2021年资金支付审核要点讲义

1、资金支付审核要点讲义 摘要：资金支付基本流程、资金支付审核要点、 _开具要求、常用单据展示、常见资金支付业务流程案例讲解。 1、资金申请表签字流程：经办人经办部门负责人财务部审核财务部负责人部门分管 _财务总监（1000元以下）总经理（金额1000元）财务部付款。 非日常的无论金额多少都需要总经理签字（比如赔款等）。 2、审批流程：经办人经办部门负责人会签部门财务部审核财务部负责人部门分管 _财务总监总经理综合部盖章。 金额大于等于1万元需签订合同。 3、经理办公会审议：金额大于等于5万元需经理办公会审议；经理办公会会议纪要 4、招投标流程：金额大于等于30万元小于60万元公司内部招投标，金额

2、大于等于60万元集团招投标；中标通知书 5、比价流程：参照小额（零星）物资采购管理办法 （金额大于等于1万元需签订合同） 1、工程类合同资金支付审核要点 （1）查看原件合同是否签订流程完整； 合同大于或等于60万元，集团招投标程序（集团招投标会议纪要材料）； 合同金额大于等于30万元，且小于60万元，公司招投标流程（中标通知书），经理办公会审议（会议纪要）； 合同金额在5万元(含)以上的经理办公会审议（经理办 _纪要）； （2）审核合同约定付款规定； 一般大型工程合同先预付、再按照工程进度付款，最后留质保金； 预付情况：按照合同约定，资金支付单是否按照预付比例支付；对方是否开具相应凭证（ _或

3、收据）、合同关键页； 支付进度情况：金额（合同金额*进度-以前支付金额）工程支付证书及工程支付申请表（对方单位及我方单位签字盖章），对方单位提供凭证（一般为 _）、合同关键页； 支付尾款（工程竣工验收后支付）：金额（决算金额-以前支付金额-质保金）、工程支付证书及工程支付申请表、验收报告（对方单位及我方单位签字盖章，注明验收时间）、 _（注意以前未开具 _，本次一并补清， _金额和决算金额一致）、合同关键页； 质保金支付：金额（决算金额或合同金额*质保金比例/决算金额-以前累计支付）、到期工程质量无问题相关报告、合同关键页、检查 _是否开具齐全； （3）审核资金申请单及 _ ?资金申请单中、“

4、收款单位”、“开户账号”、“金额”（大小是否写一致）； _流和资金流一致。 合同与 _中单位名称、账号、金额一般与“资金申请表”中所填信息一致； ? _审核 _真伪确定（税务局 _查询）、 _信息是否齐全（购销两方信息）、 _专用章、 _最后一行署名实名（开票人实名）、 _背书签名。 2、其他合同资金支付审核要点 （1）审核参照工程类合同资金支付审核； （2）采购合同资金支付需要请购单、领用单（食堂福利一般不需要）、签呈； 1、采购类资金支付 （1）办公用品类采购支付所需附件：资金申请表、 _、 _清单、请购领用单，签呈（固定资产类、工程采购类及预算外的非日常性业务）、比价材料（详见小额零星管

5、理办法）； 请购单、领用单数量型号与 _内容相吻合；请购单签字（使用部门负责人及分管 _、综合部签字、总经理大于等于1000元）、领用单（使用部门负责人和综合部签字）； _审核:金额、开票信息、查询真伪、 _背书； 资金申请表审核：付款信息与 _一致（垫付情况除外）； 时间逻辑顺序：领用单时间不早于请购单、 _时间不早于请购单； （2）维修物品采购支付所需附件：资金申请表、 _、 _清单、请购领用单、签呈（非日常需求）、比价材料（维保单位不需要，其他详见小额零星管理办法）； 请购领用单、领用单数量型号与 _内容相吻合；请购单签字（使用部门负责人及分管 _、综合部签字）、领用单； _审核:金额、开票信息、查询真伪、 _背书； 资金申请表审核：付款信息与 _一致（垫付情况除外）； 出纳：按照资金申请表单位、金额、账号等内容