每会计做账流程

1、会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记 账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总， 编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。二、记账凭证1、必须具备如下内容（1）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金 的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收 到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写

2、。（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行 账务处理的基础环节。（5 ）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、 会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须 在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计 主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日

3、期是 否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期 是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。（2）凭证是否编号，编号是否正确。（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数 是否相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计 主管人员的签名或盖章是否齐全。三、月末会计的计提、结转分录（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费 借

4、：管理费用-福利费贷：应付福利费2、按工资总额%提取职工教育费 借：管理费用-职工教育费贷：其他应付款-职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用-工会经费贷：其他应付款-工会经费（二）提固定资产折旧借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧（三）摊销费用借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用）（四）计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费-城建税贷：其他应交款-教育费附加（五）结转各种收入1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润（六）结转成本、支出、税金1、结转成本

5、 借：本年利润 贷：主营业务成本2、结转其他业务支出 借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出 借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：营业税金及附加（七）结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用（八）季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税费-所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款或现金四、结账工作1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的， 应当在摘要

6、栏内注明 本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要 结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明 本年累计”字样，并在 下面通栏划单红线；12月末的 本年累计就是全年累计发生额，全年 累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都 应当结出全年发生额和年末余额。五、月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。（1 ）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。 保证账实相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款 项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账 簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，

7、发现 财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有 利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。（2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简 称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是 根据会计凭证 等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以 检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否 一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以 更正。（3 ）账账相符。是会计账簿

8、之间相对应记录核对相符的简称。保证 账账相符，同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间，包括总 账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的 财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等 相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计 账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、 完整和准确无误。（4 ）账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简 称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是 根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关 系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有

9、关数据是否 一致，确保会计信息的质量六、月末编制会计报表要求 按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方 法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当 相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和 国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真 实、完整、清楚的说明。 对外提供的财务会计报告，应由单位负责 人和主管会计的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。七、商业

10、企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得 税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等税务申报全流程现详呈如下：一、企业每月4日5日或6日上午必须到指定的申报点申报纳税，首 次申报企业还要选择企业所得税征收方式，且须法人财务共同签字认 可，企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式：申请查帐征收企业样表下载：企业所得税征收方式鉴定表.xls 申请核定征收企业样表下载：企业所得税核定征收方式鉴定表.xls二、企业纳税申报必须采用网上电子报税形式，具体流程和要求见本 网站 电子申报推广通知”。已电子申报企业纸质报表无需上交，只需 每月15日前发一邮件至开发区即可，文件为小区专报表

11、.xls，邮箱地 址或三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报 表，内容如不符要求一律拒收，过上海申报代理点申报期的，企业自 行至崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下：1、电子文档：a、 代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过数据导出”的， 保存类型为文本文件格式（代码）（*txt）的文本文件b、手工申报企业，需如gssb310230.zip的个所电子文档、企业财 务补充数据采集（电子模版）企业财务补充数据采集（电子模版）.rar、 财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表 说明.rar等3个电子文件。c、 代理电子申报或手工申报企业有营业税营

12、业额扣减的，还需营业税 营业额减除项目明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减除项目 明细表.xlsd、所有电子文档放进企业名称命名的文件夹保存到软盘或U盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！注:个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表，个所申报 软件和申报说明可在本站资料下载中下载，或在上海财税网上下载！2、纸质报表：所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签 字盖章！电子申报企业（单机户和代理户）和暂时采用手工申报的企 业对申报时间和申报资料的要求是一致的，特别是电子申报企业申报 资料在电子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的（包括城建税 表、个人所得税汇总表

13、、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征 收企业的核定征收企业收入总额明细表等），须在这里根据下面样表 内容打印，不可或缺。1）、服务业：a、一般服务业：查帐征收企业一般服务业（查）.xls，核定征收企业一般服务业（核）.xls 申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业 所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表7两张表，同时做抵 减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（建筑业、运输业等） 需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印b、建筑业: 查帐征收企业建筑业申报表（查）.Xis，核定征收企业建筑业（核）.xl

