学校单位资产清查工作报告

1、学校单位资产清查工作报告学校资产清查报告根据县教育局资产清查的要求，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：（一）、 资产清查总体状况分析;(一)资产清查日期：根据县教育对学校进行固定资产清查要求，2xxx年3月28日开始对我校的固定资产进行全面清查。(二)资产清查范围：对我校第一类至第九类资产情况等进行全面清查。(三)资产清查工作具体实施情况：在清查前，认真执行有关资产清查的制度规定，学习相关文件，首先，我校成立了由吴自范任领导小组组长的固定资产清查工作领导小组。依照固定资产清查的制度及相关文件，结合我校实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。其次，组织人员按

2、照具体的工作计划和实施方案开展了固定资产清查自查工作。主要对单位财产情况进行清查。固定资产清查是对各项资产进行全面的清理、核对和查实。固定资产清查按照实物盘点清理资产，主要对单位的固定资产进行了全面的清查。(四)资产清查工作取得的成效及存在问题：在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了家底;对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片;对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失等问题，坚持实事求是的原则，如实反映存在问题，提出了处理建议，上报资产清查领导小组，经所资产清查领导小组讨论通过。对资产清查工作中发现的问题，依据资产清查政策进行分

3、类整理并收集了证据，填制了固定资产清查工作表等清查报表资料，撰写了固定资产清查工作报告，并将清查结果在本单位进行公示。（二）、资产清查工作结果：(一)单位清查出的资产自然损失的情况有：八类旧桌凳有不同程度的损坏。旧的办公厨已淘汰，以前拆除的房屋没有报损等。（三）、单位资产管理中存在问题、原因、及改进措施：(一)存在的实际问题：部分科室物品有乱搬现象。(二)原因分析：由于物品不够临时安排活动挪用。(三)改进措施：（1）、建立完善固定资产管理制度;（2）、指定专人妥善保管和维护资产;（3）、认真清理资产并整顿实物管理现场;（4）、及时按规定程序处理固定资产帐务。资产清查领导小组学校资产清查工作报告

4、随着我校事业的发展，固定资产数量越来越多,种类越来越复杂,管理难度越来越大，管理中存在和出现问题也越来越多，致使资产清查工作难度大、困难多，任务艰巨。资产管理处依靠学校党委行政的正确领导和各单位的大力支持、密切配合，历时近一年，初步完成了学校固定资产账务核对和资产清查工作，基本摸清了学校固定资产家底。（一）、资产清查结果(一)账账核对结果（1）、核对方法由于固定资产总账、电子帐、分户明细账、分户账错漏较多，无法实现相互校核，经与后勤管理处、财务处协商，请示主管领导同意，账账核对只能依据财务处固定资产资金帐进行核对。（2）、核对结果通过核对，学校固定资产账与财务处固定资产资金账实现了相符合，截止

5、2xxx年年底，学校固定资产账面总额为13108.705342万元。(二)账实核对结果 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”表六：固定资产清查结果统计表 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; ma

6、rgin: 8px 0px; text-indent: 2em;”固定资产 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”总额 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; tex

7、t-indent: 2em;”仪器设备 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”其他设备 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”数

8、量（件） style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”金额（元） style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”金额（元） style=“fo

9、nt-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”金额（元） style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”固定资产帐 style=“font-family: “Ti

10、mes New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”xx年前 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”20895 style=“font-family: “Times New Roman”;

11、outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”27773986.73 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: inve

12、rt none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”xx年后 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; pad

13、ding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”60223 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”103313066.69 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px

14、; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center;

15、margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”合计 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”81118 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; te

16、xt-indent: 2em;”131087053.42 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”59852669.56 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-

17、indent: 2em;”71234383.86 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”盘实资产 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2

18、em;”xx年前 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”18092 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”25044499.29 s

19、tyle=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Ti

20、mes New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”22.30% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”19.11% style=“font-family: “Times New Roman”

21、; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none

22、 medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”xx年后 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”58570 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding

23、: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”100791880.12 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-

24、align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”72.20% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; marg

25、in: 8px 0px; text-indent: 2em;”76.89% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text

26、-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”合计 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”76662 st

27、yle=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”125836379.41 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”56072417.94 style

28、=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”69763961.47 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”94.51% style=“font-fa

29、mily: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”95.99% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”42.77% style=“font-family: “Times N

30、ew Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”53.22% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”盘亏资产 style=“font-family: “Times New Roman”; outl

31、ine: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”xx年前 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”2803 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none

32、medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”2729487.44 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; paddin

33、g: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”3.46% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align:

34、 right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”2.08% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8p

35、x 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”xx年后 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent:

36、2em;”1653 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”2521186.57 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- styl

37、e=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”2.04% style=“font-family: “Ti

