上海家具有限公司SA实施第十七章FI顾客收款流程p

1、第十七章 -FI17_ 顾客收款流程1. 流程说明此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客货款之管理需要，于 SAP 系统中相应进行的核算帐务处理作业 过程。本流程涉及责任中心助理，责任中心营业人员，区会计等岗位。在顾客收款时，如果该顾客有预收款存 在，则责任中心助理直接执行预收款清帐流程。在顾客没有预收款存在时，根据顾客缴款方式的不同采用 不同的帐务处理方式。在顾客以银行汇票方式缴款时，营业人员收取银行票据并解缴银行，取得银行进帐单，填写缴款书，交责 任中心助理进行收款帐务处理。在顾客以银行电汇方式缴款时，营业人员根据银行进帐单填写缴款书，交责任中心助理进行收款帐务处理。 在顾客以现金方式缴款

2、时，营业人员陪同顾客将现金存入借记卡帐号，取得银行存款单，连同缴款书一并 交责任中心助理，由责任中心助理将借记卡余额转入存收款帐户，进行收款帐务处理。注意事项： 1 ）责任中心会计凭证，需定期每月分二三次以快递或专人递送方式送至区部会计进行归档， 月结后，区部财务签章装订成册存档保管，待分公司税务机关查帐或其他当地查询需求时，方由专人 携至分公司所在地责任中心。2）本流程中收取顾客货款，计有银行汇款、银行票据、现金三种形式，公司提倡以银行汇款 方式收款，并严格限制现金收款的发生频率及金额。3）建议采用银行借记卡方式进行现金收款，即各公司分别开立只存不取的银行借记公司卡， 营业人员陪同顾客将预收

3、款存入借记公司卡帐号，且通过责任中心助理将借记公司卡中款项汇入分公 司收款帐户。此作业管控，期以达成杜绝假币的收取、保证资金的安全，同时制止公款私存现象发生 的目的。4）因责任中心助理收取顾客货款的同时增加公司资金帐户金额的会计凭证，区部会计需随时 检核现金、银行存款实存金额的准确性，尤其是与收款帐户银行对帐单的核对。2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例1）顾客付全额尾款（应收帐款=顾客付款金额）:建佑0.A付款，金额450002）顾客付部分尾款（应收帐款 顾客付款金额）:建佑O.A付款,金额450003）顾客之间收款清帐：东风本田与建佑O.A之间款项清帐，东风本田应收帐款金额 500

4、00建佑O.A应收帐款金额100004）顾客与供应商清帐收款：顾客建佑O.A与供应商东风本田之间款项清帐；顾客建佑O.A应收帐款金额10000供应商东风本田应付帐款金额100005）顾客应收款与合同收款金额尾差处理:（要求这种尾差在 0.01元一0.2元之内，同时这种处理方式只有在收取尾款的情况下采用）顾客建佑O.A应收帐款金额 9999.99顾客建佑O.A实际收款金额100006）顾客退票：建佑 O.A退票，金额450003.2. 系统菜单及交易代码1 ）顾客付全额尾款（应收帐款=顾客付款金额）:建佑O.A付款，金额45000路径：会计财务会计：应收帐款凭证输入收款交易代码：F-282 ）顾

5、客付部分尾款（应收帐款 顾客付款金额）：建佑O.A付款,金额45000a）顾客收款路径：会计财务会计应收帐款凭证输入收款交易代码：F-28b）帐户清帐路径：会计财务会计：应收帐款帐户清帐交易代码：F-323）顾客之间收款清帐：东风本田与建佑 O.A之间款项清帐，增加东风本田应收帐款金额 10000减少建佑O.A应收帐款金额10000a）顾客之间款项的清帐路径：会计财务会计：应收帐款凭证输入其他内部转帐带清帐交易代码：F-30b）顾客收款路径：会计财务会计应收帐款凭证输入收款交易代码：F-284） 顾客与供应商清帐收款：顾客建佑0.A与供应商东风本田之间款项清帐;减少顾客建佑O.A应收帐款金额1

6、0000减少供应商东风本田应付帐款金额10000a）顾客与供应商之间款项的清帐路径：会计 财务会计：应收帐款 凭证输入 淇他 内部转帐 带清帐交易代码：F-30b）帐户清帐路径：会计财务会计：应收帐款帐户清帐交易代码：F-325）顾客应收款与合同收款金额尾差处理：顾客建佑0.A应收帐款金额 9999.99顾客建佑0.A实际收款金额10000路径：会计财务会计应收帐款凭证输入收款交易代码：F-286）顾客退票：建佑 O.A退票，金额45000路径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他发票-一般交易代码：F-223.3.系统屏幕及栏位解释1 ）顾客付全额尾款（应收帐款=顾客付款金额）:建佑O.A付款，

