现代企业制度教学PPT

1、 启示：启示： n同样是七个人，不同的分配制度，同样是七个人，不同的分配制度， 就会有不同的风气。所以一个组织就会有不同的风气。所以一个组织 如果有不好的工作习气，一定是制如果有不好的工作习气，一定是制 度问题，一定是没有做到公平公正度问题，一定是没有做到公平公正 公开，没有合理而严格的制度。如公开，没有合理而严格的制度。如 何制订这样一个企业制度，是每个何制订这样一个企业制度，是每个 企业管理者需要考虑的问题。企业管理者需要考虑的问题。 现代公司制度是现代公司制度是19世纪末世纪末20世纪初，随着资世纪初，随着资 本主义自由竞争向垄断过度、生产规模和组织本主义自由竞争向垄断过度、生产规模和组

2、织 规模的扩大，发展和完善起来的。规模的扩大，发展和完善起来的。20世纪世纪80年年 代，随着中国国有企业的改革的启动，现代公代，随着中国国有企业的改革的启动，现代公 司制度的概念开始引入中国，并得到国内理论司制度的概念开始引入中国，并得到国内理论 界的关注。一些学者开始对国外的现代公司制界的关注。一些学者开始对国外的现代公司制 度进行研究。在此基础上，学者们提出国有企度进行研究。在此基础上，学者们提出国有企 业改革应向建立现代企业（公司）制度方向发业改革应向建立现代企业（公司）制度方向发 展，即要对国有企业进行公司制改革。展，即要对国有企业进行公司制改革。 伴随着我国的经济体制改革的进行伴随

3、着我国的经济体制改革的进行 ，国有企业的改革是取得了很大的成就，国有企业的改革是取得了很大的成就 ，但许多国有企业经济效益低下却是不，但许多国有企业经济效益低下却是不 争的事实，许多国有企业特别是一些国争的事实，许多国有企业特别是一些国 有大中型企业人人难以适应市场经济，有大中型企业人人难以适应市场经济， 经营机制没有真正转换过来，国有企业经营机制没有真正转换过来，国有企业 产权关系不顺，权责不明确、政资分开产权关系不顺，权责不明确、政资分开 、政企分开问题还没有放到真正的解决、政企分开问题还没有放到真正的解决 ，这正成为企业国有资产流失的一个重，这正成为企业国有资产流失的一个重 要原因，也是

4、制约企业真正成为市场竞要原因，也是制约企业真正成为市场竞 争主体的严重障碍。争主体的严重障碍。 n一组数据：国有企业拥有超过整个经济一组数据：国有企业拥有超过整个经济50%的资本存量的资本存量 和人力资源，拥有和人力资源，拥有70%的银行贷款，但是，国有企业仅的银行贷款，但是，国有企业仅 仅提供了仅提供了30%的工业产值，的工业产值，35%的国民生产总值，的国民生产总值，20% 的经济增长，不到的经济增长，不到5%的能增就业机会。的能增就业机会。 n这就是中国的国有企业对中国经济的贡献，与对其所进这就是中国的国有企业对中国经济的贡献，与对其所进 行的投入相比，它能做出的贡献实在是太微乎其微了。

5、行的投入相比，它能做出的贡献实在是太微乎其微了。 改革开放改革开放20多年来，经济增长的多年来，经济增长的3/4都是由非国有部门提都是由非国有部门提 供，而国有部门则成为改革期间唯一的一个增长率为负供，而国有部门则成为改革期间唯一的一个增长率为负 的部门。这一组数据，这一经济状况，真是触目惊心呀的部门。这一组数据，这一经济状况，真是触目惊心呀 。专家指出，如果不对国企进行现代企业制度改造，其。专家指出，如果不对国企进行现代企业制度改造，其 后果将不堪设想。国企还将源源不断地制造更多的亏损后果将不堪设想。国企还将源源不断地制造更多的亏损 、失业、负债、浪费、低效率和不负责任。、失业、负债、浪费、

6、低效率和不负责任。 因此，在因此，在1993年，党的十四届三中全会通过的年，党的十四届三中全会通过的关于关于 建立社会主义市场经济体制若干问题的决议建立社会主义市场经济体制若干问题的决议指出：指出： “以公有制为主体的现代企业制度是社会主义市场经以公有制为主体的现代企业制度是社会主义市场经 济的基础。济的基础。”“”“建立现代企业制度是社会化大生产和建立现代企业制度是社会化大生产和 市场经济的必然要求，是我国国有企业改革的方向。市场经济的必然要求，是我国国有企业改革的方向。 ”党的十五大报告又进一步指出：党的十五大报告又进一步指出：“要按照产权清晰要按照产权清晰 、权责明确、改企分开管理科学的

7、要求，对国有大中、权责明确、改企分开管理科学的要求，对国有大中 型企业实行规范的公司制改革。使企业成为适应市场型企业实行规范的公司制改革。使企业成为适应市场 的法人实体和竞争主体。进一步明确国家和企业的权的法人实体和竞争主体。进一步明确国家和企业的权 利和责任。国家按投入企业的资本额享有所有者权益利和责任。国家按投入企业的资本额享有所有者权益 ，对企业的债务承担有限责任；企业依法自主经营、，对企业的债务承担有限责任；企业依法自主经营、 自负盈亏。政府不能直接干预企业经营活动，企业不自负盈亏。政府不能直接干预企业经营活动，企业不 能不受所有者约束、损害所有者权益。要采取多种形能不受所有者约束、损

8、害所有者权益。要采取多种形 式，包括直接融资，充实资本金。培育和发展多元化式，包括直接融资，充实资本金。培育和发展多元化 投资主体，推动政企分开和企业转换经营机制。投资主体，推动政企分开和企业转换经营机制。” 国企利润为负？！国企利润为负？！ 国企利润为负？！国企利润为负？！ -6.2% 若从账面财务数据中还原企业的真实成本，并对政府补贴若从账面财务数据中还原企业的真实成本，并对政府补贴 和因行政垄断所致的超额利润予以扣除，按此测算的国有和因行政垄断所致的超额利润予以扣除，按此测算的国有 企业真实绩效企业真实绩效2001年至年至2008年，国有企业没有盈利，平均年，国有企业没有盈利，平均 的真

