hcgxbl企_业财务成本分析报告范本

1、hcgxbl 企_业财务成本分析报告 范本 、| !_ 一个人 总要走陌生 的路，看陌生 的风景，听陌 生的歌，然后 在某个不经 意的瞬间，你 会发现，原本 费尽心机想 要忘记的事 情真的就这 么忘记了 . 工 具 名 财务成本分析报告 检索 编码 CM050759 页 码 51 财务成本分析报告 今年，我公司根据集团加强成本控 制的统一部署，采取各种措施强化内 部管理，增收节支。半年来，通过增 产增收措施，在提高劳动生产率、加 速资金周转、增加盈利方面取得了较 好效果。根据我公司的具体情况，现 将生产、利润、成本三方面的经济活 动进行初步分析。 一、经济指标完成概况 1. 工业总产值： 完成

2、 53.74 万美元， 为年计划的 53.7% ，比上年同期增长 15.7% 。 2. 产品产量：甲产品完成1190.84 单量 ( 标准套 ) ，为年计划的47.6% ， 比上年同期增产 4.46% ；乙产品完成 917 件， 为年计划的 44.1% ，比上年同 期增产 16.7% ；丁产品完成 155 副， 为年计划的 77.5% ，比上年同期增长 307.9% 。 3. 全员劳动生产率：为 16.28 美元 人，比去年同期提高 10.5% 。 4. 产品销售收入：实现 52.27 万美 元，占工业总产值的 97.26% ，比上年 同期上升 33.1% 。 5. 利润： (1) 实现利润总

3、额 4.57 万美元，为 年计划的 57.13% ，比上年同期增长 18.8% 。 (2) 应缴利税 2.52 万美元，为年计 划的 63%，其中应缴所得税2.21 万美 元 ( 已按期缴纳 ) ；资金占用费 0.25 万美元，已全部按期缴纳。应缴上年 利润 0.15 万美元，已全部按期缴纳。 (3) 企业留利 2.55 万美元，比上年 全年实际所得增长 55.9% ，其中，分 配上年超收尾数 0.1 万美元。 工 具 财务成本分析报告范本 名 检索 编码 CM050759 页 码 52 6. 成本：全部商品总成本 45.19 万 美元，比上年同期上升 17.4% ；百元 产值成本 84.07

4、 美元，比上年同期上 升 1.21% 。 7. 资金：定额流动资金周转天数 148.4 天， 比计划加速 11.6% ，比上年 同期加速 28.6% 。 百元产值占用金额流动资金40.08 元，比上年同期下降 8.72% 。 定额流动资金平均占用金额43.08 万美元，比上年同期下降 2.24 万美 元。 在以上各项指标中，工业总产值、 利润、资金周转已分别超过了历史最 高水平。 二、生产任务完成情况分析 从产品结构变化看： 表 1公司产品结构对比表 产品 名称 本年 1 6 月占比重 上年同 期占比 重 本年比 上年 甲 55.2% 61.4% -6.2% 乙 21.5% 16% 8% 丙

5、18% 17.9% +0.1% 丁 2.3% 0.6% +1.7% 其他 3% 3.3% -0.3% 从增产比看： 表 2公司产品增产情况 产品名 本年比上年增 占增产百 称 产（万美元） 分比 甲 1.15 15.8% 乙 3.76 51.6% 丙 1.39 19.2% 丁 0.98 13.4% 合计 7.28 100.1% 工 具 财务成本分析报告范本 名 检索 编码 CM050759 53 从完成供货合同看， 乙、 丙产品均在 90%以上，而甲仅完成53% 。 这两种 70%。 以上数值表明， 我公司上半年抓乙和 丙的增产效果较好， 成绩显著 产品产值的增长占全部增产的 同年计划相比还未

6、过半。 在全厂产值中的比例由去年 按时保 甲产品虽然也有增产，但幅度不大， 在结构上， 它 61.4% 下 降到今年的 55.2% ，同时由于不能严格 执行供货合同，拖期交货情况较为突 出，从而影响了经济效益的全面提高 因此， 如何组织好甲产品生产， 质完成供货合同，不断满足市场需要， 成为下半年摆在我公司面前极为紧迫 的任务 三、利润指标分析 1.产品销售利润因素分析 表 3公司产品销售利润因素分析表 影 响 因 单 位 本年 16 月实 上年 同 期实 本年 比上年 影响利 润总额 素 际 际 销售收入 美 元 68 2 78 27 5 92 00 3 99 7 28 156 38 + 销

7、售成本率 % 6 2 3 8 9 2 . 0 5 1 5 1 - 销售现金 % 6 5 6 5 6 5 . 1 + 率 销售利润率 % 10.18 12.03 -1.85 +569 6 2.其他销售利润及营业外支出因素分析 表 4公司其他利润及营业支出因素分析表 影响 因素 单 位 本年 1 6 月 实际 上年同 期实际 影响利 润 其他 销售 利润 美 元 4375 1815 + 2560 营业 外支 出 美 元 9384 8105 -1279 合计 +1281 工 具 财务成本分析报告范本 名 检索 编码 CM050759 页 码 54 以上数据表明：今年我公司产品销 售利润与上年相比是下

8、降的。主要原 因是销售税率的上升，上半年我公司 由于税率上升 1.56% ，多缴税 8154 美 元， 减利 8154 美元。 同时销售成本率 上升 0.29% ，减利 1515 美元。但是， 上半年我公司大抓了产品销售工作， 同上年相比，增加销售收入 129978 美元，收入增加使利润实现额上升 15638 美元，增减因素相抵后，净增 利润 7246 美元。 因此， 今年利润总额 上升的主要因素是销售收入的增长。 同时要看到，虽然我公司今年增产和 销售上升幅度较大，但是产品销售成 本并没有下降， 经济效益并没有提高， 这就应进一步从产品成本上分析原 因。 四、成本分析 1. 从百元产值成本指

9、标对比分析说 明公司成本升降原因 表 5公司产品成本分析 单 本年 上年 本年 项目 位 16 同 比上 月实 期实 年 际 际 产品产 值 万 美 元 53.74 46.46 +7.28 全部产 品总成 本 万 美 元 45.19 38.5 +6.69 百元产 值成本 美 元 84.09 82.58 +1.51 其中： 材料 美 元 32.98 24.85 +8.13 资 美 元 11.79 14.11 -2.32 费 美 39.32 43.92 -4.6 用 元 增产、提高劳动生产率使百元产值 中的工资成本相对下降。其中，工资 相对下降 2.32% ，费用下降 4.6% 。突 出的因素是材料成本上升 8.13% ，从 而抵消了工资、费用的下降，净升 1.21% 。 工 具 财务成本分析报告范本 名 检索 编码 CM050759 页 码 55 2.按产品类别分析单位产品平均材料成本 表 6公司单位产品平均材料成本 主要 产品 名称 单 位 本年 实际 上年 实际 本年比 上年 甲 美 元/ 套 88.89 61.77 +27.12 乙 美 元/ 根