出纳岗位笔试题及答案

1、出纳岗位笔试试题及答案、不定项选择题（ 30 分）1、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（A、 B、C、 D）A、用银行账户替他人收支贷款或现金B、将现金用个人名义存入银行C、发票不加以审核即办理入账D、未经审批即支付已到期的应付账款2、对票据的审核下列说法正确的是（ A、 B）A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实不合法的票据不予接受C、对真实合法但领导未签字的票据可以报销D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销3、 账簿记录错误时可采用的更正方法有（B、 C、 D）A、涂改 B、划线更正 C、红字更正 D、补充登记法4、与票据贴现

2、计算相关的主要因素有（ A、 B、 C、 D）A、票据面值B、票面利率 C、票据期限 D、贴现利率5、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记（ B）科目A、应收票据 B、银行存款 C、现金 D、其他货币资金6、 支票的提示付款期为（C）天A、 5 B、 8 C、 10 D、 157、 银行审核支票付款的依据是支票出票人的（D）A、电话号码 B、身份证 C、支票存根D、预留银行签章8、在填写票据的出票日期时，下列各项中将“ 2 月12 日”填写正确的是（ D）A、贰月拾贰日 B、贰月壹拾贰日C、零贰月拾贰日D、零贰月壹拾贰日9、 签发的支票必须记载的事项有（ A、 B、 C、 D）A、出

3、票日期B、确定的金额C、付款人名称D、出票人签章10、下列事项中，引起现金流量净额变动的项目是（B）A、取现 B、用现金及现金等价物清偿债务C、用存货抵偿债务D、存现二、问答题（共 30 分，题（ 1）20 分，题（ 2）10 分）销售部普通员工拿着一份报销凭证，购买会展用的赠品 480 元，到你处报销，作为出纳您应该：（ 1） 审核哪些方面？? 目的： 考察有无实际经验、对票据审核要素的把握程度（形式审核和实质审核）以及 个人归纳总结能力。作为开放性问题，答案满足以下前四项即可满分。如其不 能写满以上要求的 4 项，若能够写出其他合理性答案也为加分项， 每项加 5 分， 但总分值不超过 20

4、 分。? 答案：A、审核附件粘贴是符合要求；B、审核附件真实性合法性；C、审核报销单据是否填写正确和完整； D、依据有关规定和报销管理制度审核签批程序是否符 合要求；E、其他（不包括在以上四项内容中的合理性答案）（2）如果完全符合要求可以报销，如何登记会计分录？借：销售费用 480 贷：银行存款或现金 480 三、综合题（ 40 分）请按以下资料编制银行存款余额调节表：2011 年 10 月 30 日，银行对账单余额为 269000 元，银行存款日记账余额为 171045 元，甲公司与银行对账单往来资料如下：（ 1） 10 月 30 日，收到购货方转账支票一张，金额为 36800 元， 送存银

5、行，银行 尚未入账。（ 2） 10 月 30 日，甲公司当月的水电费 1325 元，银行代为支付，但公司尚未收到 银行通知，尚未入账（ 3） 10 月 30 日，甲公司开出支票尚有 48320 元未兑现。（ 4） 10 月 30 日，甲公司送存支票 12240 元，因对方存款不足，被银行退票，公 司未接到通知。（ 5） 10 月 30 日，甲公司委托银行代收款项 100000 元，银行未入账，公司尚未接 到银行通知。? 目的：考察对银行存款余额调节表掌握程度。能够设计出表格20 分，数字填写正确20 分。数字每错一个扣 2.5 分。可编辑 word 文档? 答案:银行存款余额调节表项目银行存款余墊调节表项目金额银行存款日记账余额171045银行对账单存款余额269000（加）银行收款，企业未收100000（加）企业收款，银行未收款49040款（减）企业付款，银行未付1325（减）企