合同洽谈中的财务外汇知识培训汇编

1、合同洽谈中的财务、外汇知识培训 一、矢于采购合同的签订形式： 1、我司作为买方直接与国外供应商签订采购合同 2、我司作为进口代理方与国外供应商和国内最终用户签订三方合同 以上两种情况，只要报矢时经营单位是无线电，就必须由我司付汇，除质保金外，应在报矢进口的90 天内付完汇。 如果是三方合同，要求开销售发票，合同中须有文字注明：由进口代理方代买方缴纳该商品的进口矢稅及 向卖方支付货款，由进口代理方向买方开具增值税销售发票收齐全部款项。 二、矢于外贸采购合同签约币种： 1、由于美国经济不景气及欧债危机间歇性发作影响，短期内（一年）美元看跌，欧元、英镑、 瑞郎等其他外币波动较为剧烈，在此前提下，应尽

2、量争取和说服客户签订美元合同，规避汇率风险。 2、跨境人民币结算因为不涉及汇率风险及汇差调整，适用于合同金额小、合同数量多且客户要求调汇差的合 同。 3、 国内公司之间不可以签外币合同（保稅区企业除外），不可以外币结算。 三、矢于外贸采购合同付款条件： 比较常用的国际付款方式有三种，即T/T电汇、信用证、和托收。我司实际业务中用到的主要有T/T电汇、信 用证两种。 （-）T/T电汇 概念：T/T （Telegraphic Transfer）电汇，是指汇出行应汇款人申请，拍发加押电报电传或SWIFT给 在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式，属 于商业信用。

3、T/T电汇又分为预付和到付。 1、预付外汇： 前提：1、付汇日期必须早于货物实际到港日期 2、要做预付外汇，合同中一定要有明确的预付字眼，如：签订合同15日内预付USD/货物 装船前预付USD/货物到港前USD预付-/100%预付等等 所需资料：1、外贸采购合同一式两份 要求：合同各方签字盖章完整有效 2 INVOICE式两份 要求：INVOICE必须是合同卖方开出，BILL TO必须有无线电 3、提前一天做“预付备案登记”（跨境人民币付款及付款到保稅区的情况不需备案）；要求： 备案信息必须与付汇信息严格一致（收款人、金额、合同号等），“预计到货日期” 要准确 注：1、如果签订合同时约定预付，

4、但实际合同执行情况有变，可以改做货到付款（不需更改合同），即 预付条款可以做到付。 2、外管对企业每年度的预付汇总额有严格控制，超岀额度不予付汇或需向外管单独申请。 2、货至（I付款：前提：如果货物已经到港，只能等拿到海矢签发的“报尖单付汇证明联”后做货到 付款，不能再做预付外汇，否则后续无法进行外汇核销。 所需资料：1、外贸采购合同一式两份 要求：合同各方签字盖章完整有效 2 INVOICE式两份 要求：INVOICE必须是合同卖方开出，BILL TO必须有无线电 3、报矢单付汇证明联原件要求：如果是报尖单签发日期90天后付汇，需提前一天做 “延付备案登记” 注：1、如果签订合同时约定货到付

5、款，但实际合同执行情况有变，必须更改合同付款条件为预付条 款才可以做预付，即到付条款不能做预付。 2、外管对企业每年度的延期付汇总额有严格控制，超出额度不予付汇或需向外管单独申请。 前，我司的延期付汇额度非常紧张，需催促客户及时付汇） 结合外汇管理局对付汇的监管要求及我司内部业务员考核，付汇时间段要求为：报矢进 口后3个月内付完我司作为进口方，货到付款是最为稳妥的做法，应尽量争取减少预付款比例。付汇 时须 在收到国内最终用户的款才对外支付，采购与销售合同收付款要形成背对背尖系，一般不替客户代垫 款项。特殊情况下，在收取垫款利息（0.05%/天）方可垫付。 3、T/T付汇特殊情况 1、付款到境外

6、公司的境内离岸账户时，需提供收款人离岸账户证明复印件2、从保税区进口的货物，付 款到保税区内企业时需提供该企业“保税区外汇登记证”及年检页复印件 3、从保稅区/保税仓库进口的货物，付款到保稅区外的境外企业时需提供进境货物备案清单原件 4、付款到合同卖方之外的第三方时需提供委托付款函原件或复印件，若采购合同的“付款条件”明确 写明付款到第三方，也可省略 5、中国境内的国际运输公司可以收外币国际运费（凭发票付汇联） 4T/T付汇银行费用 计算公式：付汇银行费用二外币金额飞匚率气艮行手续费率+电报费其中： 汇率：当日银行卖出价； 银行手续费率：0.1%； 银行手续费最低收费：人民币50元/笔；最高收

7、费：人民币1000元/笔 电报费：人民币80元（港币付汇）或人民币150元（其他币种付汇） 5、尖于T/T的其他 1、付汇汇率：银行当日外汇牌价卖岀价 2、付汇到账时间：主要取决于收款人地址和开户银行 港澳台一般1天，其他地区一般2-3天 3、付汇的国内外银行费用承担：惯例操作：付款方承担国内银行费用，收款方承担国外银行费用， 因此汇款不会足额到账，会扣减国外银行费用 4、付汇金额要与货物报矢金额严格一致，不得多付或少付外汇 附：收款人银行信息，一般包含以下要素： 收款人名称及地址（Beneficiary s Name第二笔:预计验收合格日大概在2012-1-12012-1-15 , 余款支付日期大概2012-1-8至2012-1-22，金额EUR2000.00 2、向银行询价，当日欧元即期价:9.3000,2011-10-25至2011-11-5择期交易价:9.2500， 2012- 1-82012-1-22 择期交易价：9.1900 远期价低于即期价，立即