108财政预算执行情况分析

1、108 财政预算执行情况分析 财政预算执行月报 第八期 抚州金巢经济开发区财政局 二 0 一 0 年九月六日 2010 年 8 月财政预算执行情况分析 一、财政收入完成情况 全区 8 月份当月实现财政收入 2880 万元，1-8 月份，全区 财政总收入完成 28046 万元,占全年目标任务的 74.06%, 同比增 长 56.49% ，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完 成 16018 万元，占全年目标任务的 81.67%, 同比增长 70.35% ； 上划中央收入 12028 万元，同比增长 59.69% 。 分部门完成情况： 1 、国税部门完成 13230 万元，较上年同期增长

2、51.81% 。 其中：区本级完成 9905.23 万元，同比增长 50.27% ，镇（办） 级完成 3324.77 万元，同比增长 56.57% 。 2 、地税部门完成 11125 万元，较上年同期增长 77.18% 。 其中：区本级完成 10024.51 万元，同比增长 79.84% ，镇（办） 级完成 1100.39 万元，同比增长 56.15% 。 3 、财政部门完成 3691 万元，较上年同期增长 26.06% 。 其中：区本级完成 1023.75 万元，同比增长 -23.99% ，镇（办） 级完成 2667.25 万元，同比增长 68.68% 。 区级、镇（办）完成情况： 1 、区

3、本级财政收入完成 20953.59 万元，比上年同期增长 55.07% ，完成目标任务数 74.62% ；一般预算收入完成 11636.27 万元，增长 72.05% 。 2 、镇（办）级财政收入完成 7092.41 万元，比上年同期增 长 60.85% ，完成目标任务数 72.45% ；一般预算收入完成 4381.73 万元，增长 65.93% 。 主要税种完成情况: 增值税完成 10736 万元，比上年同期增长 57.51% ；消费 税完成 1527 万元，增长 1.06% ；企业所得税 3658 万元，增长 251.68% ；个人所得税 423 万元，增长 -11% ；营业税 3972

4、万 元，增长 99.8% ；城市维护建设税 1161 万元，增长 73.54% ； 城镇土地使用税 1905 万元，增长 53.75% ；房产税 400 万元， 增长 277.36% ；契税 288 万元，增长 44% ；耕地占用税 2340 万元，增长 124.78% ；土地增值税 270 万元，增长 291.3% ； 印花税 210 万元，增长 238.71% ；车船使用税 63 万元，增长 133.33% 二、财政支出执行情况 全区一般预算支出完成 10981 万元，其中：区本级支出 8664 万元，镇（办）级支出 2317 万元。主要支出项目完成情况是： 一般公共服务支出完成 1696

5、 万元；公共安全支出完成 56 万元； 教育支出完成 1388 万元；科学技术支出完成 4 万元；社会保障 和就业支出完成 548 万元；医疗卫生支出完成 131 万元；环境 保护支出完成 235 万元;城乡社区事务支出完成 137 万元;农林水 事务支出完成 746 万元；资源勘探电力信息等事务支出完成 5881 万元;粮油物资储备等事务支出完成 35 万元；其他支出 124 万元。 三、基金预算收支执行情况 当月实现土地有偿使用收入 370 万元，基金预算收入累 计完成 19963 万元；基金预算累计支出 16771 万元。 四、财政收支运行主要特点 （一）主体税种收入拉动作用增大，效果明

6、显。 1-8 月份， 随着经济的较快发展，企业生产规模的扩大，经济效益的好转， 全区税收收入完成 26983 万元，比上年增加 10748 万元，增长 66.2% 。增值税快速拉升，完成 10736 万元，同比净增 6508 万元，增长 153.93% ，增收额占全区税收收入增量的 60.55% ， 拉动财政增长 36 个百分点；营业税增势强劲，完成 3972 万元， 同比净增 1984 万元，增长 99.8% ，增收额占全区税收收入增量 的 18.45% ，拉动财政增长 11 个百分点；企业所得税高速增长， 完成 3658 万元，同比净增 2618 万元，增长 251.68% ，增收 额占全

7、区税收收入增量的 24.35% ，拉动财政增长 14 个百分点。 （二）区镇（办）财政均衡发展，国地财全面超收。 1-8 月 份，我区财政整体呈现出全面加速、均衡发展态势，不仅全部都 实现了较快增长，而且保持了区镇办之间的均衡发展。其中：崇 岗、钟岭和城西的增幅分别实现了 62.17% 、56.75% 和 62.05% 的较快增长。从收入部门看：国税部门完成收入 13230 万元， 增收 4515 万元，增长 51.81% ；地税部门完成收入 11125 万 元，增长 77.18% ；财政部门完成收入 3691 万元，增收 763 万 元，增长 26.06% 。各部门全面实现增收，尤其地税部门

