会职责：监督董事会确定稳健的经营理念，价值准则和制定符合本行实际的发展战略定期对董事会制定的发展战略的科学性，合理性和有效性进行评估，形成评估报告对本行经营决策，风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改对董事的选聘程序进行监督对董事，监事和高级管理人员的履职情况进行综合评价对全行薪酬管理制度和政策及高级管理人员薪酬方案的科学性，合理性进行监督定期与银监局沟通商业银

37、行情况监事会的召集：监事会主席半数以上监事每季召开监事可提议召开临时会议表决需半数通过董事： 执行董事非执行董事独立董事董事的提名：提名委员会单独或合计持有3%表决权的股东独立董事的提名：提名委员会单独或合计持有1%表决权的股东独立董事在同一家行任职不超6年不得在超过两家行同时任职每年工作时间不少于15工作日独立董事重点关注事项：重大关联交易的合法性和公允性 利润分配方案高级管理人员的聘任和解聘可能造成银行重大损失的事项可能损害存款人，中小股东和其他利益相关者合法权益的事项 外部审计师的聘任外部监事任职时间累计不超6年高级管理层： 总行行长 副行长财务负责人及其他上市公司董事会秘书会议制度基本

38、称职不称职其他高级管理人员： 经理副经理财务负责人高级管理层职责： 政策执行报告制度董事和监事履职评价：按年度开展称职 关联方认定：1. 存在客观关联关系的实际关联方2. 与商业银行签署协议，作出安排，生效后符合关联方条件的潜在关联方3. 根据行为性质推定的关联方关联交易认定：一般关联交易重点关联交易单笔交易金额占资本净额的1%交易余额占资本净额的 5%一般关联交易须关联交易控制委员会备案或批准重大关联交易需委员会审查后提交董事会批准，并在10日内报监事会及银监会信息披露：三个月内公布经营业绩和审计报告四个月内披露年度报告由董事会负责真实准确 完整 及时披露内容：基本信息 财务会计报告 风险管

39、理信息 公司治理信息 年度重大事项 重大事项：最大10名股东及报告期内变动情况增加或减少注册资本分立或合并需在10个工作日临时披露：控股股东或实际控制人变更更换董事长或行长当年董事会累计变更人数超过董事会成员1/3商业银行名称，注册资本或注册地发生变更经营范围变化合并或分立重大投资，重大资产处置重大诉讼或重大仲裁聘任，更换或者提前解聘会计师事务所第二节内部控制内部控制三大目标：报告的可靠性发展的效果和效率相关法律法规的遵循五个要素：控制环境风险评估控制活动 信息和沟通内部监督内部控制的目标：法律法规与规章制度的贯彻执行发展战略和经营目标的实现风险管理的有效性业务记录，会计信息和其它管理信息的真

40、实，准确，完整和及时内部控制的基本原则：全覆盖原则制衡性原则审慎性原则相匹配原则内部控制措施：内部控制制度经营风险的识别，评估与管理信息系统控制岗位制约员工行为管理授权控制执行企业会计准则与制度外包管理客户投诉管理内部控制保障：信息记录信息安全管理信息沟通业务连续性管理人力资源政策绩效考评内控文化第三节商业银行内外部审计国家审计社会审计内部审计经济监督 经济鉴证经济评价三道防线：业务管理条线风险合规条线审计监督条线内部审计目标定位：1. 推动国家有关制度有效落实2. 促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理，内控合规和公司治理架构3. 审计对象有效履职，共同实现战略目标内部审计工作流程：审计审

