论对外资银行的风险性监管

1、论对外资银行的风险性监管 论对外资银行的风险性监管 内容摘要：风险性监管是西方发达国家自70年代以来普遍运用的用以管理银行金融风险的科学而系统的管理方法。美国著名学者威廉姆斯和汉斯在风险监管与保险一书中对风险性监管作了如下定义：风险监管是通过对风险的识别、衡量与控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法。 关键词：外资银行 风险监管 风险管理经验 一、巴塞尔协议体系对银行风险监管的基本规定 专门针对跨国银行监管问题而成立的巴塞尔委员会，于1988年7月颁布的关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（即通常所说的“巴塞尔协议”）和于1997年9月颁布的有效银行监管的核

2、心原则共同构成对外资银行风险性监管的基本规定。巴塞尔协议提出了银行资本充足率的标准，资产、负债的内部结构比例构成等等，这些都将作为条例约束银行的操作运营，当银行的资本充足率达不到这个标准时，那么根据巴塞尔协议，即可以说，该银行的运营是存在风险的，所以所银行风险监管是以巴塞尔协议为基准的。 有效银行监管的核心原则指出银行业的风险包括信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等。针对银行业的这些风险，监管者应当制定和利用审慎性法规的要求来控制风险，其中包括资本充足率、贷款损失准备金、资产集中、流动性、风险管理和内部控制等。 （一）资本充足率 资本充足率是

3、指资本对加权风险资产的比例，是评价银行自担风险和自我发展能力的一个重要标志。核心原则第6条指出，“监管者要规定能反映所有银行风险程度的适当的审慎最低资本充足率要求。此类要求应反映出银行所承担的风险，并必须根据它们承受损失的能力确定资本的构成。至少对于活跃的国际性银行而言，上述标准不应低于巴塞尔资本协议的规定及其补充规定”。根据1988年的“资本协议”，银行的资本应分为核心资本和附属资本，核心资本应不低于总资本的50%，附属资本不能超过核心资本。此外，通过设定风险权数来测定银行资本和表外业务的信用风险以评估银行资本所应具有的适当规模，即将资本与资产负债表上的不同种类的资产以及表外项目所产生的风险

4、挂钩，依其风险大小划分为0%,10%,xxxx年，英国银行在1987年的银行法案授权下制定出“比率和比例风险监管体系”，所谓的rate风险监管体系是风险测评、监管措施、价值评估，它是由英国金融服务权力机构对银行业务、风险纪录、宏观经济环境做出综合性评估，以制定有效的监管计划和使用恰当的监管措施。 第一，风险测评。风险测评的目的在于系统地识别银行业务的固有风险，评估其风险控制的充足性和有效性，明确其组织结构与管理体制，初步建立对这些银行的监管体系。风险测评分为八个步骤：1.确认风险评估的重点方向，2.取得事前信息（包括与跨国银行的母国监管者联络），3.做出初步的风险测评，4.现场检查，5.做出最

5、终的风险测评，6.建立初步监管体系，7.保持监管的一致性（包括建立rate专题小组和质量保证会），8.向银行反馈信息。其初步风险测评主要参照九个方面的因素：camelb指标（主要用于分析商业风险）和com指标（主要用于分析控制风险）。camelb指标包括资本、资产、市场风险、盈利、债务、业务六个方面；com指标包括控制、组织、管理三个方面。通过对银行商业风险和控制风险的评估，将银行分为四个等级（quadrant a b c d），对a、b等级的银行只需要对其风险控制做出适当的监测，对c、d等级的银行则需要采取监管措施。 第二，监管措施。fsa可以对c、d等级的银行采取如下监管措施：1.要求银行

6、提供全面的会计师报告，2.fsa的专家小组对银行财政领域进行检查，3. fsa的专家小组对银行信用领域进行检查，4.向跨国银行的母国监管者收集相关信息，5.与银行高级管理层进行审慎性会晤，6. 特别性会议讨论银行未来发展计划。 第三，价值评估。在下一次风险测评之前，fsa每年会对风险测评、监管体系、监管措施的使用做一次价值评估，以保证银行已完成必要的整改工作、fsa已完成监管体系中所预定的工作和监管措施被正确的执行。此外，fsa还对其监管阶段工作的有效性做出评估和复查所有银行是否仍然符合立法的最低标准。 （二）美国在外资银行风险管理方面的先进经验 作为拥有悠久管理外资银行历史和丰富经验的大国，

