审计局工程价款结算审计协审档案归档移交管理暂行办法

1、马鞍山市审计局工程价款结算审计协审档案归档移交管理暂行办法第一条 为做好政府投资审计项目档案管理工作，提高政府投资审计项目案卷质量，根据中华人民共和国审计法、审计署10号令及马鞍山市政府投资建设项目审计监督办法（市政府令第45号），制定本办法。第二条 本办法适用于接受马鞍山市审计局委托，进行政府投资建设项目工程价款结算审核、质量复核及跟踪审计的协审机构。第三条 本办法所移交档案是指协审机构从接受委托、调研、取证、编审、合议、复核、审批到出具审核复核结果全过程中形成的具有查考和保存价值的文件和材料。第四条 协审档案移交实行主审负责制。协审单位审计组确定的立卷责任人应当及时收集审计项目的文件材料；

2、审计结束后，立卷责任人对该审计项目形成的全部文件材料按立卷方法和规则进行归类整理，并同时形成电子文档，经协审单位部门负责人复查后，依照规定进行编目和装订、电子文档刻盘；局承担工程价款结算审计、跟踪审计的业务科室（中心）对审计项目的归档负有监督和管理的职能。第五条 协审项目的归档有关文件材料按附件目录要求须同时形成电子文档并刻录成光盘。第六条 移交档案以一个受委托协审项目为归集对象，一个项目可立一卷或者若干卷，同一建设项目协审档案中可以存在多个单项工程价款协审资料。对工程结算的审计结果及能充分说明审计结果的取证材料必须进入协审档案。第七条 协审档案在出具协审结果报告的同时，按以下顺序排列归档（详

3、见附件目录），一并移交局相关业务科室（中心）。任何单位和个人不得将应存档的资料据为已有，不得以任何理由拖延归档。第八条 附件目录中协审档案的文件材料是按协审实施过程中有可能出现的文件材料的排列顺序，在实际立卷时如遇缺项，后面材料可顺接。第九条 协审档案案卷内的每份或者每组文件之间的排列规则：1.正件在前，附件在后；2.打印件在前，定稿(底稿)在后；3.批复在前，请示在后；4.批示在前，报告在后；5.重要文件在前，次要文件在后；6.汇总性文件在前，基础性文件在后。第十条 审计组成员对文件材料内容的真实性、完整性负责。立卷责任人对卷内文件材料的完整性、归档的及时性、规范性负责。审计组主审对审查验收

4、意见负责。审计机关业务科室项目负责人对归档的验收结果负责。第十一条 案卷装订要求：1.案卷按照结论性-证明性-立项性-备查性的顺序分类装订；2.案卷装订排列：案卷封面-卷内文件目录-文件材料-备考表-封底。3.卷内文件目录、备考表应采用a4规格用纸。4.单卷厚度超过200页100张纸的，应分卷立卷。5.拆除文件材料上的金属物。6.对热敏纸、破损、褪色的文件材料，要进行修复或复制。7.文件材料左侧装订部分不足2.5厘米，或其间有字的，要贴纸加宽后再装订，确保装订不压字。8.文件材料纸面小于b5纸面的，要粘贴或托裱在标准的 a4纸面上再装订，确保装订不掉页。9.文件材料字迹模糊难以辨认的，应附抄件

5、并加以说明。10.装订文件材料时应将左边和下边取齐。11.采取三孔一线装订法，穿线打结在卷尾备考表之后的装订条上。打孔不得使用塑料套管。12.装订要牢固、整齐、美观，不丢页、不错页、不订反、不损坏文件、不妨碍使用。第十二条 档案移交必须检查案卷质量，凡不符合立卷要求的案卷，局业务科室（中心）项目负责人可以拒收或退还重新立卷，交接双方应根据移交清单清点核对，并履行交接手续。第十三条 档案借阅协审档案的借阅参照马鞍山市审计局档案管理办法执行。第十四条 工程价款结算审计协审档案归档移交工作纳入协审单位日常考核、考评范围，凡发生延迟归档的，每次扣10分，取消协审任务分配抽签资格一次；移交档案不符合要求

6、的，扣5-10分；凡不移交协审档案的、两次移交档案不符合要求的，取消该年度协审资格。第十五条 审计局工程价款结算审计中心负责对本办法的解释。本办法自发布之日起执行。附件：归档材料目录归档材料目录项目名称：序号档案名称页码范围卷次备注1结论性资料协审报告正文须刻盘2政府投资建设项目审计定案表3审核明细表（含软件版）4绩效分析表5证明性资料(过程文件)工程价款结算审计核对记录单6工程价款结算审计现场勘查记录单7审核初稿及明细8核对通知单9核对申请单10审计实施通知单11审计资料完整性告知书12送审资料协审移交接收登记表13工程价款结算协审任务抽签结果登记表14证明性资料（合同文件）合同、补充协议15高估冒算违约金补充协议16核对授权书17证明性资料（招投标文件）招标文件18招标工程量清单须刻盘19招标控制价20投标文件商务标21中标通知书22标前会议纪要及询标答复23证明性资料（设计文件）工程勘察资料24图纸会审纪要25设计