41、计计划和准备 审计方案实施审计结论异议解决审计报告及结果运用档案管理 审计质量评价外部审计：同一签字注册会计师不超5年第十章全面风险管理现代金融理论的三大支柱：时间价值资产定价风险管理第一节概述风险定义：未来结果的不确定性损失的可能性对期望的偏差（波动性）基本原则：匹配原则全覆盖原则独立性原则有效性原则全面风险管理体系：风险治理架构风险管理策略，风险偏好和风险限额风险管理政策和程序管理信息系统和数据质量控制机制内部控制和审计体系风险管理策略:风险分散风险对冲风险转移风险规避风险补偿风险对冲：自我对冲市场对冲风险转移：保险转移非保险转移风险规避；授信额度交易限额第二节全面风险管理架构，策略，政策

42、与程序 风险偏好指标体系设定原则：体现银行各个相关利益方的期望与银行发展战略协调一致充分考虑银行目前的实际风险管理能力和风险暴露情况风险偏好陈述书的生成遵循由上而下原则，并由董事会审议通过保持风险偏好的相对稳定，定期对风险偏好陈述书的具体参数进行修订第三节全面风险管理的管控手段风险事故来源：经济风险政治风险社会风险自然风险技术风险系统性风险 非系统性风险一信用风险信用风险缓释遵循原则：合法性原则 有效性原则审慎性原则一致性原则独立性原则贷款风险分类：正常 关注次级 可疑 损失贷款分类遵循原则：真实性原则 及时性原则 重要性原则审慎性原则至少归为关注类：恶意逃废银行债务的嫌疑借新还旧或需通过其他

43、融资方式偿还本金或利息逾期改变贷款用途同一借款人对本行或她行部分债务已经不良违反国家制度发放的贷款至少归为次级：逾期（含展期后）超过一定期限，应收利息不再计入当期损益恶意逃废银行债务，本金或利息逾期需要重组的贷款二市场风险分为：利率风险汇率风险（包括黄金）股票价格风险商品价格风险利率风险分为：重新定价风险收益率曲线风险 基准风险期权性风险银行账户/交易账户控制方法：限额管理风险对冲限额管理：交易限额： 总交易头寸 净交易头寸风险限额：止损限额：三操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险分为：人员因素内部流程系统缺陷外部事件内部欺诈 外部欺诈就业制度和工作场所安全事件客户产品和业务活动事

44、件实物资产损坏信息科技系统事件执行，交割和流程管理事件重大操作风险事件：抢劫运钞车，盗窃金融机构现金 30万元以上的案件，诈骗银行或其他涉案金额 1000万元以 上的案件造成银行重要数据， 账册，重要空白凭证严重损毁，丢失，造成两个或两个以上省范围内中 断业务3小时，涉及1省6小时以上，严重影响正常工作开展盗窃，出卖，泄漏或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱 高管人员严重违规发生不可抗力导致的严重损失，造成直接经济损失1000万元以上的事故,其他涉及损失金额可能超过资本净额千分之一的操作风险事件四流动性风险可参考的情景或事件包括但不限于：资产快速增长负债波动性显著增加资产或负债集

45、中度上升负债平均期限下降批发或零售存款大量流失批发或零售融资成本上升难以继续获得长期或短期融资期限或货币错配程度增加多次接近内部限额或监管标准表外业务，复杂产品和交易对流动性的需求增加 银行资产质量，盈利水平和总体财务状况恶化 交易对手要求追加额外抵质押品或拒绝进行新交易 代理行降低或取消授信额度信用评级下调股票价格下跌出现重大声誉风险事件 五国别风险分为：政治风险经济风险社会风险政治风险；政权风险政局风险政策风险对外关系风险国别风险分为5个等级：低较低 中 较高 高六声誉风险 七法律风险违规风险监管风险八战略风险战略风险主要体现；缺乏整体兼容性为实现目标制定的经营战略存在缺陷实现目标的资源匮

