国际结算s2PPT课件

1、一、票据的基本概念 票据是指由出票人签发的，具有一定格式，约定 债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可 转让的书面支付凭证。 二、票据的基本特征 1、票据是一种设权证券。票据一经设立并交付出去， 票据的权利和义务便随之而确立。权利:付款请求权和 追索权. 票据权利的产生必须作成票据; 票据权利的转移必须交付票据; 票据权利的行使要提示票据. 票据的基本特征 2、票据是一种无因证券。 票据是一种不要过问原因的证券. 票据一旦作成，票据上权利即与其原因相分离。票据 受让人无需调查票据原因。这种无因性使得票据得以 流通. 票据的原因是票据的基本关系,它包括两个方面的基本内容: 1、出票人与付款人

2、之间的资金关系。出票人甲签发出以乙为付款人的票据，其原因可能是甲在乙处有存款，或者乙同意给 甲贷款等。 2、出票人与收款人，以及票据的背书人与被背书人之间的对价关系。如甲购买了乙的货物，甲开立以乙为收款人的票据。 票据受让人无需调查票据原因 3、票据是一种要式证券。票据的存在不重视其 原因，但却非常强调其形式和内容。所谓要式性 是指票据的 形式必须符合法律规定。只有形式和 内容都符合法律规定 的票据，持票人的票据权利 才会得到保障。 A negotiable instrument must be in the form of a document containing required ite

3、ms. 4、票据是一种流通证券。 根据民法规定，一般债权的债权人在转让其债权 时，必须及时通知债务人。如果债务人同意向新 的债权人偿还债务，债权转让才能成功。 如乙欠甲100元，丙又欠乙200远， 乙即可将对丙的部分债 权（100元）转让给甲，但乙必须事先通知丙，并且丙同意 接受。否则，丙不会向甲付款，而只会向乙付款。债权转让 也就不会顺利实现。 （1）票据转让不必通知债务人 （2）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出 起诉。 （3）正当持票人（善意取得并付了对价）的权利不受前手 票据权利缺陷的影响 受让人必须向让与人支付了一定的对价（货物、服务或货币） 受让人必须是善意取得的票据。

4、 如果甲从乙处偷来了票据，他就不是正当持票人，因此不能取得票 据上的权利。但如果甲将偷来的票据转让给了丙，而丙不知情且付 了对价，丙便成为正当持票人，只要票据是合格的，他就有权取得 票据上的一切权利。即使乙发现了此票据，也不能要求丙归还，乙 只能依法要求甲予以赔偿。 票据流通中强调保护善意并支付对价而获得票据的持票人。 即票据受让人不受其前手权利缺陷的影响。 我国票据法第十三条规定：“票据债务人不得以自己与 出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人”。 5、票据是一种可追索的证券。即票据的付款人或承兑人如 果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人有权通过法 定程序向所有票据债务人起

5、诉、追索，要求得到票据权利。 三、票据的功能 1、汇兑功能-甲地将现金转化为票据，再在乙地将票据转 化为现金或票款。 2、支付功能-As a means of payment(支付工具-代替现金serve as a substitue for money); 3、信用功能。-开出远期支付票据 4、融资功能。 -票据贴现 案例分析： 20世纪90年代初期，深圳A公司与新加坡B商人签定了一份进口 胶合板的合同，合同总金额为700万美元，支付方式为D/P，允许分批装运。 按照D/P方式，第一批价值为50万美元的胶合板准时到货，经检验后认为 质量良好，A公司甚为满意。第二批货的质量与金额与第一批完全一

