30核算上机操作练习

1、30核算上机操作练习远光财务管理系统3.0帐务目 录第一章系统管理2第一章账务处理2第三章报表管理9第四章固疋资产11第五章工资核算13远光财务管理系统 3.0上机培训习题第一章系统管理、以SYSTE身份登陆，新建“远光学习”账套，要求:起始年度为2008年；启用系统为账务处理、固定资产、工资核算1、新增操作员，要求：用自己名字简拼作为登录名称，并请区分设置 登录名称和显示名称；赋予新增用户的账套权限、功能权限、数据权 限。三、以LEADE身份登录，审批新增操作员的权限,四、以新增的操作员登录，要求：修改用户口令；备份数据库到“远光备份”文件夹；备份“远光学习”账套中账务处理、固定资产 模块到

2、本机。第二章 账务处理、系统管理选择“远光学习”账套作为当前使用的账套 初始设置1.设置账套参数启用期间：2008年1月；会计期间：1月；编码规则设置为：4-2-2-2-2-2-2-2-2-2制证时允许同借同贷多借多贷；数量小数位：2单价小数位：3汇率小数位:凭证保存时提示清理核销。2. 设置基础资料1）设置科目分类及平衡公式；2）外币设置：美元币种，简称USD汇率8.55 港元币种，简称HKD汇率0.863）数量单位：物品名称计量单位单价灰杆根32.02钢材吨900.00铁丝吨500.004）设置专项核算对象：类型一：部门核算对象：001总经办002 财务部003物资处004计划处类型二：个

3、人核算对象：01梁莹 02 丁晶 03刘丽 04 张坤类型三：客户核算新增分类：01华中区域02华东区域03华北区域01分类下对象：001长大集团002远大公司 003 新世纪集团公司02分类下对象：004百事达公司005神农大酒店006新明珠股份公司03分类下对象：007王府井百货公司008保洁公司类型四：供应商核算对象：01珠海华茂科技有限公司02广东华夏科贸有限公司3. 设置科目体系1）设置科目体系导入科目：?将科目体系模版“附件一：科目体系清单 模板”导入，并继续以下操作增加科目：?增加一级科目代码6602，科目名称为管理 费用?增加管理费用的下级借方栏目：01办公费 02差旅费03电

4、话费?增加应交税费的下级科目：01应交增值税；再增加应交增值税的下级栏目：贷方 栏目01销项税额 借方栏目02进项税 额?增加银行存款的下级科目块：01农行02 中行03建行修改科目：?将6601销售费用原贷方栏目改为借方栏 目?将1402在途物资科目名称改为在途材料删除科目?将1405库存商品的下级科目块删除2）设置科目属性：设置数量账户：? 140301 （原材料原材料及主要材料）、 140302 （原材料 辅助材料）分别对应数量核算类型如下：物品名称计量单位 单价钢材吨900铁丝吨500设置专项核算账户：?将1122 （应收账款）设置为分录金额式， 专项核算类型为客户核算；?将1221

5、（其他应收款）设置为输入金额式, 专项核算类型为个人及部门核算。?将2202 （应付账款）设置为分录金额式，核算类型为供应商设置清理核算账户：?将1122（应收账款）设置为借方清理账户、 按对象清理。设置辅助核算账户：?将100203 （银行存款-建行）设为输入金 额式辅助核算账户。设置对账账户：?将100202（银行存款-中行）和100203（银 行存款-建行）分别设为对账业务：自动取 凭证数据，对账方式选金额对账；4. 输入期初数据1）科目期初数据科目代码科目名称方向期初数据1001库存现金借3000100201银行存款农行借501000100202银行存款中行借200000100203银

6、行存款建行借4000001012其他货币资金借5000001110交易性金融资产借1500001112应收票据借2460002112应收账款借2500003112预付账款借1000001122其他应收款借310001123坏账准备贷12502140在途材料借58600301140原材料原材料及主要材料借400000302140原材料辅助 材料借1000005140库存商品借2000001153长期应收款借3000001160固定资产借20000002160累计折旧贷4000004160在建工程借2000001170无形资产借6000001200短期借款贷3000001210交易性金融负 债贷3

