加强制度建设确保林业项目管理落实到位

1、加强制度建设确保林业项目管理落实到位 【摘要】随着林业事业的发展，国家对林业的投入不 断增加，林业资金管理的任务越来越重，难度越来越大。林 业资金和林业项目的安全运行成为社会关注的焦点，也是各 级林业计财部门的工作重点。管好用好林业建设资金，确保 林业项目的健康运行是林业财会工作人员重要的工作职责 和工作使命。笔者结合工作实践，就加强制度建设确保林业 项目管理落到实处谈几点看法和意见。 【关键词】完善；林业项目；制度管理 随着林业事业的发展，国家对林业的投入不断增加，林 业资金管理的任务越来越重，难度越来越大。林业资金和林 业项目的安全运行成为社会关注的焦点，也是各级林业计财 部门的工作重点。

2、管好用好林业建设资金，确保林业项目的 健康运行是林业财会工作人员重要的工作职责和工作使命。 一、规范帐务处理，促进林业项目资金健康运行 林业是重要的公益事业和基础产业，承担着生态建设和 林产品供给的重要职能。随着林业重要性的不断提高，林业 的发展越来越快，项目越来越多，检查越来越严。在林业六 大工程全面启动之初，国家林业局局长周生贤就提出了“严 管林、慎用钱、质为先”的“九字方针”。实践证明，贯彻 好“九字方针”是确保林业工程建设取得实效的关键。作为 林业计财人员，我认为：在当好家、理好财、服好务的理念 下，规范帐务处理是林业项目管理健康运行的前提。必须做 到：将账务严格设立专户或专账核算，便

3、于登记台账、查阅 和检查。同时对报账主体、报账程序、报账要件及手续进行 逐一规范和要求，使帐务处理的各个环节相互衔接，相互制 约。做到手续完善，资料齐备，处理准确。 二、认真研究政策，提升项目管理水平 林业项目管理，要始终贯彻两条主线：一是质量，二是 资金。对于质量，由林业专家和林业工程技术人员按照相关 标准实施；对于资金，则是由林业财会人员负责实施。这就 需要我们认真研究政策，吃准吃透精神，在政策框架内运作 好林业资金的申报、使用和监管。从资金的筹集到资金的使 用，要体现其完整性、安全性、及时性、合规性、有效性。 在编报项目时要有针对性的规避相关细节，如当项目实施主 体由政府职能部门转移到业

4、主、农户后不招投标，病虫害的 突发性和程度的不可预见性导致农药使用的不确定性，可否 在报财政后批准后临时自行采购。 三、加强制度建设，确保林业项目管理落实到位 为了实现林业项目管理中“外业能看、内业能查”的工 作目标，在总结财会实践经验的基础上，现对项目管理建设 中许多不完善的地方，拟提出以下十种工作制度，以适应林 业项目管理的新要求，达到注重管理实效，提升管理水平的 目的。 1、建立项目台账制度 由项目主管部门对项目实施的各环节建立台账。主要环 节包括：申报文件、 实施方案或可行性研究报告、 上级批复、 资金下达计划、资金到位时间、招投标及公示情况、建设内 容及规模、实施进展、资金使用情况、

5、存在问题等。 建立项目台账的目的：一是对每个项目各环节的资料进 行分类归档；二是以表格形式体现每个项目的基本情况；三 是方便有关部门根据台账查阅和知晓项目进展情况，对进度 缓慢或未按进度开工的项目进行督查，确保项目发挥预期的 经济和社会效益。 建立项目台账的功能：登记备查，动态监控，随时掌握 项目进展情况及有关信息；有效避免以时间紧、任务重为由 规避招标或简化招标程序，人为造成项目实施时间延后；为 项目汇报和接受检查打下良好基础。 2、建立前置审计制度 对政府投资 （或政府投资为主） 20 万元以上的项目按规 定进行预算控制价和实施方案审计，控制工程合理利润，优 化实施方案，提升项目的社会经济

6、效益。前置审计的主要环 节包括： 项目立项（发改委）T项目设计及地勘（建设单位）T 项目预算编制（建设单位）T评审请示（项目主管单位）T 评审安排（区县分管领导）T项目评审（区县投资评审中心） T出具评审意见，向有关部门报送相关材料。 在进行前置审计的同时，邀请财政、审计、纪检等部门 提前介入的做法值得推广，以便于资金跟踪监督，使实施项 目的部门或业主明确知道迎接政府相关职能部门的检查是 必须的，帮助其树立正确的法制观念，做到心中有数、及时 完善和弥补工作中的疏漏。 3、完善招标投投标制度（包含设备） 为避免前期手续不完备或资金未落实的项目进入招投 标程序，在项目进入招投标程序之前，要对资金是

7、否到位、 是否立项、是否进行评审等符合性条件进行审查。对审查合 格的特别是中央、省级项目和灾后重建资金项目，要严格按 照规定程序对项目物资进行招投标。主要包括公告发布、评 标、中标、施工（监理）合同签定等各环节，并要有与各环 节相匹配的相关材料（特别注意有无应该招投标而未招投标 的）。 针对林业项目的特殊性，可以提出切实可行的相应招投 标方式。如：苗木采购中的农民意愿不同、适地适树问题、 季节性及项目的特殊性；农药采购中的因病虫害预测条件不 足、导向监测作用不够，导致农药招投标的采购与使用的脱 节。 4、推行项目公示制度 公示内容：项目工程招投标过程和结果公示。包括：项 目立项审批（招标事项批