8、组织收 入增幅高，占财政收入比重继续攀升，表明我区地方财力不断壮 大。 五、预算执行存在的问题 （一）重点企业收入总体向好，但仍有三成重企未能实现增 长。1至8月区内22 户重点纳税企业总共实现税收 12395.4 万 元,与去年同期相比增收 4259.43 万元，增长 52.35%, 占区本级 财政收入 62.19% 。增长较多的企业是 : 江西江铃底盘增收 1275.35 万元（由于受钢材市场价格迅猛增长以及市场销售行业 下滑等影响， 当月入库国税收入仅 42.37 万元，为近两年单月收 入规模最小）、珍视明药业增收 582.33 万元、奥华混凝土增收 195.62 万元、环球纺织增收 1

9、46.22 万元、华夏电源增收 112.72 万元 ;减收企业户数为 6 家，减收较多的企业是 : 燕京惠泉减收 161.75 万元、格美科技减收 376.45 万元。减收的重企情况喜忧 参半，燕京惠泉当月实现税收 704.6 万元，是今年上交税金最多 的月份， 9 、10 月还可保持高位运行， 9 月预计能一举扭转下滑 态势实现增长；值得可喜的是格美科技开始实现上缴生产性税金 66.17 万元，但相比年初预计相距甚远。对于下滑重企的经营状 况应加强跟踪服务，查找问题的根源，帮助企业走出困境。 （二）再生资源企业增值税呈下降态势。 再生资源行业企业 由于受有色金属市场价格波动和国家退税政策调整

10、以及税收征管 等多方面影响，企业纳税贡献逐渐减弱。从平均每月纳税大小分 析： 1-5 月份，入库增值税（含应退税额） 3903 万元，平均每 月规模为 780 万元；1-6 月份，入库增值税（含应退税额）4476 万元，平均每月规模为 746 万元；1-7 月份，入库增值税（含应 退税额） 4978 万元，平均每月规模为 711 万元；1-8 月份，入 库增值税（含应退税额）5367 万元，平均每月规模为 670 万元。 从单月入库规模看： 5-8 月份分别入库增值税为 463 万元、572 万元、 502 万元、386 万元。 （三）财政收入进度全市排名相对靠后的格局仍未得到改观。 18 月

11、份，全市财政收入平均进度 75.5% ，收入进度在 76% 以 上的有 8 个县。我区财政收入进度居全市第 9 位，增幅居全市第 4 位，已连续 3 个月在全市居后位。在标兵越跑越远，追兵越追 越近的紧迫形势下，各征管部门还需大力挖潜增收，努力使我区 经济发展运行质量、结构、层次有进一步提高。 六、下一步工作安排 （一）加强调度，抢抓进度。一是各征收部门要算收时 间账和收入账，加强税源控管，尤其要对重点行业和重大项 目的税源情况进行认真分析和测算，提高税收征缴工作的针 对性和有效性。对当前收入形势作出科学准确判断，对照年 初下达收入目标寻找差距以及征管过程中存在的不足，及时 采取有效措施开源节

12、流、 挖潜增收， 确保年初目标得以实现。 二是科学调度，善谋善断。各征管部门协同配合形成合力， 高度关注收入进度，争取收入进度往前赶在全市有一个好的 排位，为实现全年目标打下扎实基础。 （二）加大支持经济发展力度， 着力增强收入增长后劲。 一是继续加大招商引资力度，进一步优化经济发展环境，迅 速掀起招商引资热潮， 争取引进一批、 建设一批、 投产一批、 谋划一批大项目、好项目，实现招大引强，在力培植和涵养 财源，为财政增收夯实基础。二是紧紧抓住当前国家继续实 施积极财政政策的机遇，密切跟踪了解政策动态，精心谋划 准备，积极向上争取更多政策和项目支持。三是加快推进重 大项目建设，做大做强现有优势

13、产业、骨干企业，巩固支柱 税源、主体税源，以大项目带动大产业，促进大发展，壮大 经济总量。 四是落实财税扶持优惠政策， 完善财政激励机制， 大力发展战略性新兴产业，着力培养壮大有后劲、可持续财 源。发挥财政杠杆作用，改革财政投资机制，充分发挥财政 资金的“四两拨千斤”作用，引导金融和社会资金投向符合 政府产业导向的领域。围绕加快金巢发展战略，积极争取政 策资金支持，大力发展经济，培育财政收入新的增长极。 （三）继续加快财政支出进度，切实提高财政支出执行 效率。坚持把加快财政支出进度放在更加突出的位置，做到 组织上领导有力，工作上严密细致，措施上务实高效，行动 上早抓快动，切实把工作做细、做实、做到位。优化财政支 出流程，实行主动执行国库集中支付制度，进一步加快财政 资金拨付进度，提高预算支出执行率。对重点支出建立“绿 色通道”，尽力做到随到随办、特事特办，及时拨付，力促 财政资金早投入、早见效，确保支出进度明显加快，确保今 年财政结转低于上年水平。在加快财政支出进度的同时，继 续严格控制一般性支出增长，保证新增财力更多向民生等公 共领域倾斜，支出结构进一步优化 （四）继续深化财政管理制度改革，提高依法理财和