模拟公司实验数据

1、会计电算化饶氏家具有限公司报告、企业基本情况：企业全称：泉州饶氏傢俱有限公司性质：私营企业，增值税一般纳税人法人代表：饶雯开户银行：泉州工商银行营业部银行账号：072102主要产品：048 #组合傢俱、049 #组合傢俱生产规模：年产 048组合傢俱1000套、049组合傢俱800套、050组合傢俱600套、生产组织：该总厂设有三个基本生产车间，并设有两个辅助生产车间锯料加工车间（下称一车间16人）；白坯傢俱车间（下称二车间40人）;油漆车间（下称三车间 30人）;修理车间（13人）；运输车间（17人）。机构设置：全厂职工人数149人，生产工人116人，管理部门（22人）共设厂长办公室、总务科

2、、财务会计科、生产供销科等，经管科（5人，包括常驻外市场营销人员）；医务所（6人）。生产工艺过程：该厂为大批大量多步骤生产，生产产品所耗用原材料圆木、胶合板都 是外购而来。圆木先交第一车间加工处理成048、049傢俱所用各种规格的方料，第二车间用方料经各机床等工艺过程加工成型白坯傢俱，然后再移交第三车间进行油漆。1、公司基础信息操作要领： 以系统管理员Admin的身份注册系统管理。1. 启动系统管理2. 登录系统管理3. 增加操作员4. 建立账套（1）账套信息账套号：888账套名称：泉州饶氏傢俱有限公司账套路径：默认启用会计期：2010年12月会计期间设置：1月1日至12月31日(2)单位信息

3、单位名称泉州饶氏傢俱有限公司单位简称：饶氏傢俱公司单位地址福建省泉州市洛江区马甲镇888号邮政编码：362014法人代表饶雯联系电话子邮件：Ho 税号：072102银行账号：12345678(3)核算类型记账本位币人民币(RMB)企业类型工业行业性质新会计制度账套主管郭淑燕其他按行业性质预置科目(4) 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5) 分类编码方案存货分类编码级次：1223客户分类编码级次：223供应商分类编码级次：223收发类别编码级次：12部门编码级次：122结算方式编码级次：12地

4、区分类编码级次：223科目编码级次：32222(6)数据精度该企业对存货数量、存货单价、开票单价及换算率小数位均定为2。2、财务分工操作要领：以系统管理员Admin的身份注册系统管理1、财务分工(1)职务账套主管姓名郭淑燕编号001口令1职责负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责 财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正 常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。 具有系统所有模块的全部权限。职务出纳姓名潘志晶编号002口令2职责负责现金、银行账管理工作。具有“总账-凭证-出纳签字”权限，具有“总账 -出纳”的

5、 全部操作权限。职务会计姓名陈如兰编号003口令3职责负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有“总账-凭证-凭证处理”的全部权限，具有“总账-凭证-查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账-期末-转账设置、转账生成”权限。3、分类档案资料操作要领:以账套主管“郭淑燕”的身份注册企业门户。1启动企业门户2 进行基础设置3 输入档案数据部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1管理中心管理部门3制造中心生产部门101厂长办公室综合管理301一车间锯料加工车间102财务部财务管理302二车间白坯傢俱车间2供销中心供销管理3

6、03三车间油漆车间201销售部市场营销304辅助一车间修理车间202采购部采购供应305辅助二车间运输车间(2) 职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101饶雯厂长办公室厂长102郭淑燕财务部会计主管103潘志晶财务部出纳104陈如兰财务部会计201周梦璇销售部部门经理202李白销售部经营人员203杜甫采购部部门经理204李商隐采购部经营人员301黄小尤制造车间车间主任401陈晓野一车间工人402蔡明二车间工人403饶小英三车间工人404林惜之辅助一车间工人405王丹丹辅助二车间工人(3) 客户分类分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜(4) 供应商分类分类编码分类名称01材料供

7、应商02成品供应商(5) 地区分类地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区(6)客户档案客户编号户称 客名客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码发展日期001泉州市马甲中学马甲中学010211111工行73853654泉州市洛阳区马甲中学3620142010-01-01002福州钻石酒店钻石酒店020222222工行69325581福州市鼓楼区东街8号3500002010-02-01003厦门舒适家具城舒适家具城030333333工行36542234厦门市思明区鹭江道89号3610002010-01-21004漳州卡卡来家具城

