XX投资股份有限公司XX年XX季度经营分析

1、投资股份有限公司,xxx,年,x,季度经营分析,xxxx,年,xx,月,xxx,日,2.1.5.11,控股公司,2,财务费用分析,财务费用,2002,年一季度,单位：万元,60,50,40,30,20,10,0,累计,1月份,2月份,3月份,实际数,52,1,16,35,预算数,18,6,6,6,1,2.1.5.12,控股公司,2,财务费用明细,单位：元,当月数,预算数,差异额,累计数,预算数,差异额,项,目,实际数,差异率,实际数,差异率,利息收入,利息支出,手续费,合计,1.12,36.56,0.11,35.55,0.25,6.25,6.00,0.87,30.31,0.11,29.55,3

2、48.00,484.96,492.50,1.69,52.90,0.26,51.47,0.75,18.75,18.00,0.94,34.15,0.26,33.47,125.33,182.13,185.94,2,2.1.5.13,控股公司,2,费用分析小结,预算,实际数,173,201,357,350,销售费用,包括返回,业务提成费,2001,年度销售员的,123,万元,138,126,三项费用,管理费用,1,辆汽车和财务软件为预,算外支出,52,财务费用,18,银行贷款利息所致,小结：一季度三项费用累计低于预算,7,万元，考虑上述三个因素，整个费用控制合理,3,2.1.5.14,控股公司,2,损

3、益评价,4002,预算,1377,实际数,销售收入,2934,546,产品成本及附加,918,50,357,350,净利润,三项费用,税收,目前执行,24.5,所得税率,结论,净利润低于预算,偏差率为,494,万，偏差率为,91,其中销售收入低于预算,2625,万元,合理,66,材料成本控制较好，制造费用尚有降低空间，三项费用控制,4,2.1.6,控股公司,2,资产负债表分析,资产负债简表,单位：万元,资,产,期初数,期未数,变动额,货币资金,3284.29,3478.83,194.54,应收帐款,518.30,588.48,70.18,其他应收款,2160.53,1735.79,424.74

4、,存货,2927.03,2923.75,3.28,其他流动资产,2.93,2.93,应收内部往来,1994.25,2800.32,806.07,固定资产合计,1917.13,1913.91,3.22,无形资产及其他资产合计,1350.74,1335.77,805.72,资,产,总,计,14152.27,14779.78,1448.20,负债及权益,期初数,期未数,变动额,短期借款,4200.00,4200.00,0.00,应付票据,626.00,626.00,0.00,应付帐款,519.31,457.16,62.15,预收帐款,3.97,3.97,0.00,应付工资,12.86,15.34,2

5、.48,应付福利费,5.26,5.53,0.27,应交税金,97.09,32.74,64.35,其他应交款,0.75,0.75,0.00,其他应付款,40.47,0.48,39.99,预提费用,10.00,20.00,10.00,应付内部往来,1994.25,2800.32,806.07,负债合计,7315.78,8096.81,781.03,所有者权益合计,6808.81,6651.71,157.10,负债及所有者权益,7438.78,7281.68,157.10,5,2.1.6.1,控股公司,2,资产结构分析,存货,24.41,其他流,其他应,动资产,收款,0.02,14.49,固定资,产

6、,15.98,应收帐,货币资,款,金,4.91,29.04,无形资,产和其,他资产,11.15,6,2.1.6.2,控股公司,2,存货结构分析,单位：万元,产成品,84.71,原材料,13.03,包装物,在产品,0.00,2.26,名称,金额（万元,百分比（,产成品,2476.68,84.71,原材料,380.92,13.03,包装物,0.00,在产品,66.15,2.26,合计,2923.75,100.00,7,2.1.6.3,控股公司,2,固定资产结构分析,单位：万元,房屋建,筑,机器设,87.81,备,8.84,运输工,具,2.41,其他设,备,0.94,名称,金额（万元,百分比,房屋建

7、筑物,1680.60,87.81,机器设备,169.20,8.84,运输工具,46.12,2.41,其他设备,17.99,0.94,合计,1913.91,100.00,8,控股公司,2,负债构成分析,应付帐,应付票,款,据,5.65,内部往,7.73,来,34.59,短期借,款,51.87,其他,0.16,9,2.1.6.4,2.1.6.5,控股公司,2,资产负债评价,2002.03,期初数,实际数,9242,10548,单位：万元,3276,1885,货币资金,2059,1922,总资产,6032,6237,应收帐款,3242,3212,净资产,3210,4311,存货,2000,负债,短期

8、借款,300,结论,货币资金较期初有所增加，可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理,短期借款增加为新增银行贷款所致,10,2.1.7,控股公司,2,现金流量表分析,项,目,一、经营活动产生的现金流量,现金流入小计,现金流出小计,经营活动产生的现金流量净额,二、投资活动产生的现金流量净额,现金流入小计,现金流出小计,投资活动产生的现金流量净额,三、筹资活动产生的现金流量,现金流入小计,现金流出小计,筹资活动产生的现金流量净额,四、现金及现金等价物增加额,实际数,3152.00,3073.00,79.00,0.00,71.23,累计数,预算数,差异额,5019.00,3974.