7、000001220应付票据贷3000002220应付账款贷556200101221应付职工薪酬 职工工资贷156649102221应付职工薪酬 职工福利费贷255011224其他应付款贷500001250长期借款贷3500001400实收资本（法 人）贷36500004410利润分配（未 分配利润）贷1500002）专项对象期初数据1221其他应收款：总经办梁莹5000 计划处 丁晶10000财务部刘丽7000物资处张坤90002202应付账款：珠海 华茂科技有限公司350000广东华夏科贸有限公司 2062003）清理期初数据1122应收账款清理账户余额：长大集团100000远大公司8000

8、0新世纪集团公司70000注意：凭证日期要小于当前会计期间， 方向均为借方。5限额控制:1）账户限额：1001库存现金第一季度借方发生额报警10000 确认 30000 拒绝 500002）专项核算对象限额：限额类别选科目、对象限额，科目名称是应 收账款，对象类型为客户核算：保洁公司 全年 借方发生额报警50000 确认80000拒绝1000006. 凭证设置1）设置凭证限定：转账凭证：不允许出现1001 （库存现金）和 1002 （银行存款）2）设置自动转账凭证模版将费用（如管理费用、销售费用及财务费用）、 主营业务成本及主营业务税金结转到本年利 润（可参考凭证26）将主营业务收入等结转到本

9、年利润（可参考 凭证27）结转本年利润（可参考凭证28）3）设置凭证打印格式：凭证类型：转账横向打印：分录数量：6;分录高度：35;合 计行高度：30付款、收款凭证格式与转账类型格式相同， 使用复制功能设置。7. 账页打印设置1）打印格式设置：类型：总账 每页行数40显示打印人及打印 日期类型：金额多栏式明细账，调整账户“管理 费用“格式2）打印账户设置:以下账户不打印:2621、 65311431、1451、1611、1631、三、凭证处理1.凭证制单1）1日，销售甲产品一批，收到中信公司银行汇票一张1仃00元，产品销售收入为10000 元。借：应收票据11700贷：主营业务收入10000应

10、交税费-应交增值税-销项税额17002)1日，从建行提取20000现金备用。借：库存现金20000贷：银行存款-建行200003)2日总经办梁莹出差借款8000。借：其他应收款8000贷：库存现金80004)3日，农行付电话费2500元借：管理费用- 电话费2500贷：银行存款- 农行25005)4日，物资处王静辞职，支付其上月报销差旅费 个人垫支7000元，农行支付。借： 其 他 应 付 款7000贷：银行存款-农行70006) 4日，农行收到长大集团上月货款 20000元借：银行存款-农行20000贷： 应 收 账 款200007) 6日，从广东华夏科贸有限公司购入钢材数量100吨，价款共

11、90000元，增值税15300元；铁丝100吨，单价500元，价款共50000元，增 值税8500,货款未付。借：原材料-原材料及主要材料90000-辅 助 材 料50000应交税费-应交增值税-进项税额23800贷：应付账款1638008)7日总经办梁莹报销差旅费7500,退回现金500。借：库存现金管理费用7500其 他 应 收80009)8日，借入短期借款100000元，存入中行。 借：银行存款-中100000短 期 借10000010) 10日，农行支付广东华夏科贸有限公司货款163800 元。借:应付账款163800贷：银行存款-农行16380011)10日，借收到银行利息。:银行存

12、:款-农行235.85银行存款 -中行200.25银行存款 -建行180.56贷：财务费用-利息收入616.6612) 12日，收到新世纪集团公司所欠货款 70000, 存入农行。70000借：银行存款-农行贷：应收账款7000013) 13日，报废旧车一部，原价200000元，已提折旧180000元，清理费用500元，现金支付。借：固定资产清理-净值转入20000累计折旧180000贷：固定资产-非生产用200000借：固定资产清理-清理费用500贷：库存现金500借：营业外支出20500客户服务管理部监制 第16/39页贷：固定资产清理-损失结转2050014) 13日，销售甲产品一批给远