14、s申报表至少要8张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业 所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表7两张表，同时做抵 减电子模板，外出经营的，加附表 5，如还有其它税种（增值税）税 目（其它服务业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区 域内选择下载打印。c、运输装卸业：查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xis，核定征收企业运输业 装卸业申报表（核）.xls申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业 所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表7两张表，同时做抵

15、 减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业 等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。d、文化演出和邮电业: 查帐征收企业邮电、文化演出（查）.xls，核定征收企业邮电、文化演出（核）.xls平时申报表至少要6张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加 企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表7两张表，同时做抵 减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业 等）需申报的，除相应附表外，再加营业税主表，报表在本栏目最下 方补充下载区域内选择下载打印。e、个人独资和合伙企业申报表：个人独资企业

16、和合伙企业申报表，适用于个人所得税带征企业，个人独资企业和合伙企业申报表，适用于会计师事务所、房地产企业 等个人所得税需查帐征收企业申报表至少要8张，当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种小规模.xls（增值税） 税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，报表在本栏目最下方补充 下载区域内选择下载打印，建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。2）.般纳税人申报表: 查帐征收企业一般纳税人申报表（查）.xls，核定征收企业一般纳税人申报表（核）.xls平时申报表至少要10张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加 企业所得税A表，核定征

17、收企业增加B表和企业附表！，如是工业制 造企业的，加工业制造业企业财务补充数据采集表.xls，如有海关或运输发票抵扣的，本网站下载通用税务数据采集软件（一般纳税人 版），做电子文档，有营业税的，根据上面所列的申报内容和报表选 择申报，报表也可以在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。金碟K3的操作流程 构组成数据库（ SQL ）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注： 数据库、中间层的安装环境 2000/NT SERVER 端 K3 中间层帐套管 理一、新建帐套操作流程：服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层 -帐套 管理 新建 .K3 系统结构组成 数据库（ SQL） 中间层（数据存储端

18、） 客户端（操作终端） 注：数据库、中间层的安装环境 2000/NT SERVER 端K3 中间层帐套管理一、新建帐套 操作流程：服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层-帐套管理 新建按钮 （白纸按钮）注意点 ：帐套号、帐套名不能重复但可修改 ，但帐套类型不可更改二、设置参数和启用帐套操作流程：服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层-帐套管理 设置按钮 注意点： 公司名称可改， 其他参数在帐套启用后即不可更改（包括 总账启用期间）易引发的错误：如果帐套未启用就使用， 系统会报错 数据库尚未完成 建账初始化，系统不能使用 三、备份与恢复1、备份操作流程：服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层-帐

19、套管理 备份按钮 注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径）b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份c、备份文件不能直接打开使用 解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机）2、恢复 解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与 备份是对应的过程。操作流程：服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层-帐套管理 恢复按钮 注意点：恢复时 “帐套号、帐套名 ”不允许重复四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理） 操作流程： （中间层）服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层 -帐套管理 用户按钮（客户端） K3 主控台 进入相应帐套 系统设置 用户管理1、用户组：注意系统管理员

20、组与一般用户组的区别2、新建用户操作流程： （中间层）服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层 -帐套管理 用户按钮用户菜单新建用户（客户端） K3 主控台进入相应帐套 系统设置用户管理 用户按 钮用户菜单 新建用户注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择）3、用户授权操作流程： （中间层）服务器电脑 -开始-程序-K3 中间层 -帐套管理 用户按钮用户菜单 权限（客户端） K3 主控台进入相应帐套 系统设置 用户管理 用户按钮 用户菜单 权限注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的 授权应在报表系统工具 报表权限控制里给与授权。b、

21、系统管理员身份的人不需要进行授权c、具体权限的划分一高级”中处理4、查看软件版本及版本号 中间层与客户端均可应用， “帮助”菜单下的 “关于”5、查看系统使用状况启动中间层 系统系统使用状况，查看加密狗信息。K3 客户端基础资料（系统框架设置）1、引入科目操作流程： K3 主控台进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共 资料-科目文件从摸板引入科目注意点：一套帐一套会计科目*2、币别操作流程： K3 主控台进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共 资料-币别 -新增注意点：a、一般不对记帐本位币进行修改b、若币别已有业务发生则不能删除3、凭证字 解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程