9、00,1045.00,0.00,0.00,1867.00,901.00,966.00,0.00,71.23,差异率,37.20,22.67,92.44,0.00,71.23,0,52.90,52.90,45.13,0.00,0,71.23,0,120.42,104.42,0,24.00,28.90,24.00,28.90,1021.00,1066.13,11,2.1.7.1,控股公司,2,经营净现金流量明细,项,目,一、经营活动产生的现金流量,1、销售商品、提供劳务收到的现金,2,收到的税费返还,3,收到的其他与经营活动有关的现金,现金流入小计,1、购买商品、接受劳务支付的现金,2,支付给职工

10、以及为职工支付的现金,3,支付的各项税费,4,支付的其他与经营活动有关的现金,现金流出小计,经营活动产生的现金流量净额,累计数,实际数,预算数,差异额,1298.21,4674.00,1854.02,3152.23,1091.50,63.12,11.87,1906.18,3072.67,79.56,345.00,5019.00,3175.53,153.99,91.80,552.48,3973.80,1045.20,3375.79,1509.02,1866.77,2084.03,90.87,79.93,1353.70,901.13,965.64,差异率,72.22,437.40,37.19,65

11、.63,59.01,87.07,245.02,22.68,92.39,12,2.1.7.2,控股公司,2,经营净现金流量与净利润分析,120,000,100,000,80,000,60,000,40,000,20,000,20,000,净,利,润,少,数,权,益,折,旧,摊,销,待,摊,费,用,预,提,费,用,处,置,资,产,资,产,报,废,财,务,费,用,存,货,49,165,612,5,830,75,471,1,930,357,4,42,902,100,625,985,2,459,应,付,项,目,应,收,项,目,11,247,11,247,其,经,营,现,他,金,流,13,2.1.7.3,

12、控股公司,2,净现金流量评价,预算,实际数,单位：万元,2251,146,2801,573,经营净现金流量,330,投资净现金流量,34,净现金流量,2985,筹资净现金流量,1712,结论,经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少,1000,万元；剔,除这两个因素，净现金流基本正常,14,2.2,股份公司（管理总部）分析,价值树,影响方面,233,预算,实际数,47,控股公司,1,94,56,491,45,101,单位：万元,控股公司,2,财务并购项目,1,金融投资,6,净利润,0.39,0.06,重庆证券,金信信托,委托理财,东莞,10,股权收益,法人股投资

13、,管理本部,528,482,成本法核,算，本季,度没有,体现,净资产,收益率,23935,23913,总资产,净资产,负债,34274,33091,结论,总公司一季度经营基本正常，导致净利润偏差的主要原因为控股公司,2,未完成预计,目标,15,2.2.1,股份公司（管理本部）费用构成,价值树,影响方面,预算,实际数,390,342,财务费用,帐面上短期借款达,致发生利息支出,352,2.36,万元,亿，导,528,482,管理本部,138,140,管理费用,预算与实际基本吻合,运行正常,小结,1,管理本部帐面货币资金过大，资金利用效率有待提高,2,短期借款额过大，财务费用负担过大,单位：万元,

14、财务费用是影,响公司损益的,重要因素,16,2.2.2,股份公司管理费用明细,项,目,实际数,当月数,预算数,差异额,差异率,实际数,累计数,预算数,差异额,差异率,工资,福利费,办公费,差旅费,小车费,业务招待费,折旧费,低值易耗品,租赁费,水电费,电话费,修理费,工会经费,教育经费,公积金,养老金,失业保险,证券监管费,咨询费,审计费,税 金,报刊资料费,聘用劳务费,信息披露费,绿化费,其 他,8.31,1.16,0.39,5.41,0.82,2.33,4.92,0.10,3.03,11.79,1.85,0.17,0.22,8.00,1.12,0.83,10.00,4.00,1.67,3.

15、33,2.40,2.08,0.17,0.08,0.58,0.34,1.67,2.50,0.11,0.14,0.14,合计,2.33,19.20,0.04,2.50,41.32,0.31,0.04,0.44,4.59,0.82,1.67,3.25,0.10,0.30,14.19,0.23,0.00,0.08,0.80,0.34,1.67,2.50,0.11,0.14,0.14,0.04,0.17,22.12,4,4,53,46,42,195,9,591,11,2,100,138,100,100,100,7,54,22.15,3.03,6.96,40.91,1.76,13.40,14.78,0.5

16、1,3.03,6.83,6.30,0.94,0.44,0.20,0.47,0.61,0.03,0.11,1.00,0.47,0.14,0.14,20.00,0.12,9.80,140.41,24.00,3.36,2.49,30.00,12.00,5.01,10.00,7.20,6.25,0.50,0.25,1.74,1.68,4.01,2.50,20.00,0.12,7.50,138.61,1.85,0.33,4.47,10.91,1.76,1.40,9.77,0.51,6.97,14.03,0.05,0.94,0.06,0.05,1.27,1.07,4.04,2.50,0.11,19.00,