38、mes New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”1.92% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; out

39、line: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”- style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”合计 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none med

40、ium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”4456 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”5250674.01 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding

41、: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”3780251.62 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”1470422.39 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px;

42、 text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”5.49% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”4.01% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: rig

43、ht; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”2.88% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: right; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”1.13% style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: center; margin: 8px

44、 0px; text-indent: 2em;”说明 style=“font-family: “Times New Roman”; outline: invert none medium; padding: 0px; text-align: justify; margin: 8px 0px; text-indent: 2em;”核查结果统计并不十分精确：一是教室固定资产（桌椅、多媒体设备）未能核实准确；二是个别单位第三轮核对数据提交太迟，没有统计。但对基本统计数据影响不会十分明显。通过三轮账实核对，学校13108.705342万元账面固定资产中，盘实在用资产12583.637941万元，盘亏5

45、25.067401万元。依照资产大类统计，教学仪器设备5985.266956万元，盘实在用资产5607.241794万元，盘亏378.025162万元;其他资产7123.438336万元，盘实在用资产6976.396147万元，盘亏147.042239万元。按照资产使用年限统计，xx年前资产2777.398673万元，盘实在用资产2504.449929万元，盘亏272.948744万元;xx年后资产10331.306669万元，盘实在用资产10079.188012万元，盘亏252.118657万元。盘亏资产总量较大，占学校账面总资产4.01%;其中教学仪器设备盘亏占学校账面总资产2.88%，占

46、盘亏资产72%，xx年后资产盘亏占学校账面总资产1.92%，占盘亏资产48.02%。（二）、账务核对和资产清查中存在的问题及建议（1）、账务核对和资产清查中存在的问题一是账务核对和资产清查中缺乏专业人员或中介机构的介入，账务核对处理和资产清查过程与方法、资产清查报告都可能不够规范。二是本报告为资产管理处在资产清查工作中形成的报告，能否作为资产账务交接报告，请学校审议。（2）、建议(1)本次资产清查盘亏总量较大，占学校总资产比例较高。建议学校在实现资产管理信息化和资产编码后，及时再次组织进行各部门资产盘点，盘亏资产将会有所减少。(2)目前资产清查和管理的难点之一是阶梯教室设备、多媒体教室设备、学

47、生课桌椅，考虑学校教室使用和管理现状，建议学校明确阶梯教室设备、多媒体教室设备、学生课桌椅由教务处统一进行二级管理。(3)本次资产清查中包括上报待批报废262.7万元，建议学校将本次清查盘亏的525.1万元资产，全部列入待报废资产，资产管理处待资产清查交接工作结束后，将及时分批申请报废。学校资产清查工作报告根据财政部资产清查工作的有关制度、政策和省人民政府办公厅、省教育厅有关文件精神，我校于xx年3月19日至5月22日对全校各学院、教学部、各单位截止xx年12月31日的各类资产(包括：教学、科研、行政管理、后勤服务、产业开发占有和使用等)进行了全面清理核对登记，现已完成资产清查的主体工作，并经

48、省财政厅、省清产办委托的主审所(xx汇隆会计师事务所)对我校资产清查的专项审计，于5月22日按时向省教育厅和省清产办公室报送了xx师范大学资产清查报表、xx师范大学资产清查工作报告、xx师范大学资产清查专项审计报告和有关材料。现将我校资产清查工作的有关情况汇报如下：（一）、具体实施情况学校高度重视此次全国性的行政事业单位资产清查工作，专门下发了xx师范大学关于开展资产清查工作的通知(校发xx1l号)文件，并成立了xx师范大学资产清查工作领导小组。领导小组由伍鹏程校长任组长，分管国有资产管理工作的黄开烈副校长和分管计划财务工作的刘肇军副校长任副组长，成员为计财、国资、审计、监察、人事、教务、图书

49、馆、后勤、后勤集团、产业开发中心等部门负责同志。领导小组下设办公室(简称校清产办)，设在国有资产管理处，由国资处处长任办公室主任，计财处处长和国资处副处长任办公室副主任。在校资产清查工作领导小组的统一组织领导和协调部署下，在各学院、教学部、各单位的积极支持配合下，校清产办具体负责组织实施了我校资产清查的日常工作。经过认真学习文件和资料，熟悉资产清查软件系统，明确分工、责任到人，落实进度、实物盘点、账务清理、信息卡片录入、基础和综合账表生成、系统软盘数据平衡，最终形成资产清查报表，并予按时报送和接受省财政厅、省清产办委托的中介机构xx汇隆会计师事务所对我校实施资产清查专项审计等环节的工作，克服了