7、美国在外资银行风险管理体制上有其独特之处，其中包括“roca”等级评估制和var风险测定方法。 第一，双重评估体系。世界上大多数国家在对外资银行的评估体系上多半采用单一制，即外资银行与国内银行适用同一种评估体系，例如英国国内银行和外资银行都适用camelb&com指标。而美国对其国内银行适用的是国际通行的“骆驼评级体系”，即对银行的资本充足率、资产质量、管理水平、盈利状况和流动性五个方面进行评估。对外资银行，则考虑到外资银行的分行和代理行不是独立的法人，许多因素（如资本调控或资产流通等）都受制于总行，采取的是“roca”等级评估制，即对外资银行的风险管理、作业调控、遵 3 守法规、资产质量四个

8、方面进行评估，将重点放在风险评估、风险跟踪、风险控制上。 第二，var风险测定方法。80年代末90年代初，美国银行业遭受到重大的商业风险，坏帐逐年增加，许多银行认为，单纯运用巴塞尔协议的公式会扭曲贷款和投资决策，因而1995年12月美国金融机构正式将jp摩根公司发明的var风险测定方法作为银行风险测定和管理的工具使用。var是指在某一特定的时期内，在一定的置信度下，给定的资产组合可能遭受的最大损失值。与巴塞尔协议资本充足率的计算方法相比，var方法主要用以测定市场风险，其步骤为：首先，选定一组影响交易组合价值的市场因素变量，比如利率、汇率，以及商品价格等；其次，假定这些变量所遵循的取值分布或随

9、机过程，比如正态过程；然后，将交易组合的市场价值表示成上述市场因素变量及其相关系数的函数；最后，选择某种方法来预测市场因素的变化，从而得到交易组合市场价值的改变量，这就是风险值。 三、对我国外资银行风险监管的思考 xxxx年以前我国对外资银行的监管还停留在是否合规性的事后检查阶段，缺乏以预防为主的风险性监管。xxxx年2月1日新出台的中华人民共和国外资金融机构管理条例初步确立了我国外资银行风险监管的指标体系，如要求外国银行分行、中外合资银行或合资财务公司，外国出资者须达到资本充足率8%的标准；外资金融机构人民币业务适用资本充足率的要求，即外资金融机构资本或营运资金加准备金等之和中的人民币份额与

10、其风险资产中的人民币份额的比例不得低于8%；明确“流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%”的流动性比例要求等。然而，与风险监管发达的美、英、日、法等国相比，我国的风险监管体制还显得极不健全，有待进一步完善。 第一，制定风险监管方面的规范性文件和建立风险监管的专门机构。由于我国在外资银行监管方面的立法层次比较低，在风险监管方面并没有出台相关的专门性规范，只在修改后的外资金融机构管理条例中略有涉及。而美国除了在1978年的国际银行法中对外资银行的风险性监管做出总体性规定，还有1978联邦储备局制定的统一鉴别法中的“风险评估法”以及1991年的外资银行监督改善法等法规加以补充。法国则在法

11、兰西银行之外，另设有银行法规委员会，专门负责制定监管法规和风险性量化指标。而英国不仅设有专门的监管机构金融服务权力机构，还在风险性监管方面出台专门性法规“比率和比例风险监管体系”。由于我国外资银行的数量随着我国加入wto而将迅猛增长，我国应制定出风险监管的总体政策和量化指标，设立专门的类似于英国fsa一样的监管机构来执行这些法规。 第二，建立外资银行风险评估体系。除了可以参照国际上通行的“骆驼评级体系”外，考虑到目前在中国境内的外资银行三种形式（外国独资银行、外国银行分行、中外合资银 4 行）中，占主导地位的是外国银行分行，可以参照美国的做法，与国内银行的“camel”评价体系相区分，采用“r

12、oca”等级评估制，将重点放在风险管理、作业调控、遵守法规、资产质量上，以加强风险控制。 第三，在资本充足率方面的完善。虽然目前我国有对外资金融机构8%的最低资本比率要求，但这主要是针对外资金融机构设立时的审查，缺乏平时经常性地对外资银行的资本充足率加以监控。此外，对资本充足率的量化指标固然重要，但还需考察银行的经营管理能力、盈利能力、市场风险等诸多因素，以对银行经营状况、资本素质做出总体衡量评价。同时，我国法规仅涉及利用资本充足率、风险加权来控制信用风险，而忽略了核心原则中所提到的其他风险的控制，因而还应采用资金差额管理法、var方法等方法对利率风险、市场风险、汇率风险、操作风险等加以控制。 第四，在资产风险权数规定方面的完善。现有规定按资产风险程度设定的风险权数为五类，但仅考虑了对表内资产的计算，对银行的表外项目的监管则未涉及。而业务表外化使外资银行在不增加资本的情况下扩大经营规模，潜伏着一定的经营风险，因而可以借鉴巴塞尔协议体系的做法，运用信用换算系数对不同类型的表外业务项目和交易的信用风险进行分析，把表外业务也纳入监管，堵塞表外