9、实净资产收益率为的真实净资产收益率为-6.2%。 中国最具有争议性的中国最具有争议性的财经人物财经人物之之 一一 曾经的曾经的中国中国最有名的最有名的“中国烟草中国烟草 大王大王” 全国优秀企业家终身荣誉奖全国优秀企业家终身荣誉奖“金金 球奖球奖”获得者（获得者（1990年）年） 红塔集团红塔集团原董事长原董事长 一手将红塔集团建成大型企业，一手将红塔集团建成大型企业， 后因贪污被捕，于后因贪污被捕，于1999年被叛无年被叛无 期徒刑，后减刑为期徒刑，后减刑为17年年 褚时健：没有终点的人生褚时健：没有终点的人生 今天的褚时健：今天的褚时健： “褚桔褚桔”牌优质冰糖柑的拥有者，牌优质冰糖柑的拥

10、有者， 2400亩优质柑橘果园的承包者和经亩优质柑橘果园的承包者和经 营者营者 昨天的褚时健：昨天的褚时健：阶下囚，阶下囚，2002年保年保 外就医外就医 曾经的褚时健：曾经的褚时健：中国烟草大王，在中国烟草大王，在 任职红塔集团董事长的任职红塔集团董事长的18年内国家年内国家 创造利税创造利税991亿元，打造出价值亿元，打造出价值398 亿元的红塔品牌。亿元的红塔品牌。 1928年，褚时健出生于一个农民家庭。年，褚时健出生于一个农民家庭。 1955年，年，27岁时担任岁时担任玉溪玉溪地区行署人事科长。地区行署人事科长。 1979年年10月，任玉溪卷月，任玉溪卷 烟厂厂长。烟厂厂长。 1990

11、年，褚时健被授予全国优秀企业家终身荣誉年，褚时健被授予全国优秀企业家终身荣誉 奖奖“金球奖金球奖”。 1994年，褚时健被评为全国年，褚时健被评为全国“十大改革风云十大改革风云 人物人物”，走到了他人生的巅峰。褚时健使，走到了他人生的巅峰。褚时健使红塔山红塔山 成为中国名牌，他领导的企业累计为国家上缴利成为中国名牌，他领导的企业累计为国家上缴利 税数以千亿计，他以战略性的眼光，强化资源优税数以千亿计，他以战略性的眼光，强化资源优 势，抓住烟草行业发展的机遇，使势，抓住烟草行业发展的机遇，使玉溪卷烟厂玉溪卷烟厂脱脱 颖而出，成为中国烟草大王，地方财政支柱。颖而出，成为中国烟草大王，地方财政支柱。

12、 红塔集团前掌门人红塔集团前掌门人 他曾经是位英雄，他担任一家小厂的他曾经是位英雄，他担任一家小厂的 厂长后，卧薪尝胆，披荆斩棘，以非凡的厂长后，卧薪尝胆，披荆斩棘，以非凡的 胆识和能力，用胆识和能力，用18年光阴的拼搏，使这家年光阴的拼搏，使这家 小厂成长为每年利税数百亿元的大型集团小厂成长为每年利税数百亿元的大型集团 。在那个普遍工资只有几百元的年代，他。在那个普遍工资只有几百元的年代，他 们厂一个普通职工的工资至少有四五千元们厂一个普通职工的工资至少有四五千元 。1994年，他当选为年，他当选为“全国十大改革风云全国十大改革风云 人物人物”。 n带领玉溪卷烟厂崛起带领玉溪卷烟厂崛起 上世

13、纪上世纪80年代中，国际烟草行业开始技术换代。年代中，国际烟草行业开始技术换代。 国家烟草总局将西南地区引进一套先进技术的国家烟草总局将西南地区引进一套先进技术的 指标给了贵州，但贵州没要。因为谁要就要准指标给了贵州，但贵州没要。因为谁要就要准 备两千多万美金。后来这个指标就给了云南，备两千多万美金。后来这个指标就给了云南， 但没说准确定给哪一个厂。褚时健听说此事，但没说准确定给哪一个厂。褚时健听说此事， 便和副厂长一起坐车前往昆明。当时整个玉溪便和副厂长一起坐车前往昆明。当时整个玉溪 烟厂的固定资产才烟厂的固定资产才7000万人民币，但褚时健已万人民币，但褚时健已 经意识到新技术和新设备对企

14、业的未来具有决经意识到新技术和新设备对企业的未来具有决 定性的意义，所以他们宁愿将全厂抵押给银行定性的意义，所以他们宁愿将全厂抵押给银行 ，最终引进了新设备。由此，玉溪烟厂，最终引进了新设备。由此，玉溪烟厂80年代年代 中期在全国崛起。玉溪烟厂生产的红塔山、玉中期在全国崛起。玉溪烟厂生产的红塔山、玉 溪、红梅牌香烟在全国供不应求。褚时健那时溪、红梅牌香烟在全国供不应求。褚时健那时 不管去到哪里，各省的省委书记、省长都要接不管去到哪里，各省的省委书记、省长都要接 见他。见他。 n90年代的年代的“褚时健事件褚时健事件” 1996年年12月月28日，褚时健被有关部门带走。日，褚时健被有关部门带走。