8、卡卡来家具城040144444工行43810587漳州市芗城区9号3631042010-10-01(7)供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号邮编地址发展日期001泉州新旺木材厂新旺木材厂020255555工行48723367362000泉州市丰泽区安吉路1号2010-05-24002晋江威仕力油漆公司联想010266666工行76473293362001晋江市金井镇湖厝村22号2010-9-08(8)外币及汇率币符：USD ;币名：美元；固定汇率 1 : 8.275。(9)结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是

9、202转账支票是3其他否4、初始设置操作要领： 以账套主管“郭淑燕”的身份注册企业门户。1. 启动与注册2. 设置总账参数3. 设置基础数据 建立会计科目 设置凭证类别 设置项目目录4. 输入期初余额5. 数据权限分配1总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制可以使用应收、应付系统的受控科目 打印凭证页脚姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率 进行预算控制账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日T2月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方

10、式排序2. 基础数据(1) 2010年12月份会计科目及期初余额表科目名称辅助核算方向币别计量期初余额现金(1001)日记借6875.70银行存款(1002)银行日记借193829.16工行存款(100201)银行日记借193829.16应收账款(1131)客户往来借157600.00其他应收款(1133)借3800.00应收单位款(113301)客户往来借坏账准备(1141)贷800.00预付账款(1151)供应商往来借物资采购(1201)借-294180.00原材料(1211)借1903723.00生产用原材料(121101)数量核算借件1890000.00其他原材料(121102)借13

11、723.00包装物(1221)借材料成本差异(1232)借1000.00库存商品(1243)借544000.00委托加工物资(1251)借待摊费用(1301)借642.00报刊费(130101)借642.00固定资产(1501)借260860.00累计折旧(1502)贷47120.91在建工程(1603)借人工费(160301)项目核算借材料费(160302)项目核算借其他(160303)项目核算借待处理财产损溢(1911)待处理流动资产损溢(191101)待处理固定资产损溢(191102)无形资产(1801)借58500.00短期借款(2101)贷200000.00应付账款(2121)供应商

12、往来贷276850.00预收账款(2131)客尸往来贷应付工资(2151)贷应付福利费(2153)贷8200.00应交税金(2171)贷-16800.00应交增值税(217101)贷-16800.00进项税额(21710101)贷-33800.00销项税额(21710105)贷17000.00其他应付款(2181)贷2100.00预提费用(2191)贷借款利息(219103)贷实收资本(3101)贷2609052.00本年利润(3131)贷0.00利润分配(3141)贷-119022.31未分配利润(314115)贷-119022.31生产成本(4101)借171650.74直接材料(4101

13、01)项目核算借100000.00直接人工(410102)项目核算借40000.74制造费用(410103)项目核算借20000.00折旧费 (410104)项目核算借11650.00其他(410105)项目核算借制造费用(4105)借工资(410501)借折旧费(410502)借主营业务收入(5101)贷其他业务收入(5102)贷主营业务成本(5401)借主营业务税金及附加(5402)借其他业务支出(5405)借营业费用(5501)借管理费用(5502)借工资(550201)部门核算借福利费(550202)部门核算借办公费(550203)部门核算借差旅费(550204)部门核算借招待费(55

14、0205)部门核算借折旧费(550206)部门核算借其他(550207)部门核算借财务费用(5503)借利息支出(550301)借(2)凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202(3)项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目生产成本(4101) 直接材料(410101)直接人工(410102) 制造费用(410103) 折旧费 (410104) 其他(410105)项目分类1. 自行开发项目2. 委托开发项目项目名称101 048井组合傢

15、俱102 049井组合傢俱103 050井组合傢俱3.期初余额(1) 总账期初余额表(见会计科目及期初余额表”)(2) 辅助账期初余额表会计科目：1133其他应收款余额：借3800元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2010-10-26付-118厂长办公室饶雯岀差借款借2000.002010-10-27付-156销售部周梦璇岀差借款借1800.00会计科目1131应收账款余额：借157600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号号票据日期2010-10-25转-118厦门舒适家具城销售商品借99600李白P1112010-10-22010-10-10转-15漳州卡卡来家具城销售商品借58000