17、0.47,0.14,0.14,20.00,2.30,1.80,8,10,180,36,12,195,70,195,1,12,20,73,64,101,0,31,1,17,2.2.3,股份公司财务费用明细,项,目,实际数,当月数,预算数,差异额,差异率,实际数,累计数,预算数,差异额,差异率,利息支出,利息收入,手续费,其他费用,合计,122.00,9.00,113.00,150,28.00,9.00,150.00,37.00,19,352.00,9.00,0.15,343.15,0.19,390,38.00,9.00,0.15,390.00,46.85,10,10,18,2.2.4,股份公司资

18、产负债状况,单位：万元,资,产,期初数,期未数,变动额,货币资金,18,411,14,901,3,510,短期投资,226,226,其他应收款,2,778,5,992,3,214,存货,14,14,待摊费用,12,9,3,长期股权投资,25,129,25,235,106,固定资产合计,1,879,1,874,5,资,产,总,计,48,449,48,251,198,短期借款,23,100,23,600,500,应付福利费,1,2,1,应付股利,461,461,应交税金,12,12,其他应付款,763,253,510,预提费用,199,199,所有者权益,23,913,23,935,22,负债所有

19、者权益,48,449,48,251,198,19,2.2.5,股份公司现金流量结构分析,项,目,一、经营活动产生的现金流量,现金流入小计,现金流出小计,经营活动产生的现金流量净额,二、投资活动产生的现金流量净额,现金流入小计,现金流出小计,投资活动产生的现金流量净额,三、筹资活动产生的现金流量,现金流入小计,现金流出小计,筹资活动产生的现金流量净额,四、现金及现金等价物增加额,单位：万元,实际数,13804.00,16193.00,2389.00,0.00,3001.00,累计数,预算数,差异额,0.00,131.00,131.00,5753.00,4680.00,13804.00,16062

20、.00,2258.00,5753.00,1679.00,4074.00,4391.00,3539.00,852.00,7184.00,差异率,12261.07,1723.66,100.00,35.88,379.68,33.78,34.06,32.64,202.25,3001.00,8,609,6851.00,1758.00,3632.00,1073.00,13,000,10390.00,2610.00,3552.00,20,2.2.6,经营性净现金流量明细,单位：万元,项,目,一、经营活动产生的现金流量,1、销售商品、提供劳务收到的现金,2,收到的税费返还,实际数,1,累计数,预算数,差异额,

21、1,13,803,13,804,1,26,13,131,131,131,16,022,16,062,2,258,差异率,3,收到的其他与经营活动有关的现金,13,803,现金流入小计,1、购买商品、接受劳务支付的现金,3,支付的各项税费,13,804,1,13,2,支付给职工以及为职工支付的现金,26,4,支付的其他与经营活动有关的现金,16,153,现金流出小计,16,193,经营活动产生的现金流量净额,2,389,12230.53,12261.07,1723.66,21,2.2.7,投资筹资活动净现金流量明细,单位：万元,项,目,累计数,实际数,预算数,差异额,差异率,二、投资活动产生的现

22、金流量净额,1、收回投资所收到的现金,5753,5,753,100.00,2、取得投资收益所收到的现金,3,处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金,4,收到的其他与投资活动有关的现金,现金流入小计,5,753,5,753,100.00,1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,1,1,2、投资所支付的现金,3,000,4680,1,680,35.90,3,支付的其他与投资活动有关的现金,现金流出小计,3,001,4,680,1,679,35.88,投资活动产生的现金流量净额,3,001,1,073,4,074,379.68,三、筹资活动产生的现金流量,1、吸收投资所收到的

23、现金,2,借款所收到的现金,8,600,13000,4,400,33.85,3,收到其他与筹资活动有关的现金,9,9,现金流入小计,8,609,13,000,4,391,33.78,1、偿还债务所支付的现金,6,500,10,000,3,500,35.00,2,分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,351,390,39,10.00,3,支付其他与筹资活动有关的现金,现金流出小计,6,851,10,390,3,539,34.06,筹资活动产生的现金流量净额,1,758,2,610,852,32.64,22,2.3,内部对比分析,2.3.1,控股公司,1,销售业绩对比,单位：万元,896,769,

24、591,544,408,01,年,1,5,月,01,年,6,12,月,02,一季度平,02,年一季度预算,02,年全年,各个时期月均销售业绩对比,结论,在,动是有效的,2001,年,6,12,月份，市场竞争比前半年激烈的情况下，控股公司,1,销售业绩大幅增加，说明公司的整合行,02,年一季度月均销售低于,01,年,1,5,月份平均，主要由于,1,3,月份为销售淡季,4,5,月份开始回升,23,2.3.2,控股公司,2,销售业绩对比,历年月均销售收入,1333,单位：万元,671,502,458,从该子公司历年实现月均销售,收入来看,02,年的预算远高于,其历史业绩,2001,年,1-3,月,公