15、 1998年年1月，新华社发通稿：云南省红塔集团原月，新华社发通稿：云南省红塔集团原 董事长褚时健严重经济违法违纪案，经过联合董事长褚时健严重经济违法违纪案，经过联合 调查取证，已取得重大突破。褚时健被控和红调查取证，已取得重大突破。褚时健被控和红 塔集团其他几个领导人以私分形式贪污公款塔集团其他几个领导人以私分形式贪污公款 355.1061万美元，褚时健得款万美元，褚时健得款174万美元。万美元。 当时，褚时健对检察院预审人员这样坦白，当时，褚时健对检察院预审人员这样坦白， “1995年年7月份，新的总裁要来接任我，但没有月份，新的总裁要来接任我，但没有 明确谁来接替。我想，新总裁接任之后，

16、我就明确谁来接替。我想，新总裁接任之后，我就 得把签字权交出去了。我也辛苦了一辈子，不得把签字权交出去了。我也辛苦了一辈子，不 能就这样交签字权，我得为自己的将来想想，能就这样交签字权，我得为自己的将来想想， 不能白苦。所以我决定私分了不能白苦。所以我决定私分了300多万美元，还多万美元，还 对身边的人说，够了！这辈子都吃不完了。对身边的人说，够了！这辈子都吃不完了。” n该案在全国引起广泛争议，不少专家为褚时健该案在全国引起广泛争议，不少专家为褚时健 开脱，指出他的贪污与官员在性质上完全不同开脱，指出他的贪污与官员在性质上完全不同 ，褚时健是有功之臣，他主管玉溪的十几年，褚时健是有功之臣，他

17、主管玉溪的十几年， 累计为国家创造利税累计为国家创造利税991亿元，品牌价值亿元，品牌价值398亿亿 元，解决了云南省一半人口的就业问题，而且元，解决了云南省一半人口的就业问题，而且 让烟农直接受益。也有声音指出，无论他有怎让烟农直接受益。也有声音指出，无论他有怎 样的贡献，都不该将公款划入个人名下，贪污样的贡献，都不该将公款划入个人名下，贪污 必然要受国法惩罚。最后，时任中央领导直接必然要受国法惩罚。最后，时任中央领导直接 出面，以出面，以“功不抵过，过不掩功功不抵过，过不掩功”的定调，为的定调，为 案件判决画上句号。案件判决画上句号。 1999年年1月月9日，褚时健被判无期徒刑，服刑两年日

18、，褚时健被判无期徒刑，服刑两年 后，刑期减为后，刑期减为17年。年。2002年，褚时健因为严重年，褚时健因为严重 糖尿病，被批准保外就医。这位当年烟农们心糖尿病，被批准保外就医。这位当年烟农们心 中的财神没有重返红塔山，也拒绝了所有国内中的财神没有重返红塔山，也拒绝了所有国内 外烟商的邀请，前往哀牢山种植柑橘，隐居至外烟商的邀请，前往哀牢山种植柑橘，隐居至 今。今。 n事后的一些评说事后的一些评说 2008年的最后一天，云南当地媒体发布的年的最后一天，云南当地媒体发布的“改革开放改革开放30 年影响云南年影响云南30人物人物”中，褚时健排名第中，褚时健排名第5。时至今日，。时至今日， 很多当年

19、褚时健的部下，一提及他的名字，都竖起大拇很多当年褚时健的部下，一提及他的名字，都竖起大拇 指，说了很多赞誉的话。这是一个极为令人诧异的现象指，说了很多赞誉的话。这是一个极为令人诧异的现象 。三个徒弟现在分别是。三个徒弟现在分别是红河红河烟厂、曲靖烟厂、云南中烟烟厂、曲靖烟厂、云南中烟 集团的掌门人。集团的掌门人。 有人说，褚时健是当时特定政治气候和条件之下的有人说，褚时健是当时特定政治气候和条件之下的“牺牺 牲品牲品”，或者是一个时代、一个制度的祭品。有人说，或者是一个时代、一个制度的祭品。有人说， 没有褚时健，社会各界不可能高度关注没有褚时健，社会各界不可能高度关注“五十九岁现象五十九岁现象

20、 ”，国家相关部门和决策层，也不可能迅速正视国营企，国家相关部门和决策层，也不可能迅速正视国营企 业第一把手长期存在的收入过低的问题。褚的继任者字业第一把手长期存在的收入过低的问题。褚的继任者字 国瑞，年薪加上奖金超过国瑞，年薪加上奖金超过100万元，褚时健一生的收入万元，褚时健一生的收入 也比不上。有人说，对于一段历史，或一个人，毁誉参也比不上。有人说，对于一段历史，或一个人，毁誉参 半可能是一个最适当的评价，但对于这位曾经红极一时半可能是一个最适当的评价，但对于这位曾经红极一时 的风云人物，尽管他被判重刑，但毁之者寡，誉之者众的风云人物，尽管他被判重刑，但毁之者寡，誉之者众 ，这种现象又将

21、如何解读？，这种现象又将如何解读？ 建立和完善现代企业制度是建立和完善现代企业制度是 国有企业特别是国有大中型国有企业特别是国有大中型 企业深化改革的方向企业深化改革的方向 中国国有企业改革的实践历程中国国有企业改革的实践历程 三十年多来，中国国有企业改革经历了曲三十年多来，中国国有企业改革经历了曲 折的历程，根据各个阶段在改革目标、理论依折的历程，根据各个阶段在改革目标、理论依 据和主要措施上的重大区别，三十年多来中国据和主要措施上的重大区别，三十年多来中国 国有企业的改革可以划分以下三个阶段：国有企业的改革可以划分以下三个阶段： 1978年底到年底到1984年年9月以放权让利为特征月以放权

22、让利为特征 的扩大企业自主权的改革阶段；的扩大企业自主权的改革阶段； 1984年年10月到月到1993年年10月以两权分离为特月以两权分离为特 征的转换经营机制的改革阶段；征的转换经营机制的改革阶段； 1993年年11月至现在以建立现代企业制度和月至现在以建立现代企业制度和 实施战略性改组为特征的改革阶段。实施战略性改组为特征的改革阶段。 中国国有企业演化到中国国有企业演化到20世纪世纪70年代已年代已 充分暴露其缺陷，本应归企业行使的各充分暴露其缺陷，本应归企业行使的各 项权利被高度集中在各级政府手中，企项权利被高度集中在各级政府手中，企 业成为行政的附属物，严重抑制了企业业成为行政的附属物

