项目部资金使用管理制度汇编

1、.专业资料分享. 文件编号： 归档号： 页数： 制定部门适用部门发文日期 项目专项资金管理办法 目 录 项 目 页码 目的 2 原则 2 定义 2 内容及职责 2-3 罚则 3 附则 4 附件 5-7 .WORD 完美格式 . .专业资料分享. 项目专项资金管理办法 1.目的 为规范项目立项阶段资金审批、资金使用、费用报销及控制资金风险，特制 订本管理制度。 2原则 项目专项资金管理的基本原则是：计划管理，专款专用，精简节流，提高效 益。 3定义 本制度所称的项目，是指归属投委会管理的重大投资项目和资产经营项目。 本制度所称的项目部，是指归属投委会管理的重大投资项目经营单位。 本制度所称的项目

2、组， 是指在项目部下设立的具体负责经营子项目的工作小 组。 本制度所称的承接单位，是指操作项目的平台公司或部门。 本制度所称的专项资金，是指为完成项目所发生的各项费用。 4.内容及职责 4.1 项目立项阶段的资金审批 4.1.1 项目来源：集团战略规划、年度经营计划、董事会决议、集团总裁办 公会决定正式开展的重大投资项目； 4.1.2 项目立项需经投委会按照投委会议事规则和重大项目投资管理 办法进行可行性论证，并形成投资建议书、风险评估报告，提请总裁办 公会议按决策流程审批。审计部须参加项目立项的风险评估。 .WORD 完美格式 . .专业资料分享. 4.1.3 对通过立项的项目，应以项目立项

3、资金审批表(见附件1)的形式 形成项目专项资金设立文件。 项目立项资金审批表应经过投委会和财务部审 核后经总裁签字批准。 4.1.4 集团财务部门负责根据总裁批准的项目立项资金审批表及时安排 调拨资金到位。 4.1.5 项目立项资金审批表是项目部据以向财务部门要求拨付资金的依 据。 4.2 项目专项资金使用管理 4.2.1 根据项目立项资金审批表中载明的项目预算资金总额、资金来源 部门，由集团财务部门负责落实资金的拨付，可一次或分批划拨资金到承接单位 银行帐户。 4.2.2 承接单位财务部门是项目专项资金的管理部门，负责项目部专项资金 使用的财务管理工作。其职责为：按项目资金使用审批表载明的金

4、额和用途 支付款项；负责对项目专项资金的簿记、 监督并接受项目部和投委会查询等工作。 并在报送集团公司的资金日报表中，单独列明项目部资金的收取、 使用和余额等 情况。 承接单位财务部门在支付款项时，应对资金用途、 是否在预算范围之内、 金 额是否超过受权范围及票据的真实合法性进行审核。 承接单位财务部门应保证项目专项资金的安全、专款专用，不得挪作它用。 承接单位财务部门应次月5 日前向投委会提供各项目的 项目资金月报表 。 4.2.3 项目部是项目资金使用的直接责任单位，实行项目部总经理负责制， 负责项目资金的计划和使用。 项目专项资金的使用实行借支和报销双控，并执行 .WORD 完美格式 .

5、 .专业资料分享. 严格的预算管理。 项目部需要借支专项资金时，应由资金使用人在承接单位填制借支单。 预算范围内和预算金额内的费用借支，经项目部总经理审批后， 由承接单位 财务部门支付； 预算范围内但超出预算金额的借支，经项目部总经理审核、 投委会秘书长或 主任复核、财务总监和审计部审批， 总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务 部门支付； 预算范围外的费用借支，经项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、 财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付。 项目部报销费用时，应由报销人在承接单位填制费用报销单。 预算范围内和预算金额内的费用报销，经项目部总经理审批后， 由

6、承接单位 财务部门支付； 预算范围内但超出预算金额的费用报销，经项目部总经理审核、 投委会秘书 长或主任复核、 财务总监和审计部审批， 总裁或总裁授权人批准后， 由承接单位 财务部门支付； 预算范围外的费用报销，由项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、 总裁或总裁授权人批准后，财务总监和审计部审批，由承接单位财务部门支付。 4.2.4 项目部应建立项目部资金使用台账，详细记录资金的使用情况； 项目部下设项目组的，项目组应对其负责的项目建立项目部资金使用台账， 详细记录每笔资金的使用情况。 4.2.5 项目部应根据项目部资金使用台账 ，每月填列项目资金月报表 .WORD 完美格式 . .专业

7、资料分享. （见附件二），于次月 5 日前上报投委会。项目资金月报表 需列示上个月资金 使用情况和截至上个月底资金累计使用情况。 4.2.6 投委会对项目资金的使用情况进行稽核。稽核方式包括：审阅项目 资金月报表、审阅承接单位财务部门账册等。必要时可提请集团财务部进行专 项稽查或请审计部门对项目部资金使用情况进行审计，并出具审计意见。 4.2.7项目完成、中止、终止或转移时，由项目部对该项目撰写项目资 金使用报告，由承接单位财务部门对其进行复核后，报投委会审阅并出具意见， 并由投委会提请集团审计部门出具审计意见后，提交集团财务部门进行相关账务 和资金处理。 5.罚则 5.1 项目部应定期自查项

8、目资金使用情况，违反本制度的行为和个人应立即 改正，如造成损失的，应及时追究当事人的责任。如项目部总经理未定期自查， 当发现违反本制度的行为和个人时，对项目部总经理严肃处理，按公司员工奖 惩制度和重大责任事故追究办法追究并追究当事人的责任。 5.2 任何违反本制度的行为和个人， 给公司造成损失的，追究当事人的责任。 6.附则 6.1 本制度由集团总裁签发之日起执行。 6.2 本制度由集团投委会负责解释。 附件一 .WORD 完美格式 . .专业资料分享. 项目立项资金审批表 填报人：填报日期：年 月日 项目名称项目部 / 负责人 资金来源立项日期 一、项目简介 二、专项资金预算（费用） 序号项

9、目金额期间 / 时间开支说明 1 2 3 4 5 合计 三、资本性支出 序号项目金额期间 / 时间开支说明 1 2 3 4 5 合计 四、资金收支计划 .WORD 完美格式 . .专业资料分享. 项目 时间月合 日历123456789101112计 摘要月月月月月月月月月月月月月 期初现金余额 加：集团拨付 自营收入 亏损补贴 其他收入 现金收入合计 减：咨询费 工资福利 顾问费 招待费用 审计费用 交通费 其他 现金支出合计 收支相抵后现 金余缺 五、审批 项目部总经理意见 投委会主任意见 集团财务总监意见 总裁意见 说明：由申报人 本表一式三份，总裁办、集团财务部、投委会各存档一份 .WORD 完美格式 . .专业资料分享. 附件二 项目资金月报表 年 月 填报人： 填报日期： 年 月 日 项目 计划 实际 项目 计划 审定 上报 实际 上报 审定 一、期初余额 三、资金支出 1 、工资 2 、材料款 3 、税金 4 、水电费 二、资金