25、司,2,没有代,理产品销售,02,年同期实,现代理产品,销售,413,万,00,年,01,年,02,年实际,02,年预算,淡季、旺季销售收入对比分析,2030,1168,1376,3000,从该子公司,01,年淡季、旺,季实现销售对比可以看出,02,年,1,到,3,月份的预算不但远高于,实际完成，且高于,01,年淡季和,旺季实现销售,01,年,1,到,3,月,01,年,10,到,12,月,02,年,1,到,3,月,02,年,1,到,3,月预算,结论,在,WTO,有一定冲击，国内企业市场份额略有下降的情况下，控股公司,2,一季度实现销售基本反映其实,际销售能力,预算高于实际完成有两方面的原因，一

26、是过分相信收购时该公司原管理层的保证，二是前期尽职调,查过于依赖由他们自己提供的材料,24,2.4,竞争分析,2.4.1,控股公司,1,竞争分析,竞争对手,规模,主要客户类型,电信、广电、网通,和其他,电信、广电、网通,和其他,电信、广电、网通,和其他,电信、广电、网通,和其他,电信、广电、网通,和其他,电信、广电、网通,和其他,市场占有率,质量性能,优于国内，差,于国外,一般,一般,一般,好,好,价格,成本,控股公司,1,天津广电,国内,深圳飞通,武汉网能,IMC,NBASE,8万台/年,1.3万台/年,3.2万台/年,3.5万台/年,小于1.3万台/年,小于1.3万台/年,30,5,12,

27、15,小于5,小于5,1000-1700,900-1400,1000-1500,1000-1600,2000,2000,5,50左右,略高,略高,略高,国外(在,大陆市,场,结论,1,控股公司,1,产品成本低于竞争对手，原因在于当前原材料采购策略得当，工作的重点在于如何保持低成本,2,售价高于竞争对手，必须提高产品质量、技术性能和加强售后服务，才能维持优势,25,2.4.2,控股公司,2,竞争分析,竞争对手,控股子公司,2,科士达,科华,冠军,国内,华为,复华,实达,APC,山特,国外,梅兰日兰,爱克赛,其他,0.6,0.21,0.15,7,3.5,1.2,1.3,2.5,系统,散户、批发,散

28、户、批发,系统+批发,系统+批发,系统+批发,系统+批发,系统+批发,2.00,0.70,0.50,23.30,11.70,4.00,4.30,41.70,优,中,中,优,优,优,优,优,中,中,中,高,高,高,高,高,中,中,中,低,低,低,低,低,产值（亿元,0.6,1.2,0.9,0.84,主要客户类型,散户、批发,系统+批发,系统,散户、批发,市场占有率,2.00,4.00,3.00,2.80,质量性能,国内处于中,中,中,中,价格,国内处于中上,中,中,中,成本,较国内其他低,中,中,中,结论,该公司生产成本在国内同行中比较低，质量性能处于国内中等水平，售价比同行略高，竞争优势,不强

29、，更不能与国外产品相比,WTO,的加入，对公司的市场有一定冲击,26,2.4.3 UPS,国内市场分析,18.4,单位：亿元,18,16.8,UPS,国内市场容量变化,2001,年中国,UPS,市场萎缩，全年共,销售,UPS,产品,79,万台，销售额近,18,亿元人民币。与,2000,年相比出现负,增长，分别下降了,8.0,和,7.2,1999,年,2000,年,2001,年,华东、华北,华南等市场,其他,市场,中国,UPS,市场区域分布保持了惯有,的不平衡性。华东、华北、华南,UPS,市场在整个,UPS,市场中的市场,份额超过,60,结论,国外品牌梅兰日兰、爱克赛在大功率,UPS,市场已形成

30、,70,80,的市场占有率，中小功率,UPS,市场主要被山特,APC,垄断，其他如科华、科士达、复华、先控、台达也获得行业的入网许可证。未来中小企业用户对技术先进、智能化,免维护管理的中功率,UPS,需求较大，已成为国外品牌未来角力的主要目标市场；针对个人用户的小功率,UPS,市场容量很大,受价格和国内市场竞争恶劣局限，厂家开发新产品动力不足,针对该公司目前现状，控股公司,2,需加快引进国外的先进技术，搞嫁接、联合,27,2.5,人力和研发,2.5.1,控股公司,1,人力资源状况对比,部,门,计划需求情况,计划在,2002,年,2,月新增生产,人员,3,名，采购库管员,2,名,计划在,2002

31、,年,1,月新大区经,理,2,名，业务经理,4,名，销售,代表,5,名，销售助理,1,名,计划在,2002,年,3,月招聘技术,支持工程师,4,名,实际到位情况,按计划到位,按计划到位,生产部,销售大区,技术支持部,财务部,研发中心,到位,3,名,2002,年,3,月招聘材料会计,1,名,按计划到位,计划在,2002,年,3,月招聘软件,工程师,3,名,计划在,2001,年,12,月招聘行政,人员,1,名,来自大唐电信，已到位,按计划到位,综合办公室,说,明,1,研发中心实际到位低于计划，原因在于目前人员已满足,现阶段研发工作的需求,2,公司其他部门人员也按计划到位，短期内能够满足公司,正常运