7、金额45000a）顾客收款路径：会计财务会计应收帐款凭证输入收款交易代码：F-28栏位名称栏位说明凭证日期会计凭证日期凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭 证编号连续公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上岀具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码 设定为自“ F001”至“ F999 ”记帐日期顾客收款入帐日期。记帐期间货币/汇率财务凭证编号凭证抬头文本记帐期间为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民 币（RMB，业务货币则有美元（USD等会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同

8、一公 司代码的会计凭证编号连续。会计凭证摘要资料范例2001/04/19DZ:顾客收款F015 :震旦家具广州分公司2001/04/194RMB系统自动编号建佑O.A收款银行：帐户银行科目编号，视收款的不同形式，选择输入现金或不同的银行存款帐户银行：业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事 会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002 :震旦中国办公家具银行：金额交易事项金额未未清项处理：指定总帐科目。对于顾客收款，指定顾客编号帐户45000:应收帐款-国内-建佑O.A按处理未清项 或回车进入下一画面，选择 部分支付:

9、栏位名称栏位说明资料范例财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭 证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种 记帐凭证编号连续DZ:顾客收款凭证日期会计凭证日期2001/04/17记帐码指定行项目的借贷方和科目01 :顾客发票业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表1002 :震旦中国办和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具 董事会（ 1001）和震旦中国办公家具（ 1002 ）公家具公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产F015 :震旦家具广

10、负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“ F001 ”至“ F999 ”州分公司净值金额该笔未收款项应收金额45000支付金额顾客支付金额45000在部分支付中选中要清帐的款项 , 选择 模拟 进入下一画面 :栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目40 :总帐借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和1002 :震旦中国办公损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（ 1 00 1 ）和震旦中国办公家具（ 1002）家具帐户科目编号科目简短说明科目短描述工商银行 -RMB金额凭证金额45000审核无误后，按 过帐 产生

11、财务会计凭证。450002）顾客付部分尾款（应收帐款 顾客付款金额）:建佑O.A付款，金额45000a）顾客收款路径：会计财务会计应收帐款凭证输入收款交易代码：F-28栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/04/19凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。 不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭 证编号连续DZ:顾客收款公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上岀具资产负F015 :震旦家具债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码 设定为自“ F001 ”至“ F999”广州分公司记帐日期顾客收款入帐日期。2001/04/19记帐期

12、间记帐期间4货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民 币（RMB，业务货币则有美元（USD等RMB财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公 司代码的会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头文本会计凭证摘要建佑O.A收款银行：帐户银行科目编号，视收款的不同形式，选择输入现金或不同 的银行存款帐户银行：业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和1002 :震旦中国损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事 会（1001）和震旦中国办公家具（1002）办公家具银行：金额交易事项金额45000未未清项处理：指定总帐科目。对于顾客收款，指定

13、顾客编号:应收帐款-国内帐户-建佑O.A按 处理未清项 或回车进入下一画面，选择 部分支付，栏位名称栏位说明资料范例财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭 证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种 记帐凭证编号连续DZ:顾客收款凭证日期会计凭证日期2001/04/19记帐码指定行项目的借贷方和科目01 :顾客发票业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表1002:震旦中国办和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（ 1001）和震旦中国办公家具（ 1002

14、）公家具公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产F015 :震旦家具广负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“ F001”至“ F999”州分公司净值金额该笔未收款项应收金额50000支付金额顾客支付金额45000在部分支付中选中要清帐的款项 , 在支付金额一栏中输入收到的款项，选择模拟 进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目40 :总帐借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和1002 :震旦中国办公损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（ 1 00 1 ）和震旦中国办公家具（ 100

15、2）家具帐户科目编号科目简短说明科目短描述工商银行 -RMB金额凭证金额45000按保存 生成记帐凭证45000财务凭证编号凭证类型凭证日期记帐码业务范围公司代码资料范例2001/04/1941002 :震旦中国办公家具普通未清项资料范例DZ:顾客收款2001/04/1715 :顾客收款1002 :震旦中国办公家具F015 :震旦家具广州分公司50000净值金额该笔未收款项应收金额2）帐户清帐路径：会计财务会计应收帐款帐户清帐交易代码：F-32当把顾客的所有尾款收齐之后，要将此顾客进行帐户的清帐栏位名称栏位说明帐户指定行项目的借贷方和科目。对于顾客清帐，指定顾客编号清帐日期清帐日期记帐期间记帐