46、乏实施过程的质量能以保证战略风险管理原则：合规性一致性 前瞻性 独立性 操作性第四节合规管理合规管理体系基本要素：合规政策合规管理部门的组织结构和资源合规风险管理计划和管理流程合规培训与教育制度合规管理的流程：合规风险识别和评估合规风险的监测和测试自然灾害合规风险识别合规风险报告合规管理的基本机制：合规绩效考核机制与合规问责机制 诚信举报机制合规培训与教育制度合规文化的特点：合规文化的核心是法律意识 合规文化是银行的自身需求 合规文化体现了价值取向 合规文化必须通过制度传达 合规文化的实现：树立合规从高层做起的理念 树立主动合规的理念 树立合规人人有责的理念 树立合规创造价值的理念、 树立有效

47、互动的理念、第十一章资本管理第一节概述资本作用：提供融资吸收和消化损失限制业务过度扩张维持市场信息资本分类：账面资本监管资本符合监管要求的最低资本量或最低资本要求风险资本一定置信度水平下为应对非预期损失而需要的资本金经济资本管理风险调整后的资本回报：RAROC=经风险调整后税后净利润 /经济资本经风险调整后税后净利润 =总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项第二节资本监管规则的演变巴塞尔协议 1： 1988监管资本定义风险加权资产计算资本充足率监管要求巴塞尔协议2: 2004三大支柱：最低资本要求监督检查市场纪律巴塞尔协议3: 20071强化资本充足率监管标准提升资本工具损失吸收能力（一级

48、资本/二级资本）增强风险加权资产计量的审慎性提高资本充足率标准2引入杠杆率监管指标不低于3%3建立流动性风险量化监管标准流动性覆盖率净稳定融资比率均不低于100%第三节我国银行业资本监管资本充足率 5%6%8% 6年过渡期，2018年底前全面达到杠杆率 4%资本构成:核心一级资本一级资本：优先股二级资本：次级债永续债可转债资本补充一级资本：发行普通股提高留存利润发行优先股二级资本：超额贷款损失准备次级债券可转换债券计提拨备1信用风险的计量权重法内部评级法（1）权重法从资产账面价值中扣除减值准备，乘以风险权重 表外项目须乘以信用转换系数1001502504001250风险权重10档： 02025

49、5075信用转换系数4档：02050100（2）内部评级法初级评级法：自行估计违约概率，根据监管部门要求计算违约损失率违约风险暴露和期限高级评级法：全部自行估计 零售信用风险不区分初级法和高级法 信用风险暴露分类：6类：主权风险暴露金融机构风险暴露公司风险暴露零售风险暴露股权风险暴露其他风险暴露前三种统称非零售风险暴露违约概率：违约损失率：损失占风险暴露总额的比例违约风险暴露：可能发生损失的总额度有效期限：某一债项的剩余有效期限内部评级体系：非零售风险暴露：每一债务人和债项零售缝隙那暴露：风险分池2市场风险的计量标准法内部模型法（需经银监会批准，覆盖率不低于50%）市场风险加权资产=市场风险资

50、本要求*12.5（1）标准法市场风险分为：利率风险股票风险外汇风险商品风险期权风险监管机构提供系数（2）内部模型法以风险价值来度量市场风险为一般风险价值和压力风险价值之和 定性要求：定量要求：一般风险价值单尾99%的置信区间持有期为10个交易日 观察期至少为3操作风险 基本指标法1年（或250交易日标准法高级计量法操作风险加权资产=操作风险资本要求*12.5（1） 基本指标法以总收入计量，等于前三年总收入的平均值*15%收入越高，资本要求越高（2）标准法以各业务条线收入为基础计量；等于各条线三年收入平均值 全部业务分为9种：公司金融交易和销售和清算代理业务资产管理零售经纪（3）高级计量法损失分布法（最常用）内部衡量法打分卡法内部资本评估程序：实现以下目标；1确保主要风险得到识别，计量或评估，检测和报告2确保资本水平和风险偏好及风险管理水平相适应*固定比例零售银行商业银行其他业务支付3确保资本规划与银行经营状况，奉献爱女变化趋势及长期发展战略相匹配 信息披露：确保信息披露的集中性可访问