32、转需要；不再大批量增加人员,3,有特殊能力的研发、销售人员另行考虑,28,2.5.2,控股公司,1,研发进度对比,项,目,计划进度,1,2002,年,1,月完成功能定义方案设计,2,2-3,月份完成硬件电路板设计,3,4,月份完成硬件样板生产调试，在板固化及网管,软件设计,4,5-7,月份完成软硬件系统集成,1,1-2,月份完成,RC701-FE,RC702-FE,2,2-3,月份完成,RC501-FE,RC502-FE,1,1-2,月份完成,RC303-E,RC304-E,2,2-3,月份完成,RC303-GE,RC304-GE,实际进度,1,新一代网络管理系统开始作前期需求,分析，并开始进

33、行初步设计，开发团队人,员已基本到位,2,具有远端故障定位功能的,RC602,FE,A,版）,RC601,FE,B,版）已研发完,毕准备投入市场,3,具有远端管理能力的收发器,RC602,FE,C,办）目前硬件调试完毕，正在完善,软件，（国内目前尚未有，国外也只有,lancast,一家,4,RC,AS2126,二层交换机已研发完毕,开始生产样板，准备调试；三层交换机,已完成产品定义，正在作总体研发方案,5,BAMS2.0,新版本已经研发完毕，在开,始作调试,6,10,兆单芯的光纤收发器已研发完毕,开始销批量生产,7,单纤的多模转单模产品,155M,的,307,C3,308,C3,以及,1,25

34、G,的,307,GB,308,GB,已经研发完毕,Ethernet Over SDH,系列,100M,以太网光纤收发器升级,单芯以太网光纤收发器新产,品,Windows NT,网管,NVIEW,软,件升级,1,2001,年底支持,RC602-FE,402-C3,402-GB,202,GE,302-FE,等模块,2002,年,1,月发布新版本,2,2002,年,2-3,月完成支持支持,502-FE,303-FE,304-FE,303-GE,304-GE,303-E,304-E,2002,年,3-4,月发布新版本,交换机,1,二层交换机,02,年,2-7,月份完成,2,三层交换机,02,年,3,月

35、份启动,03,年,7,月份完成,说明,因公司产品属高科技产品、升级换代很快，故部分新产品无法在年度研发计划中列出,如使用,芯片组的、等具有远端故障定位功能的收发器产品，目前在,国内市场属第一家，具较好的市场前景,29,2.5.3,控股公司,2,人力资源对比,计划需求情况,实际到位情况,1,高管,2002,年春节过后，从科士达引进一名营,销副总（彭镜豪，年薪,50,万元），全面负,责公司的营销管理,2,其他人才,公司先后招聘了,20,多名大中专学生,充实到各个部门,公司高管,2,名,5,月到位,战略部,2,人,5,月到位,人力资源部,2,人,5,月到位,研发部,4,人,3,月到位,工程部、品质部

36、各,3,人,5,月到位,维修中心,2,人,3,月到位,市场策划部,5,人,5,月到位,重大项目部,6,人,3,月到位,技术支持部,6,人,3,月到位,大区,105,人（包括各分公司需求,客户服务中心,2,人,3,月到位,代理产品业务部,2,人,3,月到位,进出口部,4,人,3,月到位,30,2.5.3,控股公司,2,研发进度,序号,新产品名称,项目进度,1,纯在线,UPS 1?K,开始小批量生产,2,互动机改,CPU,控制,已出样机,3,高频,UPS 1?K,已出样机,4,通信用,48V,逆变器,已出样机,5,净化电源提升与改进,1?5K,已出样机,6,步进式电力稳压器,已出样机,注：与年度经

37、营计划相比有差距,31,本报告的内容结构,1.1,分析范围说明,1,背景说明,1.2,报表体系介绍,2.1,各控股公司三张报,表分析,一季度经,营分析,2,经营分,析,2.2,股份公司分析,2.3,内部对比分析,2.4,竞争分析,2.5,人力和研发,3,关键因,素分析,4,二季度,经营预测,4.1,控股公司,1,4.2,控股公司,2,并购项目,1,2,3,32,3.1,并购项目,1,3.2,其他并购,3.3,并购项目,3,3.4,资产清理,3.5,财务升级,5,并购项,目专题报告,3.1,并购项目,1,偏差分析,3.1.1,原计划进度,完成时间,工作内容,主责任人,第二责任人,洽谈合资文件、购

38、水合同等所有文件,罗,敏,张鹏、何霖、盛学军,2.1-2.28,制定年度经营计划及内部管理文件,周和平,张鹏、何霖,考察、洽谈郴州以外的水项目,张,鹏,周和平、何霖、盛学军,待政府水价确定后双方签署南方水务正式,罗,敏,周和平、张鹏、何霖,协议，组建经营班子，签定任务责任书,3.1-3.30,信息披露,刘美芳,支付股权转让款,盛学军,张鹏,郴州以外水项目进入谈判阶段（至少,6,个项,周和平,张鹏、何霖、盛学军,目,偏差原因,1,政府水价调整滞后,并且听证会上所确定的,1.3,元,吨水价，低于预,期的,1.6,元,吨,2,原设计,1.8,亿投资方案现改为,9000,万，资产范围调整为水厂和水电站