22、： K3 主控台进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共 资料-凭证字 -新增 注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除*4、计量单位A、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类操作流程： K3 主控台进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共 资料 -计量单位 -新增B、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组 右边单击鼠标（右键） -新增计 量单位注意点： a 、代码、名称不能重复b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位 在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单 位有可能不同，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量 单位自动取用对应科目预设的缺省单位。*

23、5、结算方式操作流程： K3 主控台进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共 资料-结算方式 -新增 备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银 行本票、支票、贷记凭证6、核算项目 核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目 使用；核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；*A、核算项目类操作流程： K3 主控台进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共 资料 -核算项目管理 -新增B、核算项目操作流程：选择核算项目类 -右边单击鼠标（右键） -新增核算项目 注意点：a、带颜色字段是必录项b、带有的项目不能直接输入，通过F7选择或增加c、核算项目代码分

24、级通过“实现d、若核算项目已有业务发生即不可删除 易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为 “上级组”， 否则在实际业务发生时将不列入选择项进行选择7、会计科目的新增和修改 操作流程： K3 主控台进入相应帐套 系统设置 基础资料 公共 资料-科目 -新增和属性（即修改）系统关联的注意点： *a 、未购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择 往来业务核算 （往来科目） 下挂相应的核算项目类别， 并在系统参数 中应选择 启用往来业务核销 ？启用了往来应收模块，并在应收中做帐，则在总账核算项目明细 帐中无法查看客户往来信息应收帐款科目下挂客户、职员、物料时b 、未购买购销存系

25、统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择数 量金额辅助核算 如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会 对帐务造成影响？C、未购买现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择 现金等价物 （货币资金科目及短期投资类科目）* *操作注意点：a、一个科目可平行下挂1024个核算项目类（即多项目核算）b 、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类 别c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别d 、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用总帐系统（核心基础系统）一、系统参数操作流程：K3主控台一进入相应帐套一系统设置一总帐系统-系统参 数备注： “启用

26、往来业务核销 ”是针对会计科目设的参数，选择此参数后 总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购买 相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用 情况。二、初始余额录入操作流程： K3 主控台进入相应帐套系统设置初始化总账 初始数据录入业务注意点：1、如果年初启用（ 1 月份），只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用（非 1 月份），需要准备每个科目的期初余额、 本年累计借方发生、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束 初始化 操作注意点：1、白颜色录入

27、：直接录入2、黄颜色录入：（ 1）汇总下级科目自动汇总（2）根据核算项目录入打“A处录入具体内容3、外币科目数据录入：选择“人民币”下拉键-选择相关外币进行录入4、 损益类科目数据录入：如果年初启用（1 月份），则不录入数据 如果是年中启用（非 1 月份） 累计借方累计贷方期初余额损益实际发生额帐结V V V表结V或V V V6、 试算平衡：如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡7、注意各系统初始数据传递问题 : 应收、应付可与总账数据互为传递 固定资产系统可传递数据至总账系统 物流系统可传递数据至总账系统7、结束初始化：初始余额录入 -文件-结束初始化系统反初始化（取消结束标志） 初始余额

28、录入 -文件 取消结束标志a、系统管理员的身份b、在凭证未过帐的情况下 三、总帐日常处理1、新增凭证操作流程：K3主控台一进入相应帐套一财务会计-总帐系统一凭证处 理凭证录入注意点：基础资料内容的查询 -F7.复制上一条摘要0.1mm.上海 TR211 现金日记帐 （美国复写纸） 上海 TR211 银行日记帐上海 TR211 明细帐上海 TR231 多栏帐 （7 栏）上海 TR232 多栏帐副页（ 12 栏） 注：打印机的选择建议用“针”式打印机，如： EPSON 1600K 等2、套打的使用凭证套打操作流程： A、 K3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统 凭 证处理凭证查询 工具套打

