[财会考试]商业银行考试基础--金融基础与商业银行模拟真题1

1、财会考试商业银行考试基础 金融基础与商业银行模拟真 金融基础与商业银行模拟真丿 商业银行的资本管理 一、单项选择题 1. 银行资本的关键作用是（） A. 吸收意外损失和消除银行的不稳定因素 B. 为银行的注册、 营业提供启动资金 C 树立公众 的信心 D.为银行有扩张与发展提供资金 2. 巴塞尔协议对资本充足率的最低要求是 B. 8% A. 4% C. 10%D. 12. 5% 3. 银行核心资本与风险加权资产的比率不得低 于（） B. 4% A. 1. 25% C. 8%D. 12. 5% 4. 商业银行内部融资的重要来源是： A.重估储备B.权益准备C. 未分配利润 D.少数股 :权 5.

2、 一般情况下，只有期限在5年以上的次级债券 可以包括在附属资本中，但其比例最多不超过 核心资本的（） A. 4% B. 8% C. 50%D. 100% B. 8% 6. 新巴塞尔资本协议规定，作为二级资本的 次级债务和中期优先股的总额不得超过核心 资本的（） A. 4% C. 50%D. 100% B. 4% 7. 新巴塞尔资本协议规定，一般准备金可以 包括在附属资本中，但不能超过风险加权资产 的（） A. 1. 25% C. 8%D. 12. 5% 8. 我国商业银行资本充足率管理办法规定， B. 4% 核心资本减扣除项与风险加权资产之比，不应 低于（） A. 1. 25% C. 8%D.

3、 12. 5% 9. 我国商业银行资本充足率管理办法规定， B. 4% 资本总额减扣除项与风险加权资产之比，不应 低于（） A. 1. 25% C. 8%D. 12. 5% 二、多项选择题 1. 永久非累积优先股的特点包括( ( )( )( ) A. 通常只支付固定股息 B. 没有定期支付股息和到期偿还本金的义务 C. 没有法律义务支付累计未分配的优先股息 D. 优先股股息可以从税前利润中扣除 E. 优先股股息支付义务先于普通股 2. 影响商业银行资本需要量的因素包括 ( )( )( )( ) B资 A. 有关法律规定 本成本C.银行信誉 E.宏 D.银行资产负债结构 观经济形势 3. 我国商

4、业银行的核心资本包括( ( )( )( ) B资 A.实收资本或普通股 本公积C.盈余公积 E未 D.重估储备 分配利润、少数股权 1= 4我国商业银行的附属资本包括（）（） ( )( )( ) B.重 A.未公开储备 估储备 C. 一般准备 D.可转换债券和长期次级债券E.优 先股 5长期次级债券之所以被当作资本，是因为 ( )( )( )( )( ) A. 可以为固定资产筹集资金 （ ）（ ）（ A.账面资本 济资本 D.实收资本 B. 原始期至少在五年以上 C. 对盈利与资产的要求权在存款人之后 D. 银行一旦破产，损失先由附属债务冲销 E. 债务利息可以从税前中冲减 6.衡量商业银行资

5、本规模的方法主要有（ ）（ ） B. 经 C. 管理资本 E市 场价值资本 7.不会削弱原有股东对商业银行控制权的筹资 A. 发行普通股 B.发行 方式包括（）（）（）（）（） 优先股c.未分配利润 D. 发行次级债券E.出售 资产与租赁设备 &商业银行的外部筹资方式包括（）（） （ ）（ ）（ ） A. 发行普通股和优先股 B.发 行中长期债券 C.留存盈余 D.出售资产与租赁设备 E股 票与债券互换 三、判断说明题 1. 银行资本的关键作用是为新业务，新计划的开 拓与发展提供资金。（） 2. 发行优先股和次级债券不会影响原有股东对 银行的控制权。（ 3当一家银行的资本规模低于国际银行业的最

6、 低要求时，就意味着其经营不稳健。（） 4. 当银行的资本规模远高于国际银行业的最低 要求时，就意味着银行经营非常稳健。（） 5资本成本曲线表明，商业银行的资本越多越 好。（） 6.资本具有保护存款人和其他债权人不受损失、 维护公众信心的作用，这就意味着银行资本越 多越好。（） 7.银行资本具有吸收意外损失和消除银行不稳 定因素的作用，因此，社会公众可以根据银行 资本充足率的高低来判断银行是否稳健经营。 四、名词解释 信用风险 利率风险 汇率风险 流动性风险 操作风险实收资本资本公积盈余公积 法定盈余公积任意盈余公积法定公益金 未分配利润重估储备权益准备金次级债 务公开储备混合资本工具 五、计

7、算题 1. 假设某银行的有关资料如下（单位：亿元；%）： （小数点保留二位） 风险权重 表内项目 现金 0% 短期政府债券 转换系数 账面价值 1225 75 200 0% 内银行存款 50 20% 抵押贷款 50% 企业贷款 100% 表外项目 对企业的贷款承诺 100 800 330 180 100% 50% 支持公司债券发行的备用信用证 150 20% 100% 75 65 10 资本额 核心资本 附属资本 (1) 根据所给资料计算分析，该银行是否达到 巴塞尔协议规定的资本充足率标准? (2) 如果该银行对企业贷款增长15%,备用信 用证增长5%,对企业的长期贷款承诺增长 3%,该银行的

8、资本充足率将如何变化? (3) 银行增加对政府短期债券的投资，增长率 为10%,对银行的资本状况会有什么影响? (4) 如何解决银行资本充足率偏低的问题? 2. 假设某银行的资产总额为50亿元，原有资本 为2亿元，红利分配比例为40%,未分配利润 为2亿元，资本比率为8%。 (1)当资产持续增长率为8%时，需要多高 的资产收益率？ (2) 若其它条件不变，当资产增长率为10% 时，需要多高的资产收益率？ (3) 若按(2)问计算出来的资产收益率水 平，红利分配比率不变，资本与资产比率不 变，支持15%的资产增长率需要多少外源资 本？ 六、问答题 1. 银行资本对银行的经营有什么意义？ 2. 巴塞尔协议对银行资本的构成是怎样规定 的？ 3. 怎样理解资本充足？资本充足是否就意味着 银行在稳健经营？ 4. 新巴塞尔资本协议的