39、,33,3.1.2,改进计划,完成时间,工作内容,主责任人,第二责任人,4.30,洽谈合资文件、购水合同等所有法律文件,罗,敏,张鹏、何霖、蒋华明、蒋晋辉,34,3. 2,其他项目并购,尚处于德隆战略部考察之中,35,3. 3,并购项目,2,进展状况,预计,4,月底完成行业研究报告并进入正式谈判阶段,36,3.4,资产清理项目进展情况,项目,计划,1,月份谈判，就公司退,出达成意向，制定退出,法律文件,2,月份董事会批准退出,双方签署正式协议,信息披露，支付股权转,让款,3,月上旬谈判，就公司,退出达成意向，三月中,旬制定退出法律文件,三月下旬，总公司董事,会批准退出，双方签署,正式协议，信息

40、披露,2,号资产支付股权转让,款，股权过户,实际,1,月份完成谈判，双方达成,意向,2,月份因春节，对方,放假，未完成，计划延后,3,月份双方达成最终退出协,议，因考虑信息披露规范,等待年报披露后，正式向交,易所备案,4,月,6,日，完成信,息披露,3,月上旬，双方就退出已达,成意向。考虑到公司季报因,素，未在一季度完成退出,存在的问题及对策、计划,1,号资,产清,理,无遗留问题,2,号资,产清,理,集团准备重组一上市,公司，同时以该上市公司名,义收购,2,号项目，导致退出,时间滞后,由于双方就退出已达成一致,意向，退出只是时间问题,37,3.5,财务升级实施计划,实施项目,内容,时间安排,参

41、加人员,母公司,对金碟软件帐表模块和财务分析模块中提供,的各项管理功能进行进一步的充分利用,母公司全体财务人,对金碟,K3,系统的所有操作人员进行进一步,2002,年,6,月,30,员、重庆金碟技术,的软件培训，使其能够全面、系统、熟练的操作,日完成,服务人员,掌握,K3,模块,进一步建立和完善电算化管理制度,2002,年,4,月,1,王强、黎明、项目,完成物流模块（仓存管理,存货核算）的升级建,日至,2002,年,4,公司财务人员、金,帐工作,月,30,日,碟技术服务人员,北京项目,东莞项目,2002,年,6,月,5,王强、黎明、项目,完成物流模块（仓存管理,存货核算）的升级建,日至,200

42、2,年,6,公司财务人员、金,帐工作,月,30,日,碟技术服务人员,2002,年,5,月,5,王强、黎明、项目,日至,2002,年,5,公司财务人员、金,月,31,日,碟技术服务人员,郴州项目,完成金碟帐表模块的初始建帐工作,38,3.5 .1,北京项目进度计划,序号,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,工作名称,项目准备,项目准备,项目准备,项目准备,项目准备,系统培训,系统培训,系统初始化,系统初始化,系统初始化,物流日常处理,物流日常处理,物流日常处理,项目总结,工作内容,成立项目组，确定项目分工,组织存货盘点,物流数据整理,制定业务处理流程,K3,系统的安

43、装调试,K3,物流系统培训,培训考核验收,制定初始化方案,进行,K3,物流初始建帐工作,初始化工作验收,制定日常处理方案,进行,K3,物流日常处理工作,日常处理工作验收,项目实施总结,时间安排,4.1,4.2,4.3-4.5,4.6,4.7,4.8-4.12,4.13,4.14,4.15-4.19,4.2,4.21,4.22-4.27,4.28,4.3,39,3.5.2,东莞项目进度计划,序号,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,工作名称,项目准备,项目准备,项目准备,项目准备,项目准备,系统培训,系统培训,系统初始化,系统初始化,系统初始化,物流日常处理,物流日

44、常处理,物流日常处理,项目总结,工作内容,成立项目组，确定项目分工,组织存货盘点,物流数据整理,制定业务处理流程,K3,系统的安装调试,K3,物流系统培训,培训考核验收,制定初始化方案,进行,K3,物流初始建帐工作,初始化工作验收,制定日常处理方案,进行,K3,物流日常处理工作,日常处理工作验收,项目实施总结,时间安排,6.5,6.6,6.7-6.10,6.11,6.11,6.8-6.12,6.13,6.15,6.15-6.19,6.2,6.21,6.22-6.28,6.29,6.3,40,本报告的内容结构,1.1,分析范围说明,1,背景说明,1.2,报表体系介绍,2.1,各控股公司三张报,表