29、设置第一次需引入 “摸板格式 ”选择对应套打格式 去掉“打印第 一层”的勾-调整偏移量（左减右加，上减下加） 保存B、K3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统凭证处理 凭 证查询文件打印设置 选纸张大小C、K3 主控台进入相应帐套 财务会计 -总帐系统凭证处理 凭 证查询一选中需进行套打的凭证 一点凭证按钮一使用套打一方 可进行预览和打印注意点：A、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式 与本位币格式的选择B、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打 格式中注意各种分类格式的选择帐簿套打操作流程： A、 K3 主控台一进入相应帐套 一财务会计 -总帐系统 一帐

30、簿一工具一套打设置 一第一次需引入 “摸板格式 ”一选择对应套打格式 一去掉“打印第一层 ”的勾-调整偏移量 （左减右加， 上减下加） 一保存B、K3 主控台一进入相应帐套 一财务会计 -总帐系统一帐簿一选择需 套打的帐簿种类 一过滤条件文件 一一打印设置 一一选纸张大小C、K3 主控台一进入相应帐套 一财务会计-总帐系统 一帐簿一选择需 套打的帐簿种类一过滤条件一文件一“A使用套打一方可进行预览和 打印注意点：A、在明细分类帐”中进行日记帐的套打B、多栏帐套打时，需“使用套打和“套打时预览副页K3 子系统 现金管理系统 系统集成：总账、应收应付 基础资料及日记帐 系统间关联：总帐系统 现金管

31、理系统（日常票据） 应收应付 日常凭证一、初始化 系统设置初始化现金管理 -初始化数据录入 -引入 结束初始化：编辑 - 结束初始化 补充：如果日常处理中，公司新开户银行： 先在基础资料中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引入， 再结束新科目初始化 反初始化：编辑 - 反初始化二、日常处理 财务会计 现金管理1、现金日记帐和银行日记帐 共有三种方法：（ 1）复核记帐（ 2）从总帐中引入日记帐（ 3）新增 *2、库存盘点（出纳实际库存对帐） 财务会计现金管理 -现金-现金盘点3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐） 财务会计现金管理 -现金-现金对帐4、银行对账单（手工录入或外部引入）5、银行存

32、款对帐（出纳与银行对帐）财务会计现金管理 -银行存款-银行存款对帐 前提条件：银行对帐单应该录入到电脑中 对账方式：手工对账、自动对账自动对账的条件：金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等 银行存款对帐必须满足的 “基本条件 ”- 金额相等6、余额调节表（自动生成）三、期末处理 财务会计现金管理 期末处理 期末结帐结帐与反结帐 系统可以结转未达帐*四、票据管理支票管理 可进行操作的内容有：购入、领用、作废、报销收付票据 本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证 票据具体操作见应收、应付系统固定资产系统 系统集成：总账、工业成本管理系统 系统间关联：总帐系统 （日常凭证）

33、 固定资产（折旧信息） 成本 系统一、系统参数系统设置 - 系统设置 -固定资产 -系统参数 （1）固定资产的启用期间（ 2）允许改变基础资料编码二、基础资料设置 财务会计固定资产 基础资料 卡片类别中代码和名称是必录项三、固定资产初始化财务会计固定资产 -业务处理-新增卡片（新增卡片后， 固定资产的 启用日期不可再更改）卡片上的费用科目一定是最明细科目 卡片可以多币别管理卡片中预计使用期间指的是月份数 初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择（按净值 和剩余使用期间）的平均年限法初始化卡片中的相关概念：初始数据录入a、 启用期间前的卡片均为期初数据b、 入帐日期：固定资产购入后登

34、帐日期c、折旧费用分配科目：固定资产提折旧所计入的费用科目，必须指 定最明细科目d、原币金额：固定资产购入入帐的金额e、购进原值：固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；若购 入为二手货时则不相等f、已使用期间数：从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧g、本年已提折旧：该固定资产当前年度所提折旧结束初始化：主窗口 -工具 -结束初始化反初始化：系统设置 初始化 固定资产 初始化 反初始化 初始化有误， 可通过几种方法进行修改： （1）反初始化（2）变动（3） 折旧管理四、固定资产日常处理1、新增 财务会计固定资产 -业务处理-新增卡片 生成凭证：主窗口 -业务处理 - 凭证管理（按单和汇

