备用金管理制度范文精选五篇

1、备用金管理制度 xx 精选五篇公司内有不同的部门，也有不同的管理制度，用来规范本员工的行为规 范，促进公司的发展。下面是小编给大家带来的员工管理规章制度，欢迎大家 阅读参考，我们一起来看看吧 !酒店备用金管理制度目的 :备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为 了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳 员、司机等要熟悉并遵守此制度。1、备用金的申请(1) 要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。(2) 财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审 批。(3) 经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。(4) 申

2、请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人 (简称保管人 )，保管 人负责备用金的完整和安全。2、备用金的保管使用(1) 设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用 备用金的状况。(2) 财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时 财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。(3) 在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状 况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。(4) 任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行 为进行处罚。(5) 如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现

3、象，我部有权对保管人进 行经济及行政处罚 (经济处罚是短缺、占用、挪用款的 2-5 倍。行政处罚是口 头、严重警告、最后警告等处罚 )。(6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制 度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。3、备用金的归还(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据 给保管人以证明其已将备用金归还。(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用 量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，金碧教育集团现实行定额备 用金管理制度，该制度具体管理办法如下：1. 根据学校日

4、常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定 额 RMB2000 元每月，可循环使用 ;2. 校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向 总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必 退回借款余额。3. 平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额 的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用 ;4。校区备用金主要用于因特殊状况急需支付的零星支出 (招待费除外 )， 如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过 500 元的办公用品采购等事 项。其他超过 500 元的特殊支出须向总部申请付款。5。该备用金如因收

5、费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，职 责由收费员本人承担。请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规 定执行备用金日常管理核算工作。备用金管理制度第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效 控制资金占用，特制定本制度。第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及 实施、差旅费等以现金方式借用的款项。第三条、实行备用金制度有利于各办 事处工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专 用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。第四条、备用金的管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办

6、事处需将备用金帐户管理 人员的状况报部公司备案。2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的 收支状况以电子报表形式报公司人事行政部。3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月 25 日结清备用金帐户， 将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递方式报公 司人事行政部。4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支 出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借 备用金。第五条、备用金的申请：1、备用金的申请务必严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申 请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐

7、户。2、备用金申请时光为每月 1 日。3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。第六条、备用金的支出范围：1、办事处日常办公支出2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出3、办事处所用办公设备 / 固定资产类支出 ;4、办事处所连辖市场开发支出 ;5、其他得到批准的支出 ;第七条、备用金的使用程序：1、办事处人员需支取备用金时，需填写 “借款单 ”，借款人按规定的格式资 料填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字 同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。 2、借款人员完成业务后应 在三日内到备用金专管员处，填写好 “报销单 ”的各项规定资料，并经主管经理

8、审批后，再将 “报销单 ”回到备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手 续。3、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅 “备用金 ”台账，查明报销 人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用 金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。4、备用金专管员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭 证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每月31 日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支状况报总公司人事行政部门备查。5、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办 通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接

9、从借款人奖金 中抵扣，不再另行通知。6、跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。第八条、备用金的报销程序1、备用金实行按月结算的管理方式。2、备用金专管员于每月 25 日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户 的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人 事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的现金管理条例进行管理， 单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转 账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。借支1、企业各部门填制 “备用

10、金借款单 ”，一方面财务部门核定其零星开支便于 管理;另一方面，凭此单据支给现金。2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部 门经理核准。3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管 理人员 （出纳员 ）手中，冲转借支款或补充备用金。保管1、备用金收支应设置 “备用金 ”账户，并编制 “收、支日报表 ”送经理。2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支 出情况。3、备用金账户应做到逐月结清。4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的 手续制度。定额（一）

11、定额管理定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现 金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向 财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。一般对 用于费用开支的小额备用金，实行定额管理的办法 ;对用于销售找零用的备用 金，按营业柜组核定定额，并拨给现金。各柜组可从销货款中经常保留核定的 找零款，不存在支出和报销的问题。非定额（二）非定额管理非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭 有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。如需 补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产

12、品的备用金，在 集中收购旺季时一般采用非定额管理的办法，在淡季零星收购时则采用定额管 理的办法，实行交货补款。总而言之，无论实行哪种管理办法，都要建立健全备用金的领用、保管和 报销等手续制度，并指定专人负责经管备用金。经管人员发生变动时，必须办 理交接手续，以明确经济责任。备用金的核算，可在 “其他应收款 ”账户内核算，也可单独设置 “备用金 ”账 户。它属于资产类账户，借方登记增加数，贷方登记减少数，余额表示库存的 备用金数额，并按照领用单位或个人设明细分类账户核算。制度1.设置批准制度对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，应建立一个规范的申请、批准制 度。2. 定额管理制度对批准使用备用金的

13、部门，必须根据需要事先核定一个科学合理的备用金 定额。3. 日常管理责任制度使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员必须执行的现金管 理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受财会部门的管理及定期报帐 等各项责任制度。4. 清查盘点制度财会部门必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或 滥用，保证备用金的安全完整。5. 审查入帐制度对备用金使用部门报销的所有票据，财会部门都要象对其他原始凭证一 样，进行严格的审核后方能付款记账。1.目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金 占用，特制定本制度。2.名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开

14、支、业务采购、 差旅费等以现金方式借用的款项。3. 实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工 作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5. 备用金借款和报销手续5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取 “借款单 ”，财务 人员根据实际需要向借款人发放 “借款单 ”，一式三联，借款人按规定的格式内 容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主 管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款 手续。财务人员审核签字后的 “借款单 ”各项

15、内容是否正确和完整，经审核无误 后才能办理付款手续。5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取 “报销单 ”，填写好 “报销单 ”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将 “报销单”返回财务部办事 处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅 “备用金”台账，查明报销人员 原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金 额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 6.备用金的管理6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核 定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围 ;使用部门必须设立专人经管定额 备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的