祥鹏股份有限公司为生产性增值税一般纳税人

1、祥鹏股份有限公司为生产性增值税一般纳税人，适用17%的增值税率，2011年1月生产经营情况如下：（1）上期未交增值税为17000元。国内销售货物并开具防伪税控系统的增值税专用发票， 详见增值税发票汇总表。（2 ）进口材料，海关代征了进口环节增值税并取得海关完税凭证缴款书。从国内市场购进精品文档，超值下载原材料，取得增值税专用发票且都经过认证。要求：公司于2011年2月5日申报纳税，根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列增值税纳税申报表及其附表。（金额需要四舍五入的保留两位小数）出题思路（1）防伪税控系统开具的增值税专用发票的销项税额=15000000*17%=2550000（详见专用增值税发票

2、汇总表）（2） 增值税海关完税凭证的抵扣税额=5000000*17%=850000（详见增值税海关完税凭证抵扣明细表）（3 ）本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票的进项税额=8000000*17%=1360000（详见认证结果通知书）（4）本期销项税额=2550000本期进项税额=1360000+850000=2210000应纳税额=2550000-2210000=340000納说人识别母：110105760115329所期：20110101至 20110131【页 目-）扶适用税車征税次掬泾劳劳洞菖涣较稅劳旁摘您递戚涯188&WS箱 8?Jt5t 初柄彼）头收出口书 ifiVUfi3WE

3、RfiOWHS5轴口开具書用irg书昭 稅换增值税纳税申报表 （适用于馳税一般纳税人） 懈人名称：祥ttKtrJflffl公哥垢齐日期：20110205本月数10111214151617-12*131415*16181719- 11-1820- 17-1821222324-19+21-2325262728+290 令 31282915000000.0015000000.000.002550000.002210000.002210000.0015000000.0015000000.000.002550000.002210000.00金簸草位:元（列至角分）烈征Hljg货辆及劳劳本月数0.000.

4、000.000.002210000.002210000.000.0017000.0017000.000.000.00分尖楡缎税JS28Q出口幵貝青用缩?K书昭税额29本缈迸t期应納帧30王轉知砂師31期东未峻稅额（多缴为员数32-24+25+26-27直中：100.00WiWW5WMfriWR*2开 H” 13OjOOp.00POO 杯MH4MM.00M.0.000.00 5：MMCOJJO73WJOOJJO.co0.000400.8 60/)00.00M.too 7awe：MC0J3D311项目3：期却贡稅誘出额13-14+.+21算中：免税次初用非应税顷目用、策体福利、个人;A#非正彙哄翎

5、易砂办法征税次柄用免柢週稅办法出砌不御祗肪创页衣苗納税栓童调佩翅页稅95未经认证顷慣颤红字喪用发票通知单注朋的迟哪號顶目（一）I证梱湘妙册控堺值稅专用发票幼初已认证噸但未申JgfilO忑期认证相苻且本期未申报耗10明末已认证朋但滦申抿天柏其中：济便去規定不允许劉0（二）丰防伪1対左比值慣专用发案段获他扣1识证27“8+34、申IRIMn的遊頃稅8!i税额栏次份数168000000.001360000.00268000000.001360000.00300.000.00 1415000000.00850000.00515000000850000.0060.00 170.00 180.00 191

6、01112713000000.002210000.00二、遇唤税8HS出馥住次税S130.001415161718192021三、务祗扣遇硕说誤栏次税额22232425262700.000.00金SW位:元（列至角分）本期认证相苻且本醸申瞬扣1ii酥已认S3但未申25栈隙稅法規定不itiXlft扣26（二）车防伪稅径JS值横专用发祟尺捷他扣稅凫证2728342700.000.00隽中：海关进口用型番梢280.00农产品收魏发票或祸魁发幕290.00喙旧務磁第300.00运績贵用结U甲堀310.006%征收車324%ffi收军3334项目栏次份数金额本鞅 证钳討的全印訪蚀0交伽 板专用岌案356

7、8000000.001360000.00期VE证税茨桂帐额36WIUEtlttR 余额37代38固定资产进项税额抵扣情况表纳稅人识别号110105760115329 所厲时期：20110101至 20110131项目増值税专用发票海关进口增值税专用缴黠书合计鶴蟲鑑舉计0.000.00全额单位:元（列至角分）纳税人名称:祥贴股份有呢公司埴表日期：20110205丿刊5早惦：-1E1T空牛陌/兀釈-奇用夂示九M択-iAUE5pJW-nJHIETW骂大元祝?t】ir陋HJ叨细衣电丁液芋四小票上传纳稅人识别号：110105760115329 所阈寸期：20110101至 20110131】页目运输发票

8、抵扣联増值税海关完税凭证纳税人名称:祥腮股份剛R公司填裘日期：20110203金额单位:元（列至角分）当期申报抵扣的税款全额850000 00850000 00我就在旁边静静地呆着，不言不语，生怕惊扰这静谧的美好，惟愿时光驻留，变成永恒回忆；惟愿几十年后，两鬓斑白的我们仍然携手坐在阳台上，不谈悲喜，只闻花香。携手的日子总是温暖多过于寒冷，欢笑多过于失意，此时此刻，感恩日子的温润让自己满足。一个人的独立，两个人的扶持，让光阴有滋有味，富有弹性。时光清浅，流年素淡，携挽着光阴同行，缠绕着故事与共。酸甜苦辣和油盐酱醋茶的生活让日子交织着烟火味，感受生活的踏实和柔韧。时光如梦，梦里梦外总是有许多憧憬美

9、好，执着这份美好，烟火的生活在平淡中闻到花香，茶香和米香。静坐时光，把喧嚣关在窗外，悠然恬淡。一缕缕柔风也会温润流年，一轮明月也会涌出丝丝柔情。岁月静好，与君语；细水长流，与君同；时光如水，与君老。相伴的时光，简单微笑着，从容平淡着。如若真心，那份灵犀，那份执意，那份默契，让一切俗世纷扰，也过得惬意悠然。爱就一个懂，一份守，一个眼神就领会了眼眸里的含义，一个怀抱就温暖了整个身心。光阴无言流淌，岁月无声的叩问着百味世事，彼此相视一笑，你在，我在，阳光还是那么明媚，日子还是那么温馨，你若安好，岁月无恙。红尘陌上，择一方心灵的净土，种下文字的馨香，于文字中寻一份感悟，让心安暖；于岁月中守一份懂得，感恩生命。朝霞暮露，四季更迭，花开花谢皆如画，月圆月缺皆如诗。当时光辗转着记忆的年轮，当清风摇曳起祝福的风铃，我在风中优雅的翩跹，回味携手的光阴，淡淡的犹如一朵茉莉花，洁白 淡雅，清香宜人。在素色光阴里，有古韵婉转的琴音入耳，有清幽淡然的花香入鼻，有真情实意的