35、总） 固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过帐 卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额（变 动处理） 2、清理（报废） 财务会计固定资产 -业务处理-变动处理 只能对以前期间的资产进行 做清理时，可以单个清理，也可以部分清理 如果想对清理过的卡片删除，要再点 清理，在清理的界面点 删除 3、变动财务会计固定资产 -业务处理-变动处理 只能对以前期间的资产进行 如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法 一张卡片多次变动，可以生成多条记录4、计提折旧 财务会计 固定资产 -期末处理 - 计提折旧 折旧后若发现折旧金额有误，可通过 “折旧管理 ”进行修改，并且未过 帐的

36、计提折旧凭证能够自动修改金额*5、自动对帐 财务会计固定资产 -期末处理自动对帐 自动对帐的科目有：固定资产、累计折旧、减值准备6、卡片打印财务会计 固定资产 -业务处理 -卡片查询 -文件 -卡片打印五、期末处理结帐：财务会计 固定资产 -期末处理 -期末结帐反结帐：Shift+期末结帐工资系统 系统集成：总账、工业成本管理系统 系统间关联：总帐系统 （凭证）工资系统（工资费用分配情况） 成 本管理系统一、工资类别 人力资源工资管理 类别管理 新建类别 如果不设工资类别，所有模块都成灰色，不能应用工资系统 多类别（汇总类别）不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他类 别的工资数据 如果是多类

37、别，那么设置和工资业务模块为灰色，不可应用 工资系统可实现一个月发多次工资二、系统参数结帐是否与总帐同步 系统设置系统设置 工资-系统参数 三、基础设置（主窗口 - 设置）1、部门人力资源工资管理 设置增加方法：（ 1 ）从总帐或其他工资类别中导入（ 2 ）手工新增2、银行管理新增（工资代发银行）3、职员管理 增加方法：（ 1）从总帐或其他工资类别中导入（ 2）手工新增 职员类别：影响工资费用分配（通过 F7 操作）4、工资项目设置 新增 参与工资计算的数据类型：整数、实数、货币 固定项目与可变项目：固定项目的数据是每个月固定不变的 工资项目有业务发生后不可进行删除5、公式设置如果进行公式检查

38、：（ 1）点公式检查 （2）保存时系统会自动提示 错误信息除“数字 ”外均可进行选择性录入 个人所得税的设置： 如果 应发合计如果完 如果 应发合计 1000 且 应发合计 代扣税 =（应发合计 -1000）* 如果完应发合计=FIX（应发合计）（取整） 四、工资数据录入人力资源工资管理 工资业务 -工资录入 同一列，相同的工资数据可通过 计算器 直接录入 五、个人所得税 人力资源工资管理 -工资业务-所得税计算 能够自动生成所得税报表1、设置方法2、设置所得项3、设置税率4、设置参数（计算）5、 把算得的所得税要导入到工资修改中（主窗口-工资业务 -工资修 改）光标不能放到 固定项目 上 *

39、六、扣零处理扣零项目和扣零后项目不能相同七、工资费用分配人力资源工资管理 工资业务 -费用分配 生成凭证时，如果系统报 凭证分录小于 2错，可能原因是：1、职员卡片内容不全，没有部门或职员类别等2、工资项目无数据3、费用科目和工资科目选择不正确4、总账系统已结账*八、人员变动 人力资源工资管理 人员变动 人员变动处理 离职人员可以通过 禁用 功能操作 如果取消禁用，要到 职员管理 中操作九、工资报表 人力资源工资管理 工资报表 导出格式： txt、dbf 、 xls 、kds 等十、期末处理 人力资源工资管理 工资业务 -期末结帐十一、复制工资数据（1）固定项目（ 2）在工资修改中直接 复制