45、分析,一季度经,营分析,2,经营分,析,2.2,股份公司分析,2.3,内部对比分析,2.4,竞争分析,2.5,人力和研发,3,关键因,素分析,4,二季度,经营预测,4.1,控股公司,1,4.2,控股公司,2,并购项目,1,2,3,41,3.1,并购项目,1,3.2,并购项目,2,3.3,并购项目,3,3.4,资产清理,3.5,财务升级,5,并购项,目专题报告,4.1,控股公司,1,二季度经营预测,4.1.1,控股公司,1,二季度损益预测,单位：万元,项 目,4月,5月,6月,合计,一、主营业务收入,634.00,693.00,812.00,2,139.00,减：主营业务成本,388.00,42

46、3.00,489.00,1,300.00,主营业务税金与附加,1.00,1.00,2.00,4.00,二、主营业务利润,245.00,269.00,321.00,835.00,减：营业费用,75.00,77.00,78.00,230.00,管理费用,101.00,101.00,101.00,303.00,财务费用,15.00,15.00,15.00,45.00,三、营业利润,54.00,76.00,127.00,257.00,四、利润总额,54.00,76.00,127.00,257.00,减：所得税,4.00,6.00,10.00,20.00,五、净利润,50.00,70.00,117.00

47、,237.00,42,4.1.2,控股公司,1,二季度资产负债预测,单位：万元,资 产,期初数,期末数,货币资金,3,865.00,3,522.00,应收帐款,2,289.00,1,922.00,预付帐款,31.00,9.00,其它应收款,211.00,1,892.00,存货,2,841.00,3,212.00,待摊费用,17.00,20.00,固定资产合计,62.00,107.00,无形及递延资产,13.00,100.00,资产合计,9,329.00,10,784.00,短期借款,300.00,2,000.00,应付帐款,2,093.00,1,914.00,预收帐款,60.00,61.00,

48、应付福利费,34.00,49.00,未交税金,196.00,54.00,其它应交款,5.00,1.00,其它应付款,684.00,181.00,预提费用,3.00,长期应付款,50.00,50.00,所有者权益,5,904.00,6,474.00,负债及所有者权益,9,329.00,10,784.00,43,4.1.3,控股公司,1,二季度现金流量预测,单位：万元,项 目,四月,五月,六月,一、经营活动产生的现金流量,1、销售商品、提供劳务收到的现金,742.00,811.00,950.00,现金流入小计,742.00,811.00,950.00,1、购买商品、接受劳务支付的现金,454.00

49、,495.00,572.00,3、支付给职工以及为职工支付的现金,34.00,34.00,35.00,4、实际交纳的增值税款,41.00,41.00,41.00,5、支付的所得税款,4.00,6.00,10.00,6、支付的除增值税、所得税以外的其他税,1.00,1.00,2.00,7、支付的其他与经营活动有关的现金,120.00,122.00,122.00,现金流出小计,654.00,699.00,782.00,经营活动产生的现金流量净额,88.00,112.00,168.00,二、投资活动产生的现金流量净额,1、购建固定资产、无形资产和其它长,10.00,10.00,10.00,投资活动产

50、生的现金流量净额,10.00,10.00,10.00,三、筹资活动产生的现金流量净额,15.00,15.00,15.00,五、现金及现金等价物增加额,63.00,87.00,143.00,44,4.1,控股公司,2,二季度经营预测,4.2.1,控股公司,2,二季度损益预测,单位：万元,项 目,四月,五月,六月,合计,一、主营业务收入,1,334.00,1,334.00,1,334.00,4,002.00,减：折扣与折让,主营业务收入净额,1,334.00,1,334.00,1,334.00,4,002.00,减：主营业务成本,978.00,978.00,978.00,2,934.00,主营业务

51、税金与附加,4.00,4.00,4.00,12.00,二、主营业务利润,352.00,352.00,352.00,1,056.00,加：其他业务利润,9.00,9.00,9.00,27.00,减：营业费用,67.00,67.00,67.00,201.00,管理费用,46.00,46.00,46.00,138.00,财务费用,18.00,18.00,18.00,54.00,三、营业利润,230.00,230.00,230.00,690.00,四、利润总额,230.00,230.00,230.00,690.00,减：所得税24.75,57.00,57.00,57.00,171.00,五、净利润,1

52、73.00,173.00,173.00,519.00,45,4.2.2,控股公司,2,二季度资产负债预测,单位：万元,资 产,期初数,期末数,货币资金,3,523,4,058,应收帐款,402,589,预付帐款,70,其它应收款,1,731,1,736,存货,2,807,2,924,待处理流动资产净损失,3,固定资产,1,919,1,893,无形及递延资产,1,356,1,266,其他长期资产,25.00,24.00,资产合计,11,833.00,12,493.00,短期借款,4,200,4,200,应付票据,393,626,应付帐款,610,457,预收帐款,71,4,应付工资,13,15,

53、应付福利费,5,6,未交税金,123,33,其它应交款,1,1,其它应付款,40,预提费用,15,少数股东权益,21,31,所有者权益合计,6,602,7,171,负债及所有者权益,11,833,12,493,46,4.2.3,控股公司,2,二季度现金流量预测,单位：万元,项 目,四月,五月,六月,经营活动产生的现金流量,1、销售商品、提供劳务收到的现金,1,558.00,1,558.00,1,558.00,4、收到的其他与经营活动有关的现金,115.00,115.00,115.00,现金流入小计,1,673.00,1,673.00,1,673.00,1、购买商品、接受劳务支付的现金,1,05