23、，严重抑制了企业 和劳动者的积极性，企业缺乏活力。在和劳动者的积极性，企业缺乏活力。在 这种情况下，放权让利、扩大企业自主这种情况下，放权让利、扩大企业自主 权成为中国国有企业市场化改革的突破权成为中国国有企业市场化改革的突破 口，口，中国国有企业改革由此进入第一阶中国国有企业改革由此进入第一阶 段：扩大企业自主权阶段这一阶段采取段：扩大企业自主权阶段这一阶段采取 的做法主要包括扩权让利试点、实行经的做法主要包括扩权让利试点、实行经 济责任制、实施利改税改革。济责任制、实施利改税改革。 改革开放三十年中国企业经历的关键时刻改革开放三十年中国企业经历的关键时刻 十一届三中十一届三中 全会全会 （

24、1978年）年） 在国家统一计划的指导下下放企业的经在国家统一计划的指导下下放企业的经 营管理自主权营管理自主权 十二大十二大 （1982年）年） 坚持国营经济的主导地位和发展多种经坚持国营经济的主导地位和发展多种经 济形式；济形式； 国有企业也要改革，实行经营管理上的国有企业也要改革，实行经营管理上的 责任制。责任制。 中国国企改革的第一个阶段：中国国企改革的第一个阶段：1978年底到年底到1984年年9月月 以放权让利为特征的扩大企业自主权的改革以放权让利为特征的扩大企业自主权的改革 阶段；阶段； 以两权分离为特征的转换经营机制的改革阶段以两权分离为特征的转换经营机制的改革阶段 党中央和政

25、府做出了一系列的重大决策：党中央和政府做出了一系列的重大决策： 1984年年10月党的十二届三中全会通过了月党的十二届三中全会通过了中共中央关于中共中央关于 经济体制改革的决定经济体制改革的决定，提出，提出“要使企业真正成为相对独要使企业真正成为相对独 立的经济实体，成为自主经营、自负盈亏的社会主义商品立的经济实体，成为自主经营、自负盈亏的社会主义商品 生产者很经营者，具有自我改造和自我发展的能力，成为生产者很经营者，具有自我改造和自我发展的能力，成为 具有一定权利和义务的法人具有一定权利和义务的法人”。 1987年年3月发出的月发出的政府工作报告政府工作报告指出，改革中心是指出，改革中心是

26、完善企业的经营机制；完善企业的经营机制； 1991年年9月，中共中央制定了增强国有大中型企业活力月，中共中央制定了增强国有大中型企业活力 等等20条措施，以促进国有企业的经营机制的转换；条措施，以促进国有企业的经营机制的转换； 1992年年7月国务院颁布了月国务院颁布了全民所有制工业企业转换经全民所有制工业企业转换经 营机制条例营机制条例，规定国有企业享有，规定国有企业享有14项经营权。项经营权。 这些都标志着中国国有企业改革进入一个新的阶段：这些都标志着中国国有企业改革进入一个新的阶段： 以两权分离为特征的转换经营机制阶段。这一阶段采取的以两权分离为特征的转换经营机制阶段。这一阶段采取的 做

27、法主要包括对国有大中型工业企业实行承包责任制、对做法主要包括对国有大中型工业企业实行承包责任制、对 国有小型工业企业实行租赁经营责任制、对少数有条件的国有小型工业企业实行租赁经营责任制、对少数有条件的 大中型工业企业实行股份制试点。大中型工业企业实行股份制试点。 改革开放三十年中国企业经历的关键时刻改革开放三十年中国企业经历的关键时刻 十三大十三大 （1987年年10月）月） 十四大十四大 （1992年）年） 把把企业经营权正真交给企业，理顺企业所有者、企业经营权正真交给企业，理顺企业所有者、 经营者和生产者的关系；经营者和生产者的关系； 小型全民所有制企业的产权，可以有偿转让给小型全民所有制

28、企业的产权，可以有偿转让给 集体或个人；集体或个人； 在公有制为主体的前提下继续发展多种所有制在公有制为主体的前提下继续发展多种所有制 经济，私营经济是公有制经济必要的和有益的经济，私营经济是公有制经济必要的和有益的 补充。补充。 以公有制经济为主体，个体经济、私营经济、以公有制经济为主体，个体经济、私营经济、 外资经济为补充，多种经济成分长期共同发展；外资经济为补充，多种经济成分长期共同发展； 使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展 、自我约束的法人实体和市场竞争的主体；、自我约束的法人实体和市场竞争的主体； 积极试点股份制。积极试点股份制。 十

29、二届三中全十二届三中全 会（会（1984年年 10月）月） 企业所有权同经营权是可以适当分开的；企业所有权同经营权是可以适当分开的； 要使企业真正成为相对独立的经济实体要使企业真正成为相对独立的经济实体 ，成为自主经营、自负盈亏的社会主，成为自主经营、自负盈亏的社会主 义商品生产者和经营者。义商品生产者和经营者。 中国国企改革的第三个阶段：中国国企改革的第三个阶段： 1993年年11月至现月至现 在在 以建立现代企业制度和实施战略性改组为特征的以建立现代企业制度和实施战略性改组为特征的 改革阶段改革阶段 但是，国有企业第二阶段的改革并没有但是，国有企业第二阶段的改革并没有 取得预期的效果。取得