40、应收帐款系统 系统集成：总账、现金管理、物流（采购、销售） 初始数据系统间关联： 总帐系统 应收、付款系统（日常发票） 进销存系统（采、 销）日常凭证 现金管理系统（日常票据）一、系统参数系统设置 系统设置 应收账款 系统参数（只能一台电脑做） 启用会计期间在有业务发生以后不可以更改 应收帐款系统中单据的审核和制单可为同一人*二、合同资料新增财务会计 应收账款 合同只有审核过的合同才能够被发票关联三、应收帐款初始化 系统设置初始化应收款管理 -期初数据录入（1）应收帐款（发票、预收单、其他应收款）（2）应收票据（3）期初坏帐 如果想修改初始数据，要点 明细 预收款在初始化表中用 负数 表示*

41、初始数据传递问题 如果想和总帐互导初始数据，一定在应收或应付做1） 先启用总帐系统，总帐至收、付系统：文件 -引入总帐初始余额 注：收、付款系统中的需引入的往来科目，在总帐设置中往来科目必 须下挂核算项目2） 先启用收、付系统，收、付系统至总帐：转余额 注：传递的各系统必须处于初始化状态结束初始化：工具 -结束初始化 反初始化对日常业务有影响1、所有业务单据取消审核 2、所有业务单据取消核销及取消坏帐处 理3、所有生成的凭证全部删除 4、应收票据背书等处理全部取消四、日常处理1、业务财务会计应收款管理 选择单据类型 选择业务类型 注：日常票据审核后自动生成一张 “收款单 ”2、单据生成凭证（1

42、）财务会计 应收款管理 -凭证处理（2）单据保存和审核后直接在单据的界面上生成凭证（3）先制作凭证模板，然后在凭证处理中根据单据类型生成凭证 必须满足的条件：单据必须审核后才能进行生成凭证的操作 若和物流连用 ,发票生成凭证则在物流系统中进行 （存货核算系统 ） *日常处理业务中的应收票据生成凭证是到凭证处理的 收款单 类型 中做3、核销（1）财务会计 应收款管理 -结算 -核销管理（2）收款单保存和审核以后在单据中直接核销 收款单如果是通过关联发票的方式录入的， 核销方式应选择 应收单号 核销方式：三种：金额、存货数量、应收单号 核销类型： 4 种 以上流程做完后，发现单据有错误，如何改？

43、凭证是否过帐？如果是，到总帐中把凭证反过帐，删除凭证（凭证浏 览）-反核销（核销管理） -反审核（单据序时簿 -编辑） -修改单据 否，在应收系统中 凭证浏览 中，删除凭证 -反核销 -反审核 -修改单 据4、坏帐处理（1） 坏帐准备（计提坏帐） 财务会计应收款管理 坏账处理 一年中可以多次计提坏帐 坏帐准备中的应收款余额从总帐中取的数据，所以在做坏帐准备之前 要把总帐系统中所有应收帐款的凭证过帐（2）坏帐损失 未核销的单据（3）坏帐收回 必须先做对应的收款单注：以上业务凭证均为 “机制凭证 ”在业务中自动生成即可5、帐表 财务会计应收款管理 账表/分析 分析表有 6 种：账龄分析、周转分析、

44、欠款分析、回款分析、坏账分 析、收款预测 6、期末处理财务会计应收款管理 -期末处理结账/反结账 注：结帐前进销存所有发票必须传递完K3 财务结果报表系统（基础系统） 系统间关联：总帐系统 报表系统（通过公式取总帐系统凭证数据）一、查看系统的报表模板帐上取数：ACCT （取月份数）、ACCTEXT （取具体时间段日期的数， 取对方科目的数）运算函数： SUM 、 AVG、 MAX、 。表间取数： REF_F多帐套管理：工具 -设置多帐套管理，然后应用 ACCTC-期初余额 Y-期末余额（可省略）查看系统预设的报表1 、在“模板”中打开系统预设的报表2、检查系统预设的公式（ FX-选择函数类型