13、大公司，货款 150000元，其中增值税25500元，货款未收， 该批产品实际成本57000元。借： 应 收 账 款仃5500贷:主营业务收入150000应交税费-应交增值税-销项税额 25500借主营业务成本57000贷:库存商品5700015) 13日，财务部刘丽报培训班费用5600元，退回现金400。借：库存现金400管理费用- 其他5600贷 ：其他应丘收款600016) 16日，远大公司通过农行支付货款200400。借：银行存款-农行200400贷：应收账款20040017) 17日，购买一台机床价格为30000,增值税5100,运达企业的运输费用200,建行支付。借：固定资产300

14、00应交税费-应交增值税-进项税额5100管理费用 -其他200贷：银行存款-建行3530018) 19日，销售甲产品一批给新世纪集团公司，货款180000,增值税30600,货款未收，该批产品成本78000借： 应 收 账 款210600贷：主营业务收入180000应交税金-应交增值税-销项税额30600借：主营业务成本78000贷： 库 存 商 品7800019) 22日，计划处丁晶报销差旅费 12000,退回 现金3000。借：库存现金3000管理费用-差旅费12000贷：其他应收款1500020) 24日，通过中行支付珠海华茂科技有限公司 货款。借：应付账款234000贷：银行存款-中

15、行23400021) 25 日，计提折旧绘先躺件培训习题之远光财务管理系统3.0 管理费用-折旧8000贷： 累 计 折 旧800022) 26日，收到新世纪集团公司汇入农行货款230000。借：银行存款-农行230000贷：应收账款23000023) 27日，计提税金。借：营业税金及附加8500贷：应交税费-应交城建税5950应交税费-教育费附加2550借： 所 得 税 费 用77550贷：应交税费-应交所得税7755024) 28日，中行收到远大公司货款 35100,收到绘先躺件培训习题之远光财务管理系统3.0 新世纪集团公司货款30000。借：银行存款-中行65100贷：应收账款-远大公

16、司35100-新世纪集团公司3000025) 29日，建行付税金。借：应交税费-应交所得税77550应父税费-应交城建税5950应父税费-教育费附加2550贷：银行存款建行8605026)结转成本、费用。 借：本年利润贷：主营业务成本 营业税金及附加 营业外支出 销售费用管理费用财务费用 所得税费用27）结转收入。借：主营业务收入 投资收益 贷：本年利润28）结转本年利润。借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润2. 审核凭证。3. 试查询所输入的凭证，生成当月各凭证的凭证汇 总表。4. 在凭证功能闭锁/解锁中将当月凭证闭锁。5. 对往来账进行批量核销。四、对账处理1. 输入对账期初数据及未达帐

17、中行我方期初200000对方期初1800002. 输入我方数据我方对账单从凭证中获取3. 输入对方数据导入中行对方对账单：“附件二：中行对账单- 借贷方金额分别表示”4. 进行对账5. 生成余额调节表6. 对账结转到2月 五、转账生成结转费用、收入、成本试算平衡六、账簿管理查询1001库存现金、1002银行存款、1122应 收账款科目的总账及明细账。查询100201 （银行存款-农行）账户日记账查询1122应收账款专项核算明细账七、数据查询查询“本月发生”的科目汇总表；查询“本月” 的栏目汇总表。查询1001 （现金）、1002 （银行存款）两账户的 汇总数据（账户数据查询），并查询两账户明细

18、 数据（明细账查询）。查询1221 （其他应收款）中总经办的费用明细（专项核算明细账查询）；查询1221 （其他应收款）中总经办梁莹的费用 明细（综合数据查询）；查询1122（应收账款）中所有对象汇总数据（专 项核算对象汇总查询）；查询专项核算分类中往来单位的所有汇总数据 （专项核算分类汇总查询）；查询对象远大公司的清理过程。注：以上查询结果请以一个工作簿 EXCEL不同工 作表方式存放。八、结账根据上述数据查询结果以及报表数据判断当月 会计业务处理是否有误，如果无误，请执行结账操 作。注意：系统强制备份时默认的备份路径、生成 文件名称的特点；结账后会计期间的变化。九、备份备份“远光学习”这个