6、样。当第 二批货款也到手后，新加坡B商人向深圳A公司提出：“鉴于贵公司资金周转 困难，为了帮助贵公司，余下的600万美元的货款我方允许贵方采用远期付款。 我方开出一张见票后一年付款的600万美元的远期汇票，由贵方请中国建设银 行深圳分行承兑。承兑后，贵公司可以放心，一年内我方保证将600万美元的 胶合板都交付对方。明年的今日，贵公司再付给我方600万美元的货款。” 深圳A公司的老总欣然接受了新加坡B商人的提议。他认为，我现在不付 款，只需请建设银行深圳分行对远期 汇票进行承兑，B商人就可以交货，收 到货后，我就可以在国内市场上销售，利用这一年的时间，卖胶合板的货款 还可以用于炒楼房，明年到期时

7、，再用炒楼赚的钱去支付货款。这真是一笔 无本生意，可乐而不为？ 但是，深圳A公司始料不及的是，B商人将这张承兑了的远期汇票在新加坡的美国 银行进行贴现。由于汇票是由中国四大国有银行之一的建设银行承兑的，美国银 行很放心地向B商人支付了近600万美元的（扣减了贴现息）现款，从而成了这张 远期汇票的受让人。 新加坡B商人拿到这笔近600万美元的巨款后，就一张胶合板都不交给深圳A公司 了。不管A公司如何催他发货，B商人就是不交货。最后，新加坡B商人将巨款骗 到手后就消失得无影无踪了。 一年后，新加坡的美国银行持这张承兑了的远期汇票请建设银行深 圳分行付款。深圳分行的业务员认为：“卖方未交货，我凭什么

8、付 款？”美国银行的业务员告诉他：“这张汇票上没有写什么胶合板， 只有一句话-见票一年后付600万美元，卖方未交货你应该去找B 商人，与我们美国银行毫无关系。B商人交货没有？他骗了你们没 有？我们不知道。我们是向B商人付了600万美元才接受了这张远期 汇票。我们是善意的付了对价的受让人。 由于本案金额巨大，后报请国务院批准，由建行深圳分行付给美国 银行600万美元而结案。 案例分析要点提示 新加坡B商人利用了票据的三个特性（1）流通性。B商人要求信誉良好的深 圳建行承兑，因为只有承兑后的汇票才能贴现，贴现后，汇票就流通起来了。 （2）无因性。票据未流通前，本身与其基础关系未分离；票据一旦投入流

9、通， 转让给了善意的付了对价的受让人，票据本身就与基础关系相分离。（3）要 式性。票据的权利和义务，全凭票据上的文意来确定，票据上文意未规定的， 不能成为任何抗辩的理由。 票据的抗辩是指票据债务人出于某种原因对票据债权人拒绝履行义务的行为。 票据法 票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义 务关系的法律规范的总称。 四、票据法 （一）票据法的含义 （一）西方国家的票据立法 一般认为，目前国际上尚存的票据法系只有两个，即 欧洲大陆票据法系和英美票据法体系。 德国的票据法系为欧洲大陆法系票据法的代表 英美票据法系 1882年英国票据法 （二）统一票据法 1、海牙统一票据法 2、日内瓦统一票

10、据法 3、联合国统一票据法 （三）中国票据法 1995年5月10日颁布了中华人民共和国票据法， 04年8月28日进行了修订。 1、出票人 -汇票的出票人为进行委托支付或发出支付命令的人 -本票的出票人为承担或承诺付款的人 -支票的出票人为向银行发出支付命令的人 （四）票据法调整的对象 2、付款人即受票人 付款人对远期汇票承兑后即为承兑人 3、收款人 4、背书人和被背书人，持票人 票据上载明的收款人为第一持票人 5、承兑人 6、保证人 出票人、持票人（收款人）、付款人三者间的关系是票据的 基本关系，也是票据法调整的主要对象。 “Exchange for”、 “Bill”、 “Draft” 一、汇

11、票的含义 汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确 定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定 金额的书面命令。 在国际结算业务中，汇票的使用最广泛。 第二节 汇票 A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or de