45、ACCT 等）3、切换到数据状态（视图 -显示数据）4、报表重算（数据 -报表重算， F9）注：利润表的 “取数类型 ”与帐务系统中 “结转损益 ”功能有直接关联 二、自定义表 （建议在公式状态下进行格式设置 ）1、设置表格 报表总的行列设置：格式 -表属性单元融合：格式 - 单元融合定义斜线：格式-定义斜线（斜线单元格的字体要在 定义斜线 中调整）2、设置页眉页脚 格式-表属性 -页眉页脚 日期通过函数去设：其他 -RPTDATE （取总帐会计期间和日期） 页眉间的空行制作：空格键3、取数fx-ACCT如果想复制公式：用 填充 功能（在公式状态下）（视图 -显示公式） 求和： SUM4、选择

46、报表期间（ Ctrl+P ）或者 工具 -公式取数参数 报表重算： F9数字格式：数据为 “零”不显示 格式-单元属性 -数字格式*5、设置表页 格式-表页管理 添加表页、设置关键字、表页锁定、表页删除（不能做报表重算）*6、报表的引入、引出文件-引入文件或者引出报表 从外引入的报表只能引数据，不引公式 可引入、引出为金蝶独立报表文件（ KDS ）*7、批量填充 工具-批量填充现金流量表系统 系统间关联：总帐系统 现金流量表系统（提取总帐相关凭证数据， 通过人为指定）一、定义报表方案方案中的 “引入”是版本升级处理 若进入系统所有内容为 “灰色 ”，则没有选择 “报表方案 ”二、定义制表的时间

47、段三、定义现金类科目及其等价物 指定方法：双击项目；选择项目后点 “改变”；用 SHIFT 或 CTRL 进行 多重选择四、提取数据 提取策略：不重复提取；重复某段日期以后的数据；全部重新提取五、增加、修改现金项目主表、副表项目的增加、修改 特殊项目：一个科目有多个现金流向（按比例）六、T 型帐1、汇总方式有两种：现金类汇总；一级科目汇总2、在指定流向时，可按下级科目展开；核算项目展开；现金项目展 开；币别展开；凭证展开七、凭证 如果在指定现金流量项目时，出错，如何改？（1）不产生的现金项目 -（错）某一项 选择该项，右键 -选择现金项目 -取消所选项目（2）X 项-（错） Y 项 选择该项，

48、右键 -选择现金项目 -X 项八、附表 编制原理：附表中所有科目金额 +损益表中的净利润 = 经营活动产生的 现金净流量 做附表的前提条件：主表必须做完，（并且做得正确），才能做附表 编制方法：1、用鼠标右键操作2、附表的人为调整是在附表项目中右键 锁定值 注：附表项目中 “现金及现金等价物的净增加情况 ”是不能进行调整的九、报表输出 版本是以下的，现金流量表每次做完，要做引出总帐中现金流量表的编制流程1、定义现金等价物科目 2、现金流量项目的增加、修改等3、指定现金流量项目A、根据凭证指定B、T 型帐户4、附表的指定5、出现金流量表 财务分析系统 （鼠标右键 ）系统间关联：总帐系统 财务分析

49、系统（通过公式取总帐系统凭证数 据）*一、系统设置内容1、数字格式2、页眉页脚设置二、报表分析1、查看系统预设报表的公式2、对系统预设报表进行各种分析三、财务指标1、指标公式定义2、指标分析（不同期间）四、因素分析1、新建 “管理费用科目 ”的因素分析对象 2、对新建的分析对象进行各种分析一共有 3 种分析方式：结构分析、比较分析、趋势分析 数据来源：金蝶报表、金蝶帐套1怎样简洁查看应收账款的贷方数字：总账 -凭证处理 -凭证查询 -条件（选择期间、凭证字、会计科目等于或者包含） -方式（按凭证过滤或安分录过滤）。补充操作金蝶财务软件操作流程标签： ?KIS 主要分为系统初始化和日常处理二部分

50、 一、 系统初始化 在系统初始化部分主要有以下五个方面： 1新建帐套2帐套选项3. 基础资料4. 初始数据录入5. 启用帐套（一）新建帐套 :会计科目结构会计期期间 （选择自然月份 ）帐套启 用期间 （注意年中和年初建帐的区别 .。 打开金蝶软件点击“新建”按钮，开始新建帐套的建立，先选好帐套文 件存放路径，并在文件名处输入公司简称。 点击“打开”按钮，系统打开建帐向导窗口按要求输入公司全称。 点击“下一步”按钮，设置贵公司所属行业。 点击“下一步”按钮，按要求设置会计科目结构 按要求设置会计期间界定方式 系统提示帐套建立所需的资料已经完成点击 “完成“ 进入初始化设置 用户管理设置：打开“工

