财务人员岗位设置职责.doc

1、财务人员岗位设置职责 7 财务人员岗位设置及职责 1财务人员岗位设置原则 企业应根据自身规模大小、业务量多少等具体情况设置会计岗位，一般大 中型企业应设置会计主管，出纳，固定资产核算，材料物资核算，工资核算， 成本核算，收入、利润核算，资金核算，总账报表和稽核等会计岗位。 小型企业因业务量较少，应适当合并减少岗位设置，例如，可设置出纳、 总账报表和明细分类核算等会计岗位。 2财务主管岗位的职责 （1）具体领导单位财务会计工作； （2）组织制定、贯彻执行本单位的财务会计制度； （3）组织编制本单位的各项财务、成本计划； （4）组织开展财务成本分析； （5）审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文

2、件； （6）参加生产经营管理会议，参与经营决策； （7）负责向本单位领导、职工代表大会报告财务状况和经营成果；（8） 审查对外报送的财务会计报告； （9）负责组织会计人员的政治理论、业务技术的学习和考核，参与会计人 员的任免和调动。 3出纳岗位的职责： （1）办理现金收付和结算业务； （2）登记现金和银行存款日记账； （3）保管库存现金和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据和空白支票。 4固定资产核算岗位的职责： （1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法； （2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划； （3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制； （4）计算提取固定资产折旧和大

3、修理资金； （5）参与固定资产的清查盘点。 5材料物资核算岗位的职责： （1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法； （2）审查汇编材料物资的采购资金计划； （3）负责材料物资的明细核算； （4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录； (5) 配合有关部门制定材料物资消耗定额； (6) 参与材料物资的清查盘点。 6库存商品核算岗位的职责： (l) 负责库存商品的明细分类核算； ( 2 )会同有关部门编制库存商品计划成本目录； ( 3 )配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额； (4)参与库存商品的清查盘点。 7工资核算岗位的职责： (1) 监督工资基金的使用； ( 2)审核发放工资、奖金

4、； (3) 负责工资的明细核算； (4) 负责工资分配的核算； ( 5 )计提应付福利费和工会经费等费用。 8成本核算岗位的职责： ( 1)拟定成本核算办法； ( 2 )制定成本费用计划； ( 3)负责成本管理基础工作； 4）核算产品成本和期间费用； 5）编制成本费用报表并进行分析； 6）协助管理在产品和自制半成品。 9收入、利润及利润分配核算岗位的职责： （1）负责编制收入、利润计划； （2）办理销售款项结算业务； （3）负责收入和利润的明细核算； （4）负责利润分配的明细核算； （5）编制收入和利润报表； （6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。 10资金核算岗位的职责： （1）拟定资金管

5、理和核算办法； （2）编制资金收支计划； （3）负责资金调度； （4）负责资金筹集的明细分类核算； （5）负责企业各项投资的明细分类核算。 11往来结算岗位的职责： (l) 建立往来款项结算手续制度； ( 2 )办理往来款项的结算业务； ( 3)负责往来款项结算的明细核算。 ( 4)编制应收账款、应付账款明细表，并对其作出账齡分析。( 5)跟 踪应收账款的回收情况，按期编报有关领导或部门。 ( 6 )崔收或协助有关人员及时回收应收账款。 12总账报表岗位的职责： (I)负责登记总账； ( 2)负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表； ( 3)负责管理会计凭证和财务会计报表。

6、13稽核岗位的职责： (I)审查财务成本计划； ( 2)审查各项财务收支； ( 3)复核会计凭证和财务会计报表 财务人员岗位职责 (草案) 关键词：主管会计 出纳岗位职责 对于一般的会计岗位，如小型企业称为主办会计，大中型企业称为主管会 计，其主要职责是负责 日常的账务处理工作。 第一条、会计主管岗位职责 一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费 用开支范围和开支标准，保证专款专用。 二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。 三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准 确、手续完备；账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定

7、期对 账（包括核对现金实有数）。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及 时、完整。 四、严格票据管理，保管空白财政票据和一枚银行印鉴章。票据领用要登 记，收回要销号。 五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责 会计档案的整理和移交。 六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工 作，做到账实相符。 七、遵守会计法，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。 负责会计稽核，对违反财务制度的收支不予办理，并积极做好维护财经纪 律的宣传工作。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。 八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的 监督，

8、要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资 料，不得拒绝、隐匿、谎报。 九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预 算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事 项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。 十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热 忱服务。 第二条、会计岗位职责 一、负责公司的会计核算事宜，及时做好凭证的编制、登记，做到帐证相 符、帐表相符。 二、按月度及时填制并报送会计报表，包括成本报表、费用报表、工资报 表、报表附注、科目余额表和财 务情况说明等 三、按税务局规定的时间内 , 按月、季、年度及时进行税

9、务申报及汇算清 缴，依法正确计提和上缴各项税费， 并负责公司税费台帐的登记和管理 四、根据计划、预算指标审核各类成本费用支出单据，并报告计划和预算 的执行情况。 五、负责公司对外统计工作，按要求及时上报统计报表。 六、负责公司固定资产核算，做到帐、卡、物相符，并按规定准确分类、 编号、计提折旧。 七、做好会计基础工作，建立并负责公司固定资产、低值易耗品台帐管 理，直接参与公司各项资产的清查和盘点。 八、配合各经营管理部门，及时清理债权债务，加速资金周转。 九、对公司的会计凭证、各类帐表定期打印、收集整理、装订成册、登记 编号，按照会计档案管理办法妥善保管，并按照规定程序办理销毁报 批手续。 十

10、、负责公司相关验资、审计、税务咨询等事宜。 十、负责公司会计电算化核算系统的安全。 十二、完成上级领导交办的其他事务。 第三条、出纳岗位职责 按照公司有关规定和制度，负责办理本公司的现金收付、银行结算及有关 帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据购买并登记入帐管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 五、出纳对所有购买或保管的可形成有价的发票、单据、票证视同现金管 理，只有保管、复核的权力，没有开据的权力。 六、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交 总经理

11、审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。七、员工出差回 来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签 名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 八、员工工资的发放。 九、现金收付 （1）、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假的钱 币予以没收，由责任人负责。 （2 ）、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章 。多付或少付金 额，由责任人负责。 （3）、把每日收到的现金送到银行，不得 坐支 。 （4）、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单， 防止现金盈亏。下班后现金与等价物交存库管处。 （5）、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊 情况需要审批。 （6）、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借 款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 （7）、有借款的员工，在回到公司后，一个星