30、预期的效果。20世纪世纪90年代初，中国公司年代初，中国公司 制企业已经发展到很大规模，但却很不规范。制企业已经发展到很大规模，但却很不规范。 为此，为此，1993年年11月党的十四届三中全会明确提月党的十四届三中全会明确提 出建立现代企业制度，出建立现代企业制度，1995年年9月党的十四届月党的十四届 五中全会正式提出调整国有经济的布局，五中全会正式提出调整国有经济的布局，这标这标 志着中国国有企业改革进入第三阶段：以建立志着中国国有企业改革进入第三阶段：以建立 现代企业制度和实施战略性改组为特征的改革现代企业制度和实施战略性改组为特征的改革 阶段。阶段。 十四届三中全会十四届三中全会 (1

31、993年年) 建立适应市场经济要求，产权清晰、权责明确、建立适应市场经济要求，产权清晰、权责明确、 政企分开、管理科学的现代企业制度；政企分开、管理科学的现代企业制度； 现代企业按照财产构成可以有多种组织形式，现代企业按照财产构成可以有多种组织形式， 国有企业实行公司制是建立现代企业制度的国有企业实行公司制是建立现代企业制度的 有益探索。有益探索。 改革开放三十年中国企业经历的关键时刻改革开放三十年中国企业经历的关键时刻 十五大十五大 （1997年）年） 十五届四中全会十五届四中全会 （1999年）年） 公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是我国社公有制为主体、多种所有制经济共同发展，是我国

32、社 会主义初级阶段的一项基本经济制度；会主义初级阶段的一项基本经济制度； 公有制经济不仅包括国有经济和集体经济，还包括混公有制经济不仅包括国有经济和集体经济，还包括混 合所有制经济中的国有成分和集体成分；合所有制经济中的国有成分和集体成分； 国有经济起主导作用，主要体现在控制力上，要着眼国有经济起主导作用，主要体现在控制力上，要着眼 于搞好整个国有经济，抓大放小，对国有企业实施战于搞好整个国有经济，抓大放小，对国有企业实施战 略性改组。略性改组。 从战略上调整国有经济布局和改组国有企业，坚持有从战略上调整国有经济布局和改组国有企业，坚持有 进有退，有所为有所不为。进有退，有所为有所不为。 十六

33、大十六大 （2002年）年） 不能把公有制经济和非公有制经济对立起来；不能把公有制经济和非公有制经济对立起来； 积极推行股份制，发展混合所有制经济；积极推行股份制，发展混合所有制经济； 实行投资主体多元化。实行投资主体多元化。 十六届三中全会十六届三中全会 （2003年）年） 大力发展混合所有制经济，使股份制成为公有制的主大力发展混合所有制经济，使股份制成为公有制的主 要实现形式；要实现形式； 建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现建立归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现 代产权制度。代产权制度。 十七大十七大 （2007年）年） 深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度，

34、深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度， 优化国有经济布局和结构，增强国有经济活力、控优化国有经济布局和结构，增强国有经济活力、控 制力、影响力；制力、影响力； 以现代产权制度为基础，发展混合所有制经济。以现代产权制度为基础，发展混合所有制经济。 建立建立 现代现代 企业企业 制度制度 1994年国家选择了年国家选择了100 户不同类型的国有户不同类型的国有 大中型企业进行建大中型企业进行建 立现代企业制度的立现代企业制度的 试点，截止试点，截止1996年年 底，底，100户试点企业户试点企业 的改革方案都已经的改革方案都已经 批复并开始实施。批复并开始实施。 各地区、各部门也选择各地

35、区、各部门也选择 了一部分企业进行了一部分企业进行 试点，并取得了重试点，并取得了重 大进展。大进展。 党的十五大提出党的十五大提出 “力争到力争到20世世 纪末大多数国纪末大多数国 有大中型骨干有大中型骨干 企业初步建立企业初步建立 现代企业制度现代企业制度” 以后开始推广以后开始推广 建立现代企业建立现代企业 制度制度 2000年发布年发布国有国有 大中型企业建大中型企业建 立现代企业制立现代企业制 度和加强管理度和加强管理 基本规范（试基本规范（试 行）行） 2001年年3月发布月发布 关于深化国有关于深化国有 企业内部人事企业内部人事 、劳动、分配、劳动、分配 制度改革的意制度改革的意

36、 见见 国有企国有企 业战略业战略 性改组性改组 1996年起开始实施年起开始实施“抓抓 大放小大放小”方针，可方针，可 以认为是战略性改以认为是战略性改 组的前奏；组的前奏； 2001年国家选择年国家选择20户基户基 础较好、技术开发础较好、技术开发 能力强的企业集团能力强的企业集团 进行战略性改组。进行战略性改组。 2003年国资委成年国资委成 立后，国有企立后，国有企 业战略性改组业战略性改组 逐步深化，范逐步深化，范 围逐步扩大围逐步扩大 2001年发布年发布关于关于 发展具有国际发展具有国际 竞争力的大型竞争力的大型 企业集团的指企业集团的指 导意见导意见 一、企业制度及其类型一、企

37、业制度及其类型 二、现代企业制度的概念与特征二、现代企业制度的概念与特征 三、现代企业制度的内容三、现代企业制度的内容 讨论的主要内容：讨论的主要内容： 一、企业制度的涵义及基本构成一、企业制度的涵义及基本构成 二、企业制度发展的三个阶段二、企业制度发展的三个阶段 三、企业制度的三种基本类型三、企业制度的三种基本类型 第一节第一节 企业制度及其类型企业制度及其类型 （一）企业制度的涵义（一）企业制度的涵义 指企业的财产组织形式及其与之相适应指企业的财产组织形式及其与之相适应 的经营方式和管理体制。（的经营方式和管理体制。（p155p155） 理解：理解： （1 1）从企业的产生来看，企业制度是

