某集团管控制度与核心流程汇编--财务管理-融资管理办法

1、融资管理办法 第一章总则 第-条为规范成都远鸿集团公司(以下简称“集团公司”)经营运作中 的融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金效益，依据相关法 规，结合公司具体情况，特制定本管理办法。 第二条本管理办法所称融资，包括权益资本融资和债务资本融资。 (1) 权益资本融资是由公司所有者投入，并由公司发行股票的融 资方式。 (2) 债务资本融资是指公司以负债的方式借入并于到期时偿 还的融资方式，包括短期借款、长期借款，应付债券，长 期应付款等方式融资。 第三条融资的原则 (1) 符合有关法律法规，符合公司章程规定，符合上市公司要 求。 (2) 统一筹措、适时恰当。 结构合理降低成本。 (4

2、) 适度负债、防范风险。 第四条集团公司的资金筹措由财务中心统一负责，其他任何单位 不得擅自融资。 第五条本管理办法适用集团公司以及所属各控股子公司。 第二章权益资本融资 第六条权益资本融资通过吸收实物融资和发行股票两种融资方式取得。集 团公司及各子公司未上市前，集团公司采取吸收实物融资方式进行融资。 吸收实物融资是指公司以协议等方式吸收其他企业和个人实物投资的融资 方式。 第七条吸收实物融资程序及有关分工职责： (1)集团公司吸收实物融资须要依照公司章程提交董事会批准。 子公司吸收实物融资须要事先提交集团公司财务中心审核，财务 总监审核，集团公司总裁办公会或董事会审批。 (3) 公司须与投资

3、者签订投资协议，约定投资金额、所占股份 投 资日期以及投资收益与投资风险的分担等。 审计中心配合资产评估机构对实物资产进行评估，并聘请 会计师事务所办理验资手续。 (5) 公司负责人根据验资报告，向投资者签发出资报告。 (6) 总裁办公室负责办理工商登记和公司章程修改手续。 财务中心负责对筹集的实物按照国家颁发的会计管理办法登记入 账。 第八条公司不得吸收投资者已将实物设立了担保 抵押、质押或该实物已 投资于其他公司的资产。 第三章债务资本融资 第九条债务资本的筹集分短期借款和长期借款 (1)短期借款是指借款期限不超一年(含一年)的借款。 长期借款是指借款期限超过一年的借款。 第十条短期借款程

4、序: (1) 根据资金预测，财务中心应先确定公司短期内所需资金， 编制融资计划表。 (2) 按照融资规模大小，分别由财务总监、总裁和董事长批准。 (3) 财务中心负责谈判和商定借款合同。 (4) 总裁办公室负责对合同进行法律审核。 双方法定代表人或授权人签署合同。 第十条短期借款的审批权限： 短期借款采取限额审批制，参考限额如下： (1) 财务总监 万元 (含 万元) 总裁 万元 (含 万元) (3) 董事长 万元 (含 万元) 第十二条资金到银行账户后，由财务中心按照会计管理办法登记 入账。 第十三条财务中心按月计提利息，并办理支付到期利息。 第十四条财务中心要建立借款台账，以详细记录各项资

5、金的筹集运用和本 息的归还情况。 第十五条公司长期借款的程序除要增加提交项目可行性研究报告 和批复外， 其它程序与本管理办法第十条相同。 第十六条长期借款的提款计划 长期借款合同项下具体的贷款时间和每次提款金额由财务中 心根据项目进度审核后, 由财务总监批准， 总裁备案。 第十七条长期借款的利息按照会计管理办法执行。 第十八条在经营活动中形成的长期应付款，由财务中心按照会计管理办法处 理。 第四章融资风险管理 第十九条财务中心应定期对融资风险进行评价。风险评估的方法采用财务杠 杆系数法。 第二十条财务中心应根据公司的经营状况 现金流量等因素合理 安排借款的 偿还期限和资金来源。 第五章附则 第二十一条本管理办法由集团公司财务中心拟定，财务中心解释。 第二十二条本管理办法接受中国法律法规以及本公司章程的约束，本管理 办法如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后 的公司章程相抵 触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定 执行，并立即修订，报董 事会审议通过。 第二十三条本管理办法未尽事宜，执行国家有关法律 法规和公司