50、由于时间紧，任务重，工作量大，牵涉面广的困难。特别是基础数据的录入，近五万件资产的卡片信息点采集输录，组织专人加班加点进行。由于我校资产管理信息库与这次全国行政事业单位资产清查软件系统不匹配，因此专门聘请了计算机专业方面的专家帮助、指导数据库的整理和调配，使清查工作得以顺利进行，少走弯路。经过大家的共同努力，顺利地完成了此次清查工作任务。（二）、资产清查结果(一)清查出的资产损失情况（1）、流动资产通过对货币资金、往来款项的清查，需要申报资金挂账损失金额为243，326，527.15元，具体构成如下：(1)银行存款32，844.46元，系校财务处xx年8月至xx年7月间与原校内结算中心账面差，

51、校内结算中心已于xx年7月31日撤销，撤销时原银行账户余额与开户行核对一致，并转入校财务处，属历史遗留内部单边挂账性质。(2)预付账款243，412，999.71元，系高校贷款资金修建房屋，购置教学设备及土地，因执行的会计制度缺陷，未能将上述预付款结转事业支出，而项目已交付使用，暂估入固定资产，属虚列资产，应予报损。(3)其它应收款165，482.98元，系原xx理工职业技术学院的七笔呆账，挂账时间长达十多年，通过收集原始资料，询问相关人员并写出书面材料，初步认定为支出挂账。（2）、固定资产通过对全校50个部门(教学部门20个、教辅单位6个、职能部门21个、附属机构及其它部门共3个)的固定资产

52、清查，涉及报废报损仪器设备用品的有40个部门，报废报损下账的仪器设备用品一共为2862台(件)，账面原值6，303，676.84元。其中台件数和价值由4个方面构成：(1)原学校电机厂、无线电厂报废报损的设备用品台件数为85件，账面原值227，033.35元，xx年前两厂撤销关闭作报废处置，残值已入学校财务，因具体手续材料不齐而未下账，本次清查予以清账。(2)已报教育厅、财政厅正式批复报废报损设备用品台件数为1004件，账面原值2，265，533.40元，因没有全部查清单台件的设备号和具体使用保管责任人等而未下账，本次清查落实后予以清账。(详见以下文件：xx年5月27日校字xx5（4）、82号请

53、示、xx年7月29日教育厅黔教xx108号函、xx年12月20日省财政厅黔财资xx81号批复;xx年3 月 15日校字 xx 40号请示、xx年 8 月10? 日教育厅黔教 xx 51 号函、xx年10月11日省财政厅黔财资xx74 号批复)。(3)退库(单台件输入资产管理信息系统库时输错、输重的)设备用品台件数为163台件，账面原值155，565.00元，本次予以更正。(4)被盗、毁损和待报废的设备用品台件数为1610台件，账面原值为3，655，545.09元，由学校成立固定资产毁损报废技术鉴定小组，聘请实验仪器设备专业方面的专家教授，对其进行专门的技术鉴定，出具相应的技术鉴定材料，为此次资

54、产清查减少(盘亏)部分，申请核销提供依据支撑。(二)经xx汇隆会计师事务所审核后的资产损益情况资金挂账审计情况 金 额：元 style=“list-style-type: none; font-size: 14px; outline: invert none medium; padding: 0px; margin: 8px 0px; line-height: 23px; text-indent: 2em;” style=“list-style-type: none; font-size: 14px; outline: invert none medium; padding: 0px; mar

55、gin: 8px 0px; line-height: 23px; text-indent: 2em;”科目 style=“list-style-type: none; font-size: 14px; outline: invert none medium; padding: 0px; margin: 8px 0px; line-height: 23px; text-indent: 2em;”申报额 style=“list-style-type: none; font-size: 14px; outline: invert none medium; padding: 0px; margin:

56、8px 0px; line-height: 23px; text-indent: 2em;”审计额 style=“list-style-type: none; font-size: 14px; outline: invert none medium; padding: 0px; margin: 8px 0px; line-height: 23px; text-indent: 2em;”认定原因及依据 style=“list-style-type: none; font-size: 14px; outline: invert none medium; padding: 0px; margin:

57、8px 0px; line-height: 23px; text-indent: 2em;”备注 style=“list-style-type: none; font-size: 14px; outline: invert none medium; padding: 0px; margin: 8px 0px; line-height: 23px; text-indent: 2em;”银行存款 style=“list-style-type: none; font-size: 14px; outline: invert none medium; padding: 0px; margin: 8px

58、0px; line-height: 23px; text-indent: 2em;”32，844.46 style=“list-style-type: none; font-size: 14px; outline: invert none medium; padding: 0px; margin: 8px 0px; line-height: 23px; text-indent: 2em;”32，844.46 style=“list-style-type: none; font-size: 14px; outline: invert none medium; padding: 0px; margin: 8px 0px; line-height: 23px; text-indent: 2e