8、准）情况，招标（比选）公告发布 时间，工程项目的计划投资价，经评审的预算控制价，评标 （审）时间，中标（选）单位，中标（选）价，结算价，勘 察、设计单位选择过程及结果， 监理单位选择过程及结果等 公示方式：招投标（比选）过程和结果应在公共资源交 易中心网站、省级建设网和省级日报网专栏公示。 公示期限：招标项目公告时间为五个工作日，结果公示 为五个工作日；比选项目的公告时间为三个工作日，结果公 示为三天。 操作流程：项目审批部门出具符合招标（比选）条件确 认书公共资源交易中心办理交易登记编制招标（比 选）文件招标（比选）文件备案发布公告接受 报名抽取评标专家开标评标结果公示。 5、严格信用约束和

9、失信惩戒制度 信用约束和失信惩戒适用的对象为：招标人、招标代理 机构、投标人、评标专家以及对招投标具有监督管理职能的 部门等责任单位和个人。 对投标单位或个人的信用记录，在招投标过程中可以参 考适用。 对以上当事人，违反信用约束条款的，按相关法律、法 规、规定和约定予以惩戒。 6、建立合同管理制度 严格按招投标结果签订合同并保质保量按进度施工，及 时结算。特殊情况必须补充或按程序变更合同，项目合同送 主管部门备案查用。 7、完善项目资金管理制度 规范项目资金支付管理，实行国库集中支付，由项目建 设单位与中标单位按合同约定的工程进度进行结算支付。在 国库集中支付中心开设保证金专户，确保履约保证金

10、、差额 保证金、农民工工资保证金、工程质量保证金等各项保证金 收取到位。 专项资金的申报审核：专项资金申报单位到区县财政局 归口业务股室领取 * 财政专项资金申请报账审批表 ，按 要求填列完整， 并交项目实施单位、 项目主管部门签署意见。 经项目实施单位、项目主管部门签署意见的审批表交区 县财政局归口业务股室审核， 单笔项目资金 200 万元以上的， 归口业务股室审核完毕后，交监督检查股审核。 项目单位在集中支付中心报账需提供的资料： （1）审批表，具体内容包括：申请单位名称、项目 名称、申请日期、项目批准文号、资金批准文号、项目实施 地点、项目任务和内容、项目实施情况、项目总投资情况、 报账

11、事由、申请金额以及项目实施单位意见（加盖公章） 项目主管部门审核意见（加盖公章） ；财政部门归口业务股 室（或含监督检查股）审核意见、局领导意见；区县领导签 批意见。 （2）附件资料，具体内容包括：经审定批准签定的 项目合同、资金来源证明、项目监理单位意见、项目验收单 位结论、项目审计结论、相关支出原始凭据等。 8、建立开展重点项目跟踪督查和定期抽查制度 扩大内需、灾后重建的重点项目，督查组可通过听取汇 报、查看资料、实地走访、情况交流等方式对重点项目进行 跟踪督查，并建立项目跟踪督查台帐，实时记录。定期向区 县招监办通报跟踪检查情况，对发现的苗头性问题及时进行 备案、记录、上报，预防和杜绝问

12、题的发生。 督查内容包括：审批程序检查、项目法人检查、勘测设 计检查、工程招投标（含比选）检查、开工条件检查、施工 和工程进度检查、设备材料采购检查、工程监理检查、工程 质量检查、资金使用和概算控制检查、投资环境检查、竣工 验收检查和效益检查等。 资金使用和概算控制检查包括：项目单位的财务制度是 否健全，财务管理是否规范；项目的资金来源是否符合有关 规定，资金到位及配套落实情况如何；资金的使用是否符合 概算和有关规定，支付是否按照合同执行；履约保证金、农 民工工资保证金、维修保证金是否按规定收取；概算控制措 施是否落实，概算审批和调整是否符合国家有关规定。 特别一提的是，扩大内需、灾后重建的重

13、点项目中兑付 到农户的资金，原则上公示到项目村，并拍照留存，制作电 子文档通过金融机构采取一卡通形式兑付；如遇现金或物资 发放，为保证资金兑付的有效性和及时性，不得由村组干部 代领，必须由农户签字，不得代签。我们在项目资金和物资 兑付中，由财政、审计配合组成资金兑付小组，随机抽取项 目乡镇，召集村组干部、农户，打上项目宣传标语，统一现 场兑付。财政、审计部门还可以就项目实施效果、农户意见 反馈等深入调查。 9、完善竣工验收检查制度 项目完工后由实施单位自行验收合格， 3 个月内编制工 程结算和财务决算报告，申请审计、财政、纪检及主管部门 联合验收， 填制项目竣工验收表， 对检查结果情况签字确认

14、。 检查内容包括：竣工验收是否符合国家有关规定和验收 标准；主要结论和意见是否符合实际情况；是否存在追加工 程；追加工程是否按程序报批；是否擅自与施工单位签订工 程量变更补充合同（协议） 。 项目竣工后产权移交非常重要，这是责任的移交、风险 的移交。 10、建立完善的档案管理制度 注重细节，全方位反应项目全过程，做到一个项目一个 档案。例如：项目建议书上报资料、立项及上级批复、实施 方案或作业设计说明书、资金到位文件、招投标全部流程资 料、公示资料及图片、实施单位及主管部门验收资料、财政 报账资料和收支凭证、（涉及有投工投劳折抵的项目完善相 关折算，记录基础资料，保证项目的完整性）、审计及各级 检查资料。 在贯彻可持续发展战略中，林业被赋予重要地位；在生 态建设中，林业被赋予首要地位；在西部大开发中，林业被 赋予基础地位