51、具”菜单选中“用户管理”点击用户设置的新 增按钮会弹出“新增用户”窗口。 用户名：一般使用会计人员的真实姓名 安全码：识别用户身份的密码，当 KIS 重新安装后，需要增加操作员 或系统管理员。 以前操作用户已经授权过一次，此时只需要增加操作员时保证安全码 与上次输入一致，则不需要重新授权。用户授权：选中需授权的用户，点击 “授权”按钮弹出“权限管理”对话 框，可以给用户设置所需要的权限。（二）帐套选项 单击初始化设置界面上的“帐套选项”在“凭证”里把凭证字改为“记” 字，结算方式可以按自己的要求设定，在 “帐套选项”里的选项左边时 14，右边是 1和 3，在帐套高级选项中的固定资产里增加固定资

52、产 减值准备科目，并在固定资产折旧时将减值准备的值计算在内划上对号。（三）基础资料 会计科目：在主窗口选择 “会计科目 ”设置会计科目 功能：设置企业会计科目不同会计科目设置时，注意的要点各不相同，以下分为四种情况细述 会计科目的设置：1 一般会计科目的新增设置2 涉及外币业务核算的会计科目设置3 挂核算项目的会计科目设置4 数量金额式会计科目的设置 会计科目的增加： 点击“新增”按钮 一般会计科目的新增：上级科目代码与下级科目代码之间是根据科目 结构设置的，位数来区分的，不需要加任何分隔符号，各级之间的下 级科目名称不需要连带上级科目的名称。科目助记码就为方便凭证录入所设，非必输项目。 涉及

53、外币业务核算的会计科目设置的新增：如需期末调整汇率，则必 须在 “期末调汇 ”处打勾。挂核算项目的会计科目的设置：在 会计科目中挂核算项目刻起到批 量新增方式添加明细科目的效果，在会计科目下可挂多个核算项目， 这些核算项目之间是平行并列关系，核算项目下不能再挂核算项目， 会计科目如已挂核算项目，则不能再下设明细科目。数量金额式会计科目的设置：将科目设置为 “数量金额。 币别再主窗口选择“币别”，单击“增加”KIS 同时支持固定汇率和浮动元两种处理 : 固定汇率下，当发生外币业务发生时只能已起初汇率记帐 浮动汇率下则可在外币业务发生时以当时的市场利率记帐 核算项目核算项目是 KIS 系统设置的一

54、些特殊的项目资料，系统提供了往来单 位、部门、职员三个组别，运用非常的广泛。核算项目是 KIS 系统 各种单据的内容之以一 为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取。核算项目的增加：在主窗口选择增加。 初始数据录入在主窗口单击“初始数据”按钮A. 白色记录是表示明细科目，可以直接录入B. 黄色记录是非明细科目，不可以直接录入数据，数据由下级科目汇 总生成C. 绿色记录是固定资产相关科目，双击进入数据录入窗口D. 余额列的率速单元格表明该科目设置了往来业务核算，要求双击录 入往来数据在初始录入是要注意：A. 般科目余额：直接录入B. 外币科目的余额：注意切换录入币别C. 核算项目的科目余额：直接录入D. 数量金额辅助核算的科目：录入数量E. 固定资产期初余额录入：以卡片形式录入明细F. 往来业务核算：录入往来业务明细 录入固定资产初始数据：在录入窗口左上方的下拉框中选择固定资产科目 进入固定资产数据显示窗口系统以列表形式显示固 定资产项目，每项固定资产以一条记录显示在屏幕 初次进入时，此窗口为空白，可以单击 ”增加 ”按钮 系统会弹出固定资产增加窗口，增加固定资产资料了， 固定资产卡片包括三方面内容：基本入帐信息、折旧信 息、本年变动数据。 在期初录入的时候一般只录