报账员岗位职责

1、习水县东皇镇第四小学 报账员岗位职责（试行） 、贯彻执行国家的财经方针、政策、法律、制度，维护学 校利益，对经济活动进行严格的核算和监督；给学校提供真实完 整的财务资料，提高资金的经济效益。 二、加强政治学习，不断地提高政治思想水平，坚持四项基 本原则，忠于职守、遵纪守法、实事求是、廉洁奉公，全心全意 为学校教育第一线服务。 、努力钻研业务，不断地丰富财经理论知识，提高业务工 作能力，正确地处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法， 做好本职工作，积极地参加上级的各种业务培训和继续教育，不 断地更新专业水平。 四、与相关人员紧密配合，共同做好财务管理工作，做到事 事有人管、人人有专责、办事有要

2、求、工作有检查，保证财务工 作有秩序地进行。 五、填制凭证字迹清晰、工整、不得潦草；认真地按规定设 置总账、明细账、日记账，认真地记账、算账、报账。 六、按照国家相关财经规定和要求，对各种会计凭证、会计 账薄、会计报表、财务计划等资料，定期收集审查核对，整理立 卷，编制目录，装订成册，专人保管，以防损坏。 七、定期编制财务分析报告、财务预测和财务说明书，加强 资金的使用效益。 八、及时地上报财务报表和上报每月财务的状况，为学校决 策方案提供资料。 九、统一管理学校的现金收付，掌管学校预算内外现金和银 行帐户的款项，记好日记账，日清月结，定期和银行对账，做到 正确无误。注意检查学校备用金的库存情

3、况，确保学校正常的办 公经费。 、熟练掌握各种收费标准和各项费用开支范围，严格把关， 对任意提高收费标准和提高支出标准的行为要坚决抵制。认真审 查各种报销或支出的原始凭证，凭经办人和领导签字的单据办理 收付和报销手续。对违反国家规定的，应拒绝办理，内容不全， 手续不完备，数字差错，所附票证与报销金额不符，以及书写不 规范等，均应退回补填、更正或重写。遇有伪造单据，涂改凭证， 虚报冒领款项的行为，应及时报请领导处理。对不符合规定的， 在做好宣传解释的基础上，有权拒付，并及时向领导汇报。 、做好现金管理工作，要有计划支取现金，备用现金要 放入保险柜并妥善保管好钥匙。 二、妥善保管库存现金、空白票据

4、和有关印章，严格掌握 库存现金限额。库存现金应与账面相符，不得超出核算点核定的 库存现金限额，不得坐支，不得白条抵库，不挪用公款，严守财 务人员职业道德。 、按月做好工资和各种津贴、补贴的核算和发放工作。 四、要严格控制借出公款，严格执行借、还款规定，要建 立出纳日记，并尽量坚持记好。收支票据及时输入计算机，做到 机、帐相符，并对机内的支付现金数据进行分析。 五、提高警惕，加强责任心外出或暂时离开，要锁好抽屉， 保险柜及门窗。不准别人代收、代发现金、代写支票，提取或送 存巨额现金要通知保卫人员陪同保护，保守秘密，不得将财务情 况向无关人员透露。财务室门窗、保险柜、资料柜要牢固有效， 切实做好财

5、务室的安全管理。 六、编制预算，合理使用学校各项资金。如因工作失误出 现的问题将追究其责任。 七、主动请示，少出差错。对在收支资金过程中发现的问 题要及时汇报，保证学校的资金管理不存在漏洞。 八、遵守职业纪律，坚守工作岗位。 九、完成学校领导交办的其它工作。 二 0 一五年三月一日 习水县东皇镇第四小学 学校财务管理制度（试行） 为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益, 促进我校教育事业发展，根据我校具体情况，制定本制度。 一、财务管理的基本原则、任务 1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规 和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要 和资金供给的关系

6、，国家、集体和个人三者利益的关系。 2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算 过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支， 加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流 失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学 校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、 报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。 二、财务管理体制 1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务 工作实行校长负责制。 2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统 一管理学校的各项财务工作，学校设报账员一名。 3、学校财务处应根据会计业务的需要以及

7、学校实际情况， 明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的 履行情况进行必要的考核。 三、预算及收入管理 1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务 收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上 年度的财务结算和本年度的财务预算。 2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收 入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点， 勤俭节约的原则。 3、学校收费实行一费制。 四、支出管理 1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其 它活动发生的各项耗费和损失。 2、学校支出包括: 事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工 资、其

8、它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设 备购置费、修缮费和其它费用。 专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途 的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接 受有关部门的检查和验收。 3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及 开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情况制定有关 规定和开支标准，并报校长室审批。 五、资产管理 1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源， 包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。 2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包 括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指 学校在开

9、展教育教学、 科研及其它活动过程中耗用而存储的资产, 包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。 3、固定资产是指一般设备单位价值在5 0 0元以上，专用 设备单位价值在8 0 0元以上并在使用过程中基本保持原有物质 形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以 上的大批同类物质，作为固定资产管理。 4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑 物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。 5、学校财务处应结合学校具体情况，制定存货、固定资产 管理制度。 六、财务监督和检查 1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护 财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同 时报告领导处理。 2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。 财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。 3、学校财务处主管有权且必须组织专业人员对学校的会十 工作进行审计（包括行政、工会、食堂、基建等），并进行有效的 经济核算。 4、学校财务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。 七、财务报告和财务分析 1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成 果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部 门提供财务报告。而各条线必须定期以月报的形式向财务处提供 财务