38、商品经济条）从企业的产生来看，企业制度是商品经济条 件下的一种基本制度，是商品经济的产物。件下的一种基本制度，是商品经济的产物。 （2 2）从法律的角度看，企业制度是企业经济形态）从法律的角度看，企业制度是企业经济形态 的法律范畴。的法律范畴。 （3 3）从企业制度的构成内容看，包括：企业产权）从企业制度的构成内容看，包括：企业产权 制度、企业组织制度和管理制度。制度、企业组织制度和管理制度。 （4 4）任何时期，任何一个国家都是多种企业制度）任何时期，任何一个国家都是多种企业制度 并存。并存。 第一节第一节 企业制度及其类型企业制度及其类型 （二）企业制度的基本构成（二）企业制度的基本构成

39、1 1、产权制度、产权制度 （1 1）产权的定义产权的定义 产权是财产权的简称，它是法定主体对财产权是财产权的简称，它是法定主体对财 产所拥有的各项权能的总和。产所拥有的各项权能的总和。 产权可以分解为所有权、使用权、收益权产权可以分解为所有权、使用权、收益权 和处分权。和处分权。 产权是所有制关系的法律表现产权是所有制关系的法律表现 第一节 企业制度及其类型 第一、产权是以财产为基础的若干权能的集合。第一、产权是以财产为基础的若干权能的集合。 所有权所有权可以分终极所有权（财产的最终归属权）可以分终极所有权（财产的最终归属权） 和占有权（财产的实际拥有）和占有权（财产的实际拥有） 使用权使用

40、权即经营权是指法律允许的范围内，以生即经营权是指法律允许的范围内，以生 产或者其他方式使用财产的权利产或者其他方式使用财产的权利 收益权收益权是指通过直接以财产的使用或转让而获是指通过直接以财产的使用或转让而获 得收益的权利得收益的权利 处分权处分权是指通过出租或出售把与财产有关的权是指通过出租或出售把与财产有关的权 利让渡给他人，从中取得收益的权利利让渡给他人，从中取得收益的权利 产权的基础和核心是产权的基础和核心是所有权所有权，所有权是对财产，所有权是对财产 归属关系的权利规定，它是法律规定的所有者对财归属关系的权利规定，它是法律规定的所有者对财 产产最高的最高的、排他的独占权排他的独占权

41、 第一节 企业制度及其类型 第二、产权的结构和内容第二、产权的结构和内容 产权是一组权能的集合，包括占有权、产权是一组权能的集合，包括占有权、 使用权、收益权、处分权等多项权能。权能使用权、收益权、处分权等多项权能。权能 在行使过程中可能会受到各种因素的制约，在行使过程中可能会受到各种因素的制约， 因而是残缺的，不完整的。产权主体对于稀因而是残缺的，不完整的。产权主体对于稀 缺资源所具有的多项权能可以统一于单一主缺资源所具有的多项权能可以统一于单一主 体，也可能相互分离，特别是所有权与其它体，也可能相互分离，特别是所有权与其它 权能相分离，分别归多人所有，即权能合一权能相分离，分别归多人所有，

42、即权能合一 式和权能分离式。式和权能分离式。 第一节 企业制度及其类型 第三、产权的属性第三、产权的属性 产权具有排他性，产权边界被确定以后，产权具有排他性，产权边界被确定以后， 归某一产权主体所有的产权就不能同时属于归某一产权主体所有的产权就不能同时属于 另一个主体。产权的排他性是由资源的稀缺另一个主体。产权的排他性是由资源的稀缺 性所决定的。产权的各项权能不仅是可以分性所决定的。产权的各项权能不仅是可以分 离的，而且同一权能还可以在不同的主体之离的，而且同一权能还可以在不同的主体之 间进行分割间进行分割 第一节第一节 企业制度及其类型企业制度及其类型 （2 2）产权制度）产权制度 产权制度

43、就是指以产权为依托产权制度就是指以产权为依托, ,对对 财产关系进行合理有效的组合财产关系进行合理有效的组合, ,调节的调节的 制度安排。具体表现为建立在一定生产制度安排。具体表现为建立在一定生产 资料所有制基础上，对财产占有、支配资料所有制基础上，对财产占有、支配 、使用、收益和处理过程所形成的各类、使用、收益和处理过程所形成的各类 产权主体的地位，行为权利、责任及相产权主体的地位，行为权利、责任及相 互关系加以规范的法律制度。互关系加以规范的法律制度。 产权制度和所有制形式既有联系又产权制度和所有制形式既有联系又 有区别。有区别。 第一节第一节 企业制度及其类型企业制度及其类型 2 2、组

44、织制度、组织制度 指企业所选择采用的组织形式指企业所选择采用的组织形式 （如三种基本的组织形式：个人业（如三种基本的组织形式：个人业 主制、合伙制、公司制）以及建立主制、合伙制、公司制）以及建立 的组织结构形式和组织结构的设计的组织结构形式和组织结构的设计 原则。原则。 第一节 企业制度及其类型 3 3、管理制度、管理制度 主要包括：企业经营理念、生主要包括：企业经营理念、生 产管理制度、营销管理制度、财务产管理制度、营销管理制度、财务 制度、人事制度、科研、开发制度制度、人事制度、科研、开发制度 和破产制度等，这是保证企业适应和破产制度等，这是保证企业适应 生产力发展和市场变化需要以及与生产

45、力发展和市场变化需要以及与 生产关系方面相关的各项准则和要生产关系方面相关的各项准则和要 求。求。 第一节 企业制度及其类型 4 4、产权制度、组织制度及管理、产权制度、组织制度及管理 制度的关系制度的关系 （1 1）产权制度是企业制度的核心）产权制度是企业制度的核心 （2 2）组织制度和产权制度是基础，）组织制度和产权制度是基础， 在一定程度上决定着企业的管理制度在一定程度上决定着企业的管理制度 （3 3）管理制度是产权制度的外在表）管理制度是产权制度的外在表 现。现。 第一节 企业制度及其类型 （一）第一个阶段：产权主体单一、两权（一）第一个阶段：产权主体单一、两权 合一。也被称为自然人企