12、terminable future time a sum certain in money ,to, or to the order of ,a specified person, of to bearer. 二、汇票的内容 1、汇票是无条件的书面付款命令，汇票上行文遣词不 能附加任何条件，如汇票上不能写“在商品品质达标 的情况下才付款”等含有有条件的限制性文句。 必须用英语的祈使句，以动词开头，作为命令式语句。 第三节 汇票 “Exchange for”、 “Bill”、 “Draft” 一、汇票的含义 汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来

13、人无条件支付一定 金额的书面命令。 在国际结算业务中，汇票的使用最广泛。 Essentials 必要事项 Non-essentials 可任意记载事项 Absolute essentials 绝对必要事项 Relative essentials 相对必要事项 No.1234 for US$100,000 Shanghai, 3rd June ,2010 At sightpay toA Co. or order the sum of U S dollars one hundred thousand only Drawn under S/C No.4567 covering goods shipp

14、ed from shanghai to New York To B Co. New York USA For A Co. shanghai branch (Authorized Signature) Payable by Citi Bank N.Y.USA Exchange Contents 内容 Please analyze the contents of the following bill of exchange Exchange for US$10,000.00 New York ,10th Aug, 2010 At 60 days after date pay to Brown 或3

15、、授权另一银行议付。” 3、汇票的付款期限 （1）见票即付-即期汇票(即期汇票无须承 兑) （2）远期汇票-有确切的付款日（称为板期）on 6th Nov.2010 fixed pay to 2010年11月6这一天,付给- Exchange for USD25,000 Shanghai,March 19th,2010 At sight pay to the order of the Bank of China the sum of twenty-five thousand US dollars only Value received To The Citi Bank For China Na

16、tional Chemicals Import 2 An unconditional promise to pay; 3 Name of the payee; 4 Signature of the maker; 5 place and date of issue; 6 Tenor; 7 A sum certain in money; 8 place of payment. 商业本票的使用： 例如：某项进出口贸易，货价5000美元，进出口双方合 约规定三个月后付款。进口方收到货物后向出口方开出 一张三个月后付款的票据，约定自己三个月后一定付款， 这张票据就是本票。 Promissory Note

17、 New York, April 1, 2010 For USD99,999.00 On the 20th June 2010 fixed by the promissory note we promise to pay BA the sum Of ninety-nine thousand nine hundred and ninety-nine US Dollars only For and on behalf of DC (signed) Promissory Note we promise to pay Maker and payer are the same person （三）本票的

18、特点 1、本票是无条件的支付承诺 2、本票的英文为Promissory Note 付款承诺，而不是Bill （债权凭证） 3、本票不必办理承兑 4、本票只有一张 特点一：开证行负首要付款责任 (primary liabilities for payment) 信用证支付方式是由开证银行以自己的信用作保证，所以，作为一种银行保证文件的信用证，开证银行对 之负首要的即第一性的付款责任。 如果申请人倒闭，如果申请人倒闭，开证行开证行是否要付款？是否要付款？ （四）本票的种类 1、商业本票 在国际贸易上，远期本票一般使用于出口的买方信贷。当出口国的 银行把资金贷放给进口国的商人用以支付进口货款时，往往

19、要求进 口商开立分期付款的本票，由进口国银行保证后交贷款银行收执， 作为贷款凭证。 2、银行本票 银行本票是由商业银行开出即期付给记名收款人或者付给来人的本 票，它可以当作现金交给提取存款的客户。 3.国际汇票：国际小额本票 其作用相当于票汇或旅行支票 4.旅行支票 属于定额本票 答案： 信用证开证银行的付款责任，不仅是首要的而且是独立的、终局的，即使进口人在开证 后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证 行就要负责付款， 付了款如发现有误， 也不能向受益人和 索偿行进行追索。 二、支 票 （一）支票的定义 支票是银行存款客户向他开立帐户的银行开出的，授权该银行即期 支付一定数