16、所属期间公司代码跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事 会（1001 ）和震旦中国办公家具（1002）未结项选择清帐对象选择按 处理未清项 进入下一画面。栏位名称栏位说明会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一 公司代码的会计凭证编号连续。以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭 证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种 记帐凭证编号连续会计凭证日期指定行项目的借贷方和科目跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表 和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具 董事会（1001 ）和震旦中国办公家具（

17、1002）为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上岀具资产 负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司 代码设定为自“ F001 ”至“ F999”在 部分支付 选择进行帐户清帐的项目，选择模拟进入下一画面本步操作只是结清动作，并不产生会计分录。按“保存”完成。3）顾客之间收款清帐：东风本田与建佑0.A之间款项清帐，东风本田应收帐款金额10000建佑O.A应收帐款金额10000a）顾客之间款项的清帐路径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他：内部转帐带清帐交易代码：F-30栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/04/19凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证

18、。 不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭 证编号连续DA客户凭证公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上岀具资产负F015 :震旦家具债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码 设定为自“ F001”至“ F999”广州分公司记帐日期结算日期。2001/04/19记帐期间记帐期间4货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民 币（RMB，业务货币则有美元（USD等RMB财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公 司代码的会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头文本会计凭证摘要建佑与东风本田 款项清帐要处理的业务：指定要处理的事项建

19、佑与东风本田转帐并清帐两者的清帐记帐码指定行项目的借贷方和科目01：客户发票帐户顾客的编号:东风本田发动 机有限公司按回车进入下一画面:输入要转帐的金额，按选择未清项 进入下一画面：资料范例：东风本田发动机 有限公司F 0 1 5：震旦家具广 州分公司100001002 ：震旦中国办 公家具建佑与东风本田款 项清帐资料范例F015 :震旦家具广州分公司D:客户V资料范例DR客户发票2001/04/1901 ：发票1002 ：震旦中国办 公家具F015 :震旦家具广州分公司栏位名称栏位说明购货方编号客户的编号公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产 负债表和损益表等法定会计报表

20、，震旦家具公司之公司 代码设定为自“ F001 ”至“ F999”总帐科目客户金额记入的总帐科目金额增加该客户应收款项的金额业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具 董事会（ 1001 ）和震旦中国办公家具（ 1002）文本 财务会计凭证摘要栏位名称栏位说明公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司 代码设定为自“ F001”至“ F999”帐户指定总帐科目。对于客户清帐，指定客户编号帐户类型帐户的性质，系统指定 ”D”类帐户为客户标准未清项无特别总帐的标准未清项按 处

21、理未清项 进入下一画面：栏位名称 栏位说明财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种 记帐凭证编号连续凭证日期会计凭证日期记帐码指定行项目的借贷方和科目业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具 董事会（ 1001 ）和震旦中国办公家具（ 1002）公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司 代码设定为自“ F001 ”至“

22、F999”模拟 进入下一画面:选择 部分支付 ，选中需要清算的应收帐款项目，按 按 保存 产生记帐凭证。Dr:应收帐款-东风本田10000Cr:应收帐款-建佑O.A 10000b）顾客收款路径：会计财务会计应收帐款凭证输入收款交易代码：F-28此步骤同1），这里不再重复。4）顾客与供应商清帐收款：顾客建佑0.A与供应商东风本田之间款项清帐;减少顾客建佑O.A应收帐款金额10000减少供应商东风本田应付帐款金额10000a）顾客与供应商之间款项的清帐路径：会计财务会计：应收帐款凭证输入其他：内部转帐带清帐交易代码：F-30栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/04/19凭证类型以

23、区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。 不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭 证编号连续ZZ:跨公司代码 收付款公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上岀具资产负 债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码 设定为自“ F001”至“ F999”F015 :震旦家具广州分公司记帐日期结算日期。2001/04/19记帐期间记帐期间4货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民 币（RMB，业务货币则有美元（USD等RMB财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公 司代码的会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头文本会计凭证

24、摘要建佑与东风本田 款项清帐要处理的业务： 转帐并清帐指定要处理的事项客户建佑与供应 商东风本田两者 的清帐记帐码指定行项目的借贷方和科目11 ：贷方凭证帐户顾客的编号12:建佑0.A栏位名称栏位说明购货方编号客户的编号公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司 代码设定为自“ F001 ”至“ F999”总帐科目客户金额记入的总帐科目金额减少该客户应收款项的金额业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具 董事会（ 1001 ）和震旦中国办公家具（ 1002）文本 财务会

