信用社（银行）柜员制管理办法　精品

1、信用社（银行）柜员制管理办法第一章 总则第一条 为加强对市农村信用社综合柜员制操作的管理，促进农村信用社在发展业务的同时，不断优化临柜劳动组合，提高工作效率和服务质量，树立良好的窗口形象，现根据农村信用合作社会计基本制度、农村信用合作社出纳制度等有关规定，结合市农村信用社实际，制定本暂行办法。第二条 本办法所指的综合柜员制是指客户能任意选择一个营业柜口(即一名柜员)办理一项或多项业务的信用社临柜服务形式；本办法所指的综合柜员是指集办理会计、出纳、储蓄以及其他业务操作于一体的信用社临柜操作人员。第二章 基本规定第三条 具备条件的农村信用合作社营业机构经总行批准可以实行综合柜员制操作。第四条 严格

2、履行审批手续。支行实行综合柜员制操作前，必须提供硬件设施情况、临柜人员配备、岗位设置和相应的岗位职责、监督制约措施等书面材料，报总行会计财务部，由会计财务、科技、保卫等部门审核、验收，经批准后方可实施。第五条 支行会计基础工作等级管理达到二级或一级的，在支行本部、支行分理处可实行综合柜员制；会计基础工作等级管理达到三级的，只允许在支行本部实行综合柜员制。第六条 综合柜员实行资格管理。综合柜员必须取得综合柜员上岗资格证，总行对柜员进行综合柜制相关知识和技能考试，经考试合格后，颁发综合柜员上岗资格证，柜员方能持证上岗。第七条 营业场所必须安装电视监控设备，对每个柜员柜面业务操作全过程和安全情况进行

3、监控录像，确保监控有效。第三章 岗位设置第八条 营业柜口设置不少于3个，工作柜口不得少于2个。第九条 每个柜口必须配备一台电脑终端及打印机；单独配置一套业务印章；单独配备一套开户单位预留印鉴卡；相应配备防伪点钞机、防伪鉴别仪等业务用具；按柜口配备110防抢紧急按钮；涉及现金收付的柜口原则上应为相对独立的操作空间。第十条 坚持换人复核制度。实施综合柜员制的机构对会计记账业务必须逐笔进行换人复核，只有经过复核或具有免复核特别权限(即先记账后复核或不再复核的情况)的记账员的记账凭证信息，才能作为更新账户余额的有效依据(即系统才能提交记账)。(一)根据业务的时效特点，可分别采用实时复核或批量复核方式。

4、必须采用实时复核的业务有：提取现金、签发汇票、实时汇兑、网上收付业务，储蓄挂失、抵押、止付和划、冻、扣款业务。存入现金(现金缴款单)必须在轧计现金库存前复核，提出交换必须在实际提出前复核，电子汇兑往账必须在编制密押或发送前复核，内部转账、交换提入、电子汇兑来账等业务批量处理，及时复核。(二)必须指定专人对上一工作日的记账传票有关要素进行复核,并及时整理装订。第十一条 严密联行业务处理手续。(一)办理联行业务(包括电子汇兑、实时汇兑、网上收付、同城交换等跨行社资金汇划业务和签发汇票等结算业务)必须有三个以上的经手人，相互制约。(二)印、押、机、证三分管三分用，定向交接。柜员办理抹账必须经主办会计

5、或网点主管审查授权；错账冲正须经主办会计审批；其他应收款挂账须经主办会计签字、支行行长审批后方可办理；抹账或冲账时应详细说明理由，并填制总行统一印制的抹账理由书及错账冲正专用凭证，抹账业务有原错误凭证的，作抹账理由书的附件；查询、冻结、封户、扣划、解冻、解封、单位存款信息维护等业务必须由主办会计或网点主管授权并签章。第十二条 电视监控系统通过营业期间的实时监控录像对柜员的柜面业务操作全过程和周边安全情况进行监控，综合柜员在监控未开启前和关闭后不得办理临柜业务，柜员不得在监控范围外和本柜员柜面外办理临柜业务。电视监控系统的开关机，电视监控录像资料的保管、调阅和更新按保卫制度的有关规定办理。如电视

6、监控无法正常运转，则改为复核制操作。第四章 人员配备第十三条 实行柜员制的储蓄所一般应设立所长、综合柜员、柜员、外勤四个岗位，体现柜员制的组织监督、平衡控制、临柜操作和外勤揽储的营运方式。 第十四条 储蓄人员必须遵实储蓄会计帐务核算、出纳现金管理和电脑储蓄授权管理等有关制度规定，并建立相应的岗位责任制。 第五章 岗位职责第十五条 所长的主要职责组织全所人员政治、业务学习，不断提高储蓄人员的政治思想觉悟和业务水平；组织、调配柜员正常营业，监督柜员工作程序；检查、监督综合柜员日常核算工作，确保帐帐、帐证、帐表相符；定期和不定期检查钱箱现金、有价单证、重要空白凭证，并认真做好检查记录，确保帐款、帐实