20、额的货币给一个特定人或其指定人或来人的无条件书面 支付命令。 划线支票-只能委托银行收款入账，不能提现。 A check is an unconditional order in wruting addressed by the customer (the drawer )to a bank (the drawee ) signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a specified sum of money to ,or to the order of, a named person or to bearer

21、(the payee). Essentials to a check 1.The word “check” clearly indicated 2.An unconditional order in writing 3.Name of the paying bank 4.Drawers signature 5. Place and date of issue 6.Address of the paying bank 7. A sum certain in money 8.Name of the payee 二、支票的要式 P58 三、支票的特点 1、支票的出票人必须具备一定条件。 在银行有足够

22、存款，不允许签发空头支票。 使用银行统一印制的支票 2、支票都是即期付款 3、支票的出票人是主债务人 4、一般不带利息条款 5、只开一张 四、支票与汇票的不同点 支票和汇票的本质是一样的，都是无条件的付款命令。但是支票是银行的客 户（出票人）对其开户银行（受票人，付款人）发出的付款命令。 五、支票的种类 1.记名支票和不记名支票 2.划线支票和与不划线支票 划线支票不能提现。 3.保付支票 4.银行支票 5.支票卡 Drawer: The customer who writes the checks Drawee: The banker on whom the check is drawn a

23、nd to whom the order to pay is given Payee: The person to whom a check is stated to be payable. Parties to a check支票的当事人 Acts of a Cheque - Certification （保付） - Cheque crossing（支票划线） Open cheque (Uncrossed cheque) 必须在法定期限内发出退票通知; 外国汇票遭到退票,必须在法定期限内做成拒绝证书. 8、拒付通知 拒付通知的目的是要汇票债务人及早知道拒付，以便作好准备。持 票人在行使追索权

24、以前将对方拒付通知前手。 我国规定,持票人应当自收到被拒绝承兑或被拒绝付款的有 关证明之日起3日内,将被拒绝事由书面通知其前手;其前手应该自收 到通知之日起3日内书面通知其再前手.持票人也可以同时向各汇票 债务人发出书面通知. 9、拒绝证书 拒绝证书是由拒付地点的法定公证人作出证明拒付事实的文件。持 票人请求公证人作成拒绝证书时，应将汇票交出，由公证人持向付 款人再作提示，仍遭拒付时，即由公证人按规定格式作成拒绝证书， 连同汇票交还持票人。持票人凭拒绝证书及汇票向前手背书人行使 追索权。 在我国可请公证处作成拒绝证书. 第二章 国际结算中的票据 思考题： 1、掌握下列概念 票据 正当持票人 持

25、票人 付对价持票人 对价 汇票 背书 承兑 正当付款 退票 拒付通知 拒绝证书 追索 光票 跟单汇票 支票 旅行支票 本票 划线支票 保付支票 2、票据有哪些特征? 3、票据的背书方式有哪些种类，特点如何？ 4、本票与汇票的不同点有哪些? 5、支票与汇票的不同点有哪些? 6、世界两大票据法系及各自的代表法是什么？ 7、汇票的分类及划分标准。 8、实务操作 （1）根据下列材料签发汇票 出口商（Native Products Imp.and Exp. Corporation, Jiangsu ） 出 售价值为 54000英镑的货物给进口商 （Polar Furs LID.，London）。 为结清货款 ，出口商于2010年4月1日在南京 签发一张汇票，要求进口 商在见票后30天支付货款给出口商的指定人。 （2）根据下述内容分别作出背书、承兑和保证行为 一张A公司出具的以B公司为受票人C公司为收款人并转让给D银行办理 托收的汇票在2010年4月27日获承兑后于同一天得到E银行的担保。 2、票据是一种无因证券。 票据是一种不要过问原因的证券. 票据一旦作成，票据上权利即与其原因相分离。票据 受让人无需调查票据原因。这种无因性使得票据得以 流通. 深圳A公司的老总欣然接受了新加坡B商人的提议。他认为，我现在不付 款，只需请建设银行深圳分行对远期