19、账套的账务模块数据。第三章报表管理将系统日期设置为2008-1-1勾选系统参数中的：对非原始项允许输入修改、 报表输入时自动运算、使用抵销分录编制合并 报表、报表上报前检查是否平衡按照自己邮件地址进行报表上报邮箱配置，并 收集，报表催报设置为同一邮箱地址，测试是 否能收到报表。二初始设置1. 单位设置1）统一单位编码：新增上级单位：01远光公司；及其下级单位： 0101远光公司北京分公司、0102远光公司广州 分公司2）单位设置从统一单位中选择单位远光公司，并将其设置为汇总合并单位；新增单位：华夏公司；设置远光公司北京分公司的取数数据源为新版 核算30中账套“远光学习”。2. 增加报表分类月度

20、报表3. 报表设置1）格式设置新增固定报表：资产负债表（练习）、利润表（练 习）；新增带附加项目表：长期股权投资情况表（练 习）（报表格式见附件）；打印设置：调整三张表格式。2）取数设置资产负债表（练习）：货币资金年初、年末余额； 利润表（练习）：主营业务收入本月数。3）运算设置资产负债表（练习）单元格运算公式：流动资 产年末数；资产负债表（练习）整行运算公式：资产总计。4. 稽核设置1）表内稽核：资产负债表（练习）单元格稽核公式：流动资 产合计年末数v资产总计年末数资产负债表（练习）整行稽核公式：资产总计 =负债+所有者权益2）表间稽核：资产负债表（练习）“长期股权投资”期末数= 长期股权投

21、资情况表（练习）“年末投资成本” 合计注：以上公式均设置为逻辑性稽核5. 折合设置设置资产负债表（练习）整表折合系数为万元；6. 定义枚举值及单位、报表引用枚举1）增加枚举类型：企业性质：0001国有独资、0002国有控股、0003 集体、0004上市公司、0005其他核算方法：0001成本法、0002权益法2）报表引用枚举长期股权投资情况表（练习），其中项目“核算 方法”设置为引用枚举字典核算方法3）单位引用枚举【统一单位编码】中设置附加信息“企业性质”； 【单位设置】中设置远光公司北京分公司单位 属性为上市公司。7. 打印设置信息打印资产负债表（练习）表的取数、运算、稽 核公式。三、日常处

22、理1. 报表输入输入、生成资产负债表（练习）、利润表（练习） 数据；输入附加项目表长期股权投资情况表（练习） 数据；稽核资产负债表（练习）。2. 报表稽核对远光公司北京分公司2008年1月所有数据做以 下操作：按稽核公式稽核按运算公式稽核3. 报表折合折合远光公司北京分公司2008年1月资产负债 表（练习）。4. 汇总合并汇总生成远光公司的报表。5. 报表打印打印远光公司北京分公司2008年1月有数据的 报表；打印效果是否美观。6. 汇编工作底稿绘先躺件培训习题之远光财务管理系统3.0 新增方案名“资产负债表查询”；按时间汇编远光公司北京分公司资产负债表（练习）年末数：时间为 2007年12、

23、2008年12月；按单位汇编2008年1月资产负债表（练习）年 末数：单位为远光公司北京分公司、远光公司 广州分公司；设置合计在后、显示折合数据四、数据查询1. 报表数据查询隐藏利润表（练习）中无数据的行；查询远光公司2008年1月资产负债表（练习） 中的货币资金期末数，并查询此单元格下级单 位数据，以及此单元格本单位本年各月数据；2. 综合数据查询按单位查询2008年1月资产负债表（练习）“货 币资金”、“应收帐款”年末数、利润表“主营 业务收入本月数：单位为远光公司、远光公 司北京分公司；并保存方案为“单位查询”； 按时间查询远光公司北京分公司资产负债表（练习）“货币资金”、“应收帐款”年

