暂估入库业务处理流程

1、时磊5说-暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。 当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。 在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。存货核算月末结账如下： 月末，

2、发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。（存货核算一业务核算一暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。） 在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系 统。存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。借：存货贷：应付账款-暂估应付款 下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。借：存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字） 在存货核算

3、系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第步时与“蓝字回冲单”一起制单）。 下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。 将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单借：存货贷：应付账款第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处 理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂 估入库单生成红字回冲单。借：存货贷：应付账款第三种：情况发票未到，存货

4、系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。借：存货贷：应付账款-暂估应付款 结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。进行暂估处理后，系统根据发票自动生成 一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。 在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。时需Sr彳其中第、步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第、步是对应处理，均是生 成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。下面以实例来表明第、步之间和第、步之间的对应关系。单到回冲：单到回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估

5、入库 单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。 暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统，暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款-暂估应付款 下月第一种情况，采购业务先到货，发票未到存货系统，不需处理 下月第二种情况，发票到，与采购入库单完全结算存货系统，进行暂估处理，生成红字回冲单制单借：存货红字贷：应付账款-暂估应付款 红字生成蓝字回冲（报销）单制单借：存货贷：应付账款 下月第三种情况，发票到，与采购入库单部分结算存货系统，暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库 单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单，根据结

6、算数量、结算单价、 结算金额生成已结算的蓝字回冲单。暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、结 算金额生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。单到补差：单到补差：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成 本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。 暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统，暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款 下月第一种情况，采购业务先到货，发票未到存货系统，不需处理。 下月第二种情况

7、，发票到，与采购入库单完全结算存货系统，进行暂估处理，生成调整单减少借：存货红字贷：应付账款 红字增加借：存货贷：应付账款在移动加权平均法下，采购“单到回冲”和“单到补差”这两种方式对存货的价格影响较小。时磊5说-补充1、采购中的结算和存货中的结算成本处理没有直接关系，采购结算是结算采购入库单成本（只是采 购模块和库存模块），结算成本处理是处理上月采购暂估数据的（根据你选择暂估方式如：月初回冲、单到 回冲、单到补差）。2、 用友软件的模块与模块之间只能传输数据，不能自动处理，采购结算后可以把采购入库单价传输到核算 模块中，但不能自动做结算成本处理，需要你在存货核算模块中再次进行结算成本处理和单据记账。3、一般都是先结算成本处理再记账。系统处理逻辑不一样 当月的不做暂估处理的， 这就是存货核算结算成本处理的