16、李白Z1112010-11-10会计科目2121应付账款余额：贷276850元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2010-09-20转-45泉州新旺木材厂购买木材贷276850李商隐C0002010-09-2会计科目 4101生产成本余额：借171650.74元科目名称048#组合傢俱049#组合傢俱050#组合傢俱合计直接材料(410101)355003800026500100000直接人工(410102)1500012420.2412580.540000.74制造费用(410103)55008000650020000折旧费 (410104)32004650380011650合计

17、5920063070.2449380.5171650.745、日常业务处理操作要领：以“陈如兰”的身份注册进入总账系统。1. 凭证管理 填制凭证 查询凭证整理凭证以“潘志晶”的身份重新注册总账系统出纳签字以“郭淑燕”的身份重新注册总账系统审核凭证 凭证记账2. 出纳管理以“潘志晶”的身份重新注册总账系统现金日记账 银行存款日记账资金日报表 支票登记簿3. 账簿管理以“郭淑燕”的身份重新注册总账系统查询基本会计核算账簿咅B门总账 部门明细账 部门收支分析1.凭证管理12月经济业务如下：1、1日，泉州新旺木材厂 购入圆木5立方5050元，胶合板2000块，48元，材料已验收入库，货款以转账支付（票

18、号WB2586 ）。（要求自填入库单及委托银行付款凭证，对方账号：0134607,开户银行：泉州工行营业部）。借：原材料121250贷：银行存款1212502、5日，上月泉州新旺木材厂230块58元，发票账单已到，以转账支票支付价款 13,340元（自制入库单及委托银行付款凭证。对方单位：新旺木材厂，开户行：市工行郊区营业所,账号：100639）。（票号 SJ1059）借应付账款13340贷：银行存款133403、6日，以转账支票购入油漆6000元，并已验收入库。自填入库单及委托银行付款凭证，对方单位：晋江威仕力油漆公司（小规模纳税人）开户银行、晋江市工行营业部，账号：012301163（票号

19、 WB1489）借原材料82500贷：银行存款825004、8日，周梦璇因公外出返回，报销差旅费 760兀退回现金 240兀。（目填差旅费报销单）借管理费用760现金240贷：其他应收款10005、9日，从晋江市木器社调入049#加工设备一台，原值34000兀，协商作价 28000兀，款项及运杂费1500兀已由银行存款支付，调入后，交修理车间安装调试。（自制固定资产调拨单，对方运输单位：市郊区运输公司，开户仃：市农仃郊区营业部，账号：6800312（票号 J1050）借固定资产29500贷：银行存款295006、15日，上月泉州新旺木材厂购入圆木120000，已运抵本厂，并全部验收入库。（自填

20、入库单）借：库存商品120000贷：预付账款1200007、16日，根据销售合同发往 漳州卡卡来家具城048 #组合傢俱10套，单位售价3800元；049#组合傢俱5套，单位售价4600元，开具增值税专用发票，货到汇款。（自填出库单）（票号 WD1496）借：应收账款61000贷：主营业务收入52137应交税费-应交增值税（销项税额）88638、19日，从晋江威仕力油漆公司 购入油漆43000元，开具增值税专用发票，价税合计50310元，材料已验收入库，信汇结算账号查前。（自制入库单及委托银行付款凭证）HF443251 ）7310应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款503109、21日

21、，支付职工定点医院医药费9600元，其中代垫家属医药费 890元借：应付职工薪酬10490贷：现金1049010、25日，企业管理部门领冬季取暧木炭700元。（自填出库单）借：管理费用700贷：银行存款70011、28日，售给厦门舒适家具城048 #组合傢俱20套，单位售价 3800元，049 #组合傢 俱10套，单位售价4600元，开具增值税专用发票，收到转账支票存入银行。（自制出库单及支票进账单）（票号KK0012 ）借：银行存款122000贷：主营业务收入104274应交税费-应交增值税（进项税额）1772612、29 日,购入经营用小货车一辆，价值48700兀，以转账支票支付。票号WB2568（付5）借：固定资产48700贷：银行存款4870013、30 日，计提本月固定资产折旧。其中:营业用房屋1 35000元，月折旧率0.5%;营业用汽车92500元，月折旧率0.8%;办公用设备35600元，月折旧率1% （转5）借：销售费用1415管理费用356贷：累计折旧17716、期末处理1. 银行对账操作要领:以“陈如兰”的身份进行银行对账操作1. 银行对账 输入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账 输出余额调节表（1）银行对账期初饶氏家具公司银行账的启用日期为2010/12/01，农行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元，银行对账单调整前余额为251