25、计凭证摘要按 选择未清项 进入下一画面：栏位名称栏位说明代码设定为自“ F001”至“ F999”帐户类型帐户的性质，系统指定 ”D”类帐户为客户标准未清项无特别总帐的标准未清项其他帐户通过选择其他帐户选择供应商帐户选择 其他帐户，按 处理未清项 进入下一画面:栏位名称栏位说明科目指定总帐科目，对于供应商帐户，为供应商编号类型帐户的性质，选择” K”类帐户为供应商公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产 负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司 代码设定为自“ F001”至“ F999”标准未清项无特别总帐的标准未清项按E nter或继续进入下一画面：栏位名称栏位说明财

26、务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭 证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种 记帐凭证编号连续公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司资料范例.A 办公用品F015 :震旦家具广州分公司100001002 :震旦中国办 公家具建佑与东风本田款 项清帐资料范例F015 :震旦家具广州分公司D:客户VV资料范例K:供应商F015 :震旦家具广州分公司V资料范例KR:供应商发票凭证日期会计凭证日期2001/04/19记帐码指

27、定行项目的借贷方和科目31 :发票业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表 和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具 董事会（1001 ）和震旦中国办公家具（1002）1002 :震旦中国办公家具公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上岀具资产 负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司 代码设定为自“ F001 ”至“ F999”F015 :震旦家具广州分公司净值金额该笔未收款项应收金额10000在部分支付选择需要结算的应付项目，选择模拟 进入下一画面:栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目40:总帐借方业务范围跨公司代码的核算环

28、境以出具跨公司代码的资产负债表和1002 :震旦中国办公损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事家具会（1001）和震旦中国办公家具（1002）帐户客户编号帐户简短说明客户名称短描述建佑0.A办公用品金额凭证金额10000审核无误后，按保存产生记帐凭证。Dr:其他应付款-东风本田10000Cr:应收帐款-建佑0.A10000b）帐户清帐路径：会计财务会计应收帐款帐户清帐交易代码：F-32顾客建佑O.A进行帐户的清帐，此步骤同案例 2），这里不再重复资料范例2001/04/19DZ:顾客收款F015 :震旦家具广州分公司2001/04/194RMB系统自动编号建佑0.A收款1002 :

29、震旦中国办公家具10000:应收帐款-国内-建佑0.A5）顾客应收款与合同收款金额尾差处理：顾客建佑 O.A应收帐款金额 9999.99顾客建佑O.A实际收款金额10000路径：会计财务会计应收帐款凭证输入收款交易代码：F-28栏位说明栏位名称凭证日期会计凭证日期凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭 证编号连续公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上岀具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码 设定为自“ F001”至“ F999”记帐日期顾客收款入帐日期。记帐期间记帐期间货币/汇率为会计凭证之业务

30、货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB，业务货币则有美元（USD等财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。凭证抬头文本会计凭证摘要银行：帐户银行科目编号，视收款的不同形式，选择输入现金或不同的银行存款帐户银行：业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事 会（1001 ）和震旦中国办公家具（1002）银行：金额交易事项金额未未清项处理：指定总帐科目。对于顾客收款，指定顾客编号帐户按处理未清项 或回车进入下一画面 , 选择 部分支付 , 在部分支付 中选中要清帐的款项栏位名称栏位

31、说明资料范例财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一 公司代码的会计凭证编号连续。凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭 证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种 记帐凭证编号连续DZ:顾客收款凭证日期会计凭证日期2001/04/19记帐码指定行项目的借贷方和科目01 :顾客发票业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表1002:震旦中国办和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（ 1001）和震旦中国办公家具（ 1002）公家具公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产F015 :震旦家具广负债表和损益表等

32、法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“ F001”至“ F999”州分公司净值金额该笔未收款项应收金额9999.99支付金额顾客支付金额9999.99按 费用差异 进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目40:总帐借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和1002:震旦中国办公损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）家具帐户科目编号科目简短说明科目短描述工商银行 -RMB金额行项目金额10000记帐码指定过帐的借贷方和科目50:总帐贷方帐户 指定总帐科目选择 模拟 进入下一画面

33、:栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目40:总帐借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和1002:震旦中国办公损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事家具会（ 1001）和震旦中国办公家具（ 1002）帐户 科目编号工商银行 -RMB10000科目简短说明 科目短描述 金额 凭证金额审核无误后，按 过帐 产生财务会计凭证Dr:工商银行 RMB 10000Cr: 应收帐款 - 建佑 O.A 9999.99Cr: 营业外收入 0.016）顾客退票：建佑 0.A退票，金额45000路径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他发票-一般交易代码：F-22栏位名称栏位说明资料范例凭证