54、8.51,1,058.51,1,058.51,2、经营租赁所支付的现金,3、支付给职工以及为职工支付的现金,51.33,51.33,51.33,4、实际交纳的增值税款,27.00,27.00,27.00,5、支付的所得税款,6、支付的除增值税、所得税以外的其他税费,3.60,3.60,3.60,7、支付的其他与经营活动有关的现金,184.16,184.16,184.16,现金流出小计,1,324.60,1,324.60,1,324.60,经营活动产生的现金流量净额,348.40,348.40,348.40,筹资活动产生的现金流量净额,8.00,8.00,8.00,现金及现金等价物增加额,340

55、.40,340.40,340.40,47,本报告的内容结构,1.1,分析范围说明,1,背景说明,1.2,报表体系介绍,2.1,各控股公司三张报,表分析,一季度经,营分析,2,经营分,析,2.2,股份公司分析,2.3,内部对比分析,2.4,竞争分析,2.5,人力和研发,3,关键因,素分析,4,二季度,经营预测,4.1,控股子公司,1,4.2,控股子公司,2,并购项目,1,2,3,48,3.1,并购,1,3.2,并购,2,3.3,并购,3,3.4,资产清理,3.5,财务升级,5,并购项,目专题报告,经营分析的重点范围,总公司（管理本部,总公司（合并,控股子公司,1,控股自公司,2,49,1.1,1

56、.2,财务报告管理体系,编号,100,101,102,103,104,105,106,107,201,202,301,302,303,401,402,403,报表名称,月度经营分析报告,利润表,资产负债表,现金流量表,要求,月报,月报,月报,月报,月报,季报,时间,7,日,5,日,5,日,5,日,5,日,5,日,5,日,5,日,7,日,7,日,7,日,7,日,7,日,7,日,7,日,7,日,上报,SBU(德,SBU(德,SBU(德,SBU(德,SBU,SBU,SBU,SBU,SBU(德,SBU,SBU,SBU(德,SBU,SBU(德,SBU(德,SBU(德,负责人,财务总监,财务负责人,财务负

57、责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,编号,501,502,503,504,505,506,601,602,603,701,702,703,704,801,802,报表名称,管理费用分析表,营业费用分析表,财务费用分析表,制造费用分析表,单位成本分析表,产销情况分析表,投资情况分析表,融资情况分析表,资金周报,年度经营计划执行偏差分析报告,重大偏差分析专题报告,预算调整申请报告,对预算调整的论证分析报告,分子公司基本情况表,目标公司调查表,要求,月报,月报,月报,月报,月

58、报,月报,月报,月报,周报,月报,不定,不定,不定,年报,不定,时间,上报,负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,财务负责人,相关负责人,相关负责人,财务负责人,财务负责人,相关负责人,7,日,SBU(德,7,日,SBU(德,7,日,SBU(德,7,日,SBU,7,日,SBU,7,日,SBU,7,日,SBU(德,7,日,SBU(德,SBU,7,日,SBU(德,SBU(德,SBU(德,SBU(德,SBU,税费表,资产减值准备明细表,分部报表（按业务、地区,季报,报表附注,董事长、总经理经营报表,主要财务指标表,利润预算表,利润分析

59、表,利润预测表,资产负债分析表,现金流量分析表,现金分析表,季报,月报,月报,年报,月报,月报,月报,月报,月报,50,本报告的内容结构,1.1,分析范围说明,1,背景说明,1.2,报表体系介绍,2.1,各控股公司三张报,表分析,一季度经,营分析,2,经营分,析,2.2,股份公司分析,2.3,内部对比分析,2.4,竞争分析,2.5,人力和研发,3,关键因,素分析,4,二季度,经营预测,4.1,控股公司,1,4.2,控股公司,2,并购项目,1,并购项目,2,51,3.1,项目,1,并购,3.2,其他项目并购,3.3,项目,2,并购,3.4,原有资产清理,3.5,财务升级,5,并购项,目专题报告,

60、2.1 2002,2.1.1,控股公司,年一季度经营分析（三张报表分析,1,一季度价值树分析,价值树,影响方面,单位：万元,预算,销售收入,实际数,产品成本,毛利率对比,净利润,销售费用,费用,管理费用,净资产,收益率,税收,财务费用,无形资产,库存,营运资金,现金和存款,净资产,固定资产,应收帐款,结论,52,2.1.2,控股公司,1,一季度损益表分析,项,目,一、主营业务收入,减：主营业务成本,主营业务税金与附加,二、主营业务利润,加：其他业务利润,减：营业费用,管理费用,财务费用,三、营业利润,加：投资收益,补贴收入,营业外收入,减：营业外支出,四、利润总额,减：所得税,少数股东本期损益