7、相符；监督综合柜员领缴现金情况，定期检查核对储蓄所内部往来帐目；掌管储蓄所计算机主机钥匙、监控设施和特殊业务的授权；全面负责本所的安全工作，及时解决营业中出现的问题。对异常现象深入分析，防止事态扩大。发现重大问题及时向上级部门报告；制定储蓄业务工作计划和措施，搞好储蓄存款的综合分析，完成上级下达的增储任务。 第十六条 综合柜员的主要职责领发、登记和保管储蓄所的有价单证和重要空白凭证，办理各柜员的领用、上交；负责各柜员营业用现金的内部调剂和储蓄所现金的领用、上缴，并做好登记；处理与管辖行会计部门的内部往来业务； 监督柜员办理储蓄挂失、查询、托收、冻结与没收等特殊业务，并办理储蓄所年度结息； 监督

8、柜员工作班帐； 办理储蓄所结帐、对帐，编制凭证整理单和科目日结单；打印储蓄所流水帐，定期打印总帐、明细帐、存款科目分户日记帐、表外科目登记簿；备份数据及打印、装订、保管帐、表、簿等会计资料，负责将原始凭证、帐、表和备份盘交事后监督； 编制营业日、月、季、年度报表。第十七条 柜员的主要职责 对外办理存取款、计息业务，包括输入电脑记帐、打印凭证、存折、存单，收付现金等； 办理营业用现金的领解、保管，登记柜员现金登记簿；办理营业用存单、存折等重要空白凭证和有价单证的领用与保管，登记重要空白凭证和有价单证登记簿；掌管本柜台各种业务用章和个人名章；办理柜台帐，打印帐单，清理、核对当班库存现金和结存重要空

9、白凭证和有价单证，收检业务用章，在综合柜员的监督下，共同封箱，办理交接班手续，凭证等会计资料交综合柜员。第六章 业务操作规程第十八条 合理设置应用系统的操作员权限，明确分工，各司其职。支行应根据需要将柜员设置为储蓄柜员(储蓄与出纳业务组合)、对公柜员(对公与出纳业务组合)或综合柜员(储蓄、对公、出纳和其他业务组合)并按需要加设复核员、汇票签发员等其他操作权限。行长、主办会计、信贷员不得兼任临柜操作权限。按柜口设置现金账号，严格按券别配钞。第十九条 柜员在授权范围内处理临柜业务，实行单收单付制，并对办理业务的质量和发生的差错负全部责任。特殊业务处理必须授权。第二十条 柜员临柜受理业务必须序时逐笔

10、处理。柜员钱箱额度、收付现及转账额度由各支行根据各自实际，从严控制。柜员现金钱箱额度设置最高不得超过20万元，柜员收付现额度最高不得超过10万元，超过额度必须授权并换人复核。柜员转账额度最高不得超过100万元，超过额度必须授权。第二十一条 认真审核凭证、存单(折)各要素(包括印鉴、密码、身份证件等相关要素)，以凭证为依据，并与终端或打印信息核对相符，严禁无据录入。第二十二条 柜员不得办理自己本人的存取款和结算业务。第二十三条 柜员调离岗位必须及时修改柜员权限。第二十四条 营业期间，柜员应妥善保管业务印章、库存现金、有价单证和重要空白凭证，短暂离岗应入箱上锁，电脑终端应同时退出业务操作系统，中午

11、休息应入库保管。第二十五条 柜员发生长短款差错，必须立即报告主办会计、分管副行长和行长，查明原因，按照出纳制度的规定作出处理，不得空库溢库，不得以长补短。发生重要空白凭证差错，应立即报告主办会计、分管副行长和行长，查明原因，作出处理。第二十六条 柜员换班必须当面办理账、款、凭证、登记簿、业务印章等交接手续，详细记录交接登记簿并由交接双方及监交人三方签字，并在系统中办妥柜员移交。第二十七条 重要空白凭证必须按顺序号使用，逐份销号，严禁跳号使用。第二十八条 对于审批起点以上的大额现金支票，需经有权人审批并签章后才能记账。第二十九条 每日营业终了，柜员根据系统打印各个柜员的轧账单、重要空白凭证核对表

12、等资料，进行每日账款核对、账证核对、账账核对，对柜面业务操作的真实性、完整性和正确性进行审核。柜员在轧平账款后，每天至少有一个柜员将库存现金全额交主出纳作并零处理，实行轮流空箱上柜制度。柜员的重要空白凭证、库存现金核对相符后，换人复点无误，双方在柜员轧账单上签章确认监督上锁入库，各类业务印章、压数机等其他物品同时入库。第七章 监督管理第三十条 支行行长对综合柜员制营业网点的查库查岗每月不得少于一次，主办会计对综合柜员制营业网点的查岗查库不少于二次。综合柜员在一个专柜连续工作日超过7天的，必须经支行主办会计检查报支行行长批准同意后方可适当延长。所有检查应以突击检查方式进行，不得定时检查。第三十一条 支行应落实专人通过电视监控对综合柜员操作过程进行检查，每月不少于两天的全过程检查，并做好相关记录，发现问题依据有关规定进行意见反馈及处罚。第三十二条 落实账务组人