46、业制度阶段合一。也被称为自然人企业制度阶段 （二）第二阶段：产权主体单一、两权分（二）第二阶段：产权主体单一、两权分 离。离。 ( (三三) )第三阶段：产权主体多元化，两权分第三阶段：产权主体多元化，两权分 离。从离。从1919世纪末开始一直至今。被称为现世纪末开始一直至今。被称为现 代企业制度阶段。代企业制度阶段。 股份化过程中所出现的股份化过程中所出现的“两权分离两权分离”包括多包括多 重内涵：一是原始产权与股权的分离重内涵：一是原始产权与股权的分离( (从根本上说从根本上说 是原始产权向股权的转化是原始产权向股权的转化) )，二是股权与法人产权，二是股权与法人产权 的分离，三是股权与经

47、营权的分离。的分离，三是股权与经营权的分离。 第一节 企业制度及其类型 企业制度演进企业制度演进 古典（传统）企业制度 合伙制公司制业主制 企业归业 主所有 业主对企 业负债承担 无限责任 企业归业 主所有 业主对企 业负债承 担无限责 任 永续的生 命体 股份可以 自由地转让 出资人承 担有限责任 现代企业制度 第一节 企业制度及其类型 （一）从企业财产的构成来考察，（一）从企业财产的构成来考察， 可将企业制度分为，个人业主制、合可将企业制度分为，个人业主制、合 伙制和公司制三种基本类型。伙制和公司制三种基本类型。 1 1、首先回忆一下个人业主制和合、首先回忆一下个人业主制和合 伙制企业。伙

48、制企业。 个人业主制企业的优缺点：个人业主制企业的优缺点：p157p157 合伙制企业企业的优缺点：合伙制企业企业的优缺点：p158-p158- 159159 第一节 企业制度及其类型 2.公司制企业公司制企业 第一节第一节 企业制度及其类型企业制度及其类型 （2 2） 公司制的优点公司制的优点 第一、风险较小。第一、风险较小。 a a、承担有限责任。承担有限责任。 b b、投资者易转移投资风险。投资者易转移投资风险。 第一节 企业制度及其类型 有限责任的规定，有可能导致有限责任的规定，有可能导致“内部人控内部人控 制制”现象的出现。即管理层和控股股东对现象的出现。即管理层和控股股东对 外投资

49、者（股东和债权人）的外投资者（股东和债权人）的“掠夺掠夺”， “强管理层弱股东强管理层弱股东”现象。高层管理者和现象。高层管理者和 控股股东利用法律体系的不完善和执行力控股股东利用法律体系的不完善和执行力 度的微弱，对企业实行强有力的控制，在度的微弱，对企业实行强有力的控制，在 某种程度上成为实际的企业所有者，巧取某种程度上成为实际的企业所有者，巧取 掠夺，逃避责任、躲避任务，中饱私囊，掠夺，逃避责任、躲避任务，中饱私囊， 损害了广大小股东和债权人的利益。大量损害了广大小股东和债权人的利益。大量 的实证研究发现表明，的实证研究发现表明，“内部人控制内部人控制”现现 象在很多国家相当普遍，在一些

50、国家甚至象在很多国家相当普遍，在一些国家甚至 到了令人咋舌的地步。到了令人咋舌的地步。 第一节 企业制度及其类型 所谓所谓 “刺穿公司面纱刺穿公司面纱”认为：认为： 成熟市场经济的经验表明，要防成熟市场经济的经验表明，要防 止内部人尤其是大股东对中小投资者利止内部人尤其是大股东对中小投资者利 益的损害，仅靠传统的董事会、股东大益的损害，仅靠传统的董事会、股东大 会等公司治理措施是不够的。为了保护会等公司治理措施是不够的。为了保护 投资者利益，强化约束机制。必要时需投资者利益，强化约束机制。必要时需 突破对公司股东承担有限责任的保护性突破对公司股东承担有限责任的保护性 限制。追溯股东（个人或公司

51、）的无限限制。追溯股东（个人或公司）的无限 责任，让那些通过操控公司并损害公司责任，让那些通过操控公司并损害公司 利益以谋取私利的公司股东和高管们为利益以谋取私利的公司股东和高管们为 公司债务承担个人责任。公司债务承担个人责任。 第一节 企业制度及其类型 如果公司股东是自然人，公司的面纱刺穿后股东必须如果公司股东是自然人，公司的面纱刺穿后股东必须 以个人财产来偿还公司债务，如果公司股东是公司，以个人财产来偿还公司债务，如果公司股东是公司， 当母、子公司间的面纱被刺穿后，母公司必须为子公当母、子公司间的面纱被刺穿后，母公司必须为子公 司承担责任。如果母公司资产已不足以偿还子公司的司承担责任。如果

52、母公司资产已不足以偿还子公司的 所有债务，法庭可以决定进一步刺穿公司的第二层面所有债务，法庭可以决定进一步刺穿公司的第二层面 纱，让母公司的股东以个人财产偿还子公司债务，当纱，让母公司的股东以个人财产偿还子公司债务，当 然，在刺穿公司面纱时，法庭对公司股东也作区别对然，在刺穿公司面纱时，法庭对公司股东也作区别对 待，将对公司决策没有影响的中小股东看作待，将对公司决策没有影响的中小股东看作“消极股消极股 东东”，将掌握公司控制权的股东作为，将掌握公司控制权的股东作为“积极股东积极股东”以以 个人财产偿还公司债务，而公司的个人财产偿还公司债务，而公司的“消极股东消极股东”则不则不 必为公司债务承担