24、末数、利绘先躺件培训习题之远光财务管理系统3.0 润表“主营业务收入”本月数：时间为 2008年 1月、2月。3. 数据状态查询查询远光公司北京分公司、远光公司广州分公 司资产负债表和利润表的数据状态，分别以单 位、报表为行。五、报表上报与收集上报远光公司北京分公司的资产负债表及利润表数据；收集远光公司北京分公司的资产负债表及利润表数据。六、数据维护导出资产负债表（练习）及利润表（练习）报 表模版，并命名为“ 2008年度报表”； 导出远光公司北京分公司2008年1月所有报表 数据到“ 报表”目录下；导入“ 2008年度报表”报表模板：将“报表模 板学习”导入，导入方式为生成新报表。第三章固定

25、资产亠、系统选择“远光学习”账套 初始设置1. 设置账套参数:账套启用日期2008年1月;设置资产编号为：“使用部门+资产分类+序号”， 序号长度：32. 卡片项目设置:新增字符型项目“仓库地点”设置为可选项（仓 库一，仓库二）3. 卡片格式设置增加两种卡片格式：“电力专用”、“房屋建筑 物”，其中“电力专用”的附加项加入附属设备 一项。附属设备中的项目：设备名称、数量、规格型 号4. 设置固定资产分类：导入附件：固定资产分类练习模板；新增分类：铁路运输设备、土地、房屋。（净残 值率，）5. 折旧方法设置系统已经预设了 4种折旧方法，请引用此四种 折旧方法6. 部门设置新增部门（1）总经办（2

26、）财务部（3）审计部（4）办公室 （5）电网部7. 设置项目运算关系；8. 导入附件期初资产卡片；9. 录入期初卡片：注：以下资产增加方式除土地为自行建造外，其 余均为购入资产，折旧方法均为年限平均法资产名称使用部门保管 部门使用状 况原值净 残 值 率预计 使用 年限开始 计提 折旧 年铁饼电网部电网部生产经营用固定资 产5000002.3%122008土地总经办总经办生产经营用固定资 产80000003%502008办公楼总经办总经办非生产经营用固定资产4900005%202008单身宿舍总经办总经办非生产经营用固定资产3500005%202008三、日常处理1.输入当月增加的卡片:资产名

27、资产使用状态原残使用年折称增加方式值值率年限旧率滤油装置购入资产生产经营用固定资产1800003%128.08%离心式滤油机购入资产生产经营用固定资产1667483%128. 08%激光打印机购入资产非生产经营用固定资产200005%510%电机购入资产生产经营用固定资产1690005%425%红外线测温仪购入资产生产经营用固定资产58003%79. 7%开关箱购入资产生产经营用固定资产46803%185. 39%注：输入前先增加资产类别及部门，或者引用已 经存在的类别或部门，具体内容请自行输入。四、月末处理1. 计提1月折旧；2. 月末结账到2008年2月;五、资产变动1. 调整2008年2

28、月卡片:资产名称原 值 期 末 数原 值 调 增 数部门 调整 调整 后折旧 方法残 值 率资产拆分使用 年限折旧 调整 后滤油装置10离心式滤油机780红外线测温仪5%笔记本电脑5000开关箱办公室激光打印机平均拆分电机工作量法六、月末处理月工作量的录入; 计提折旧；结账。七、查询打印查询折旧清单；查询所有固定资产卡片清单，并将查询结果导出 EXCEL查询固定资产分类汇总数据，并将查询结果导出 EXCEL查询固定资产部门汇总表； 查询固定资产明细账。第四章工资核算系统管理选择“远光学习”账套1、初始设置1.账套参数设置:账套启用期间：2008年1月； 设置以岗定薪，由月度考核确定档次; 计提所得税：，累次计税； 进行取整至元；部门编码结构：2-2-2-22. 设置工资项目：原始输入项：基本工资 工龄津贴独生子女费 电费请假