53、个人责任。必为公司债务承担个人责任。 “刺穿公司面纱刺穿公司面纱”学说为打击欺诈与不正当行为学说为打击欺诈与不正当行为 ，保护债权人及中小股东利益，防止控股股东造假上，保护债权人及中小股东利益，防止控股股东造假上 市，从理论上提供了一种可能。市，从理论上提供了一种可能。 第一节 企业制度及其类型 第一节 企业制度及其类型 （2 2）公司制的优点）公司制的优点 第二、第二、筹资方便，有利于公司的发展、筹资方便，有利于公司的发展、 规模的扩大。规模的扩大。 第三、公司具有独立的寿命。第三、公司具有独立的寿命。 第四、管理效率高。第四、管理效率高。 （3 3） 公司制企业的缺点公司制企业的缺点 第一

54、，创办公司的手续复杂，组建费第一，创办公司的手续复杂，组建费 用和经营成本较高。用和经营成本较高。 第二，政府对公司制企业有较多的限第二，政府对公司制企业有较多的限 制。这是因为公司的资本由多个股东制。这是因为公司的资本由多个股东 享用，政府必须以严格的管制来保障享用，政府必须以严格的管制来保障 股东的权利。股东的权利。 第三，不能严格保密。第三，不能严格保密。 第四，双重缴纳所得税。第四，双重缴纳所得税。 第一节 企业制度及其类型 （一）现代企业制度的内涵（一）现代企业制度的内涵 以企业法人制度为基础，产权制度为以企业法人制度为基础，产权制度为 核心，有限责任制度为特征，以产权明晰核心，有限

55、责任制度为特征，以产权明晰 、权责明确、政企分开、管理科学为目标、权责明确、政企分开、管理科学为目标 和特征的一种新型企业制度。和特征的一种新型企业制度。p161 p161 理解：理解： （1 1）现代企业制度是企业制度的现代形态。）现代企业制度是企业制度的现代形态。 （2 2）由各项具体制度所组成的用来处理企业基本）由各项具体制度所组成的用来处理企业基本 经济关系的企业软件系统。经济关系的企业软件系统。 （3 3）以产权制度为核心）以产权制度为核心 （4 4）企业法人制度是基础，是现代企业制度的实）企业法人制度是基础，是现代企业制度的实 质内容之一。质内容之一。 第二节 现代企业制度的定义和

56、特征 理解：企业作为法人，一是独立于自己的理解：企业作为法人，一是独立于自己的 主管部门，二是独立于企业成员，三是独主管部门，二是独立于企业成员，三是独 立的财产权利，四是独立的财产责任。立的财产权利，四是独立的财产责任。 （5 5）典型形式是公司制。）典型形式是公司制。 注意两点：注意两点： a a、公司制公司制现代企业制度现代企业制度 b b、股份有限公司和有限责任公司是现股份有限公司和有限责任公司是现 代企业制度的典型形式，但也不是说其它代企业制度的典型形式，但也不是说其它 符合现代企业制度内容的形式就不算现代符合现代企业制度内容的形式就不算现代 企业制度，就不能采用。企业制度，就不能采

57、用。 第二节 现代企业制度的定义和特征 1.产权清晰产权清晰 第二节 现代企业制度的概念与特征 企业的设立必须有明确的出资者，必须有法定的企业的设立必须有明确的出资者，必须有法定的 资本金资本金 出资者可以是国家、企业和个人，出资者拥有企出资者可以是国家、企业和个人，出资者拥有企 业财产的最终业财产的最终所有权所有权表现为股权；但一旦投入表现为股权；但一旦投入 企业，就形成了企业的法人财产，企业实际占有权企业，就形成了企业的法人财产，企业实际占有权 相应转化为法人财产权相应转化为法人财产权表现为表现为经营权经营权。尽管他。尽管他 们都是产权主体，但所有权与经营权已经发生了分们都是产权主体，但所

58、有权与经营权已经发生了分 离，在法律上有不同的权利、义务和责任离，在法律上有不同的权利、义务和责任 出资者的权责利只与出资额相关出资者的权责利只与出资额相关 2.权责明确权责明确 第二节 现代企业制度的概念与特征 表现为两个方面表现为两个方面 一是国家与企业的关系一是国家与企业的关系国家作为国有资产的国家作为国有资产的 投资者，在企业中行使出资者权利并以出资额为限投资者，在企业中行使出资者权利并以出资额为限 承担承担有限责任有限责任；企业拥有包括国家在内的出资者以；企业拥有包括国家在内的出资者以 及借贷形成的法人财产，同时负有对投资者投资形及借贷形成的法人财产，同时负有对投资者投资形 成的法人

59、财产成的法人财产保值增值保值增值的的责任和义务责任和义务 二是在企业内部，通过建立科学的法人治理结二是在企业内部，通过建立科学的法人治理结 构，形成规范的企业领导体制和组织制度，根据公构，形成规范的企业领导体制和组织制度，根据公 司法建立司法建立权利机构权利机构、决策机构决策机构、执行机构执行机构和和监督机监督机 构构，并规定各自的，并规定各自的权利和责任权利和责任 3.政企分开（政企分开（p166） 第二节 现代企业制度的概念与特征 一方面要求政府将原来与政府职能合一的一方面要求政府将原来与政府职能合一的 企业经营职能分开后还给企业；企业经营职能分开后还给企业； 另一方面，要求企业将原来承担

60、的社会职另一方面，要求企业将原来承担的社会职 能如住房、医疗、养老、社区服务等分离后，能如住房、医疗、养老、社区服务等分离后， 交还给政府和社会。交还给政府和社会。 特别地，对于企业中的国有资产实现三分特别地，对于企业中的国有资产实现三分 开：开： （1）实现政资分开）实现政资分开 （2）在政府所有权职能中，实现国有资产的）在政府所有权职能中，实现国有资产的 管理职能同国有资产的营运职能的分离管理职能同国有资产的营运职能的分离 （3）在资本营运职能中，实现资本金的经营）在资本营运职能中，实现资本金的经营 同财产经营的分离同财产经营的分离 4.管理科学管理科学 第二节 现代企业制度的概念与特征