Cdlsnaw会计模拟账套练习

1、Cdlsnaw 会计模拟账套练习啸之记建立郑州冰糕厂会计核算体系并完成规定的日常业务处理财务分工：会计主管： 1 李琳 兼总帐会计、审核人 密码 1 出纳： 2 曹莉莉 密码 2凭证录入员： 3 杨丽 密码 3套帐信息： 套帐号 001 套帐名称：第一套帐 启用日期： 2007年 0 3月 01日核算类型： 本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会 计制度科目会计主管：李琳 按企业类型预制科目。基础信息： 所有项目无须分类也无须外币核算。账套启用设置： 将会计科目编码方案改为 4 2 2，部门、结算方式编 码方案改为 1，其他设置临时不变，留在帐务系统初始化中进行。 账套启用 日期为 2

2、007.3，凭证由系统自动连续编号，凭证操纵中设置出纳凭证必须 由出纳人员签字，客户、供应商辅助核算在总账中进行。设置数量核算精 度为 3 位小数，存货单价核算精度为 2 位小数，件数核算精度为 0 位小数。帐务系统初始化：1、新增科目与科目属性调整100201-工行存款、100202-农行存款、121101-奶粉 数量单位（袋）、 121102-白糖 数量单位（公斤）、121103-香料 数量单位（克）、 124301- -冰激凌 数量单位（箱）、124302-冰糕 数量单位 （箱）、217101-增值税、21710101-进项税、21710105-销项税、217106-所得税 （以上三种原

3、材 料和产品的帐页格式为数量金额式）分别指定现金和银行存款总帐科目应收帐款、应收票据设置客户往来辅助核算、应对帐款、应对票据设 置供应商往来辅助核算其他应收款、其他应对款设置个人往来辅助核算治理费用、营业外收入、营业外支出设置部门辅助核算在建工程设置项目辅助核算2、 设置凭证类别 收、付、转，并为每种凭证设定限制条件3、设置银行结算方式1现金、2现金支票、3转帐支票、4银行汇 票（后三种需添加票据治理标志）5托付银行收款6托付银行付款、7汇 兑结算4、 设置单位部门1厂办（治理）、2财务科（财务）、3供销科（营 销）、4设备科（后勤保证）、5生产车间（生产）、6包装车间（生产）、7制冷车间（辅

4、助生产）5、设置往来单位供应商：（表1）供应商编号供应商名称供应商简称所属行业信用等级信用期限21:光明集团 GM工业一级6个月22郑州蔗糖厂ZT工业一级3个月客户：（表2）客户名称客户名称客户简称所属行业信用等级11百货大楼冷饮部BH服务业一级12冰世界冷饮店BSJ服务业二级注：（其他信息能够省略）6、调整账簿选项设置数量核算精度为3位小数，单价核算精度为2位小数7、录入科目2003年01月01日期初余额 （表3）帐户名称期初余额期初数量现金6000银行存款310000工行存款260000农行存款50000应收帐款5000坏帐预备200原材料30000奶粉200002000白糖9000300

5、0香料1000200包装物7000产成品10000冰激凌800040冰糕200020固定资产240000累计折旧8000无形资产20000短期借款6000应对票据3000应对工资2000应交税金一进项税200长期借款20000实收资本580000资本公积8000利润分配一未分配利润1000应收账款5000元分别由以下业务产生:日期凭证号客户简称摘要金额业务员2006.7.63018bh销售冰糕2000王欣2006.10.143082bh销售冰淇淋1400乔峰2006.11.283046bsj销售冰淇淋1600王欣应对票据3000元由以下业务产生日期凭证号客户简称摘要金额业务员W 口、 票号领用

6、日期2006.8.23008gm购买原材料一奶粉3000张国强104820062.8.2日常业务1、2006年03月 01日 出纳用现金 2000元发放奖金。无单据2、2006年03月02日 生产车间王跃伟领用奶粉 12000元，白糖 600 0 元，香料 500 元用于生产冰激凌。3、2006年03月 05日 供销科王欣用工行存款从光明集团购买奶粉 1 000袋，单价 10元，支付进项税，附发票一张。所用转账支票为 1月 3日 领取，票号 1046，限额为 10000 元。4、2006年 03月 10日 供销科张国强用工行存款郑州蔗糖厂从购入白 糖 800 斤，单价 3 元，运费 60 元，

7、支付进项税，附单据两张。所用转账支 票为1月5日领取，票号 1047，限额 2500元，运费用现金支付。5、2006年03月10日 销售产品冰激凌一批， 到冰世界冷饮店， 销售 收入 6000 元，获得转帐支票一张，次日转入工行，交纳销项税，该批产品 实际成本 3000 元。6、2006年03月 16日 用工行存款支付广告费 800元7、2006年03月 20日 包装车间陈琼领用包装物 1000元8、2006年 03月 22日 销售产品冰激凌一批， 到百货大楼冷饮部，销 售收入 8000 元，存入工行，交纳销项税，该批产品实际成本 4000 元。9、2006年 03月 26日 会计主管报销业务

8、招待费 600元，附发票两张。10、2006年 03月 26日 业务员王欣以转账方式收回百货大楼去年冰糕 欠款 2000 元，附原始票据两张。11、2006年 03月30日 出纳从工行提取现金 6000元预备奖金。12、2006年03月 31日 计提应对工资 387680元。13、2006年03月 31日 计提累计折旧 2000元。14、2006年03月 31日 节转本月完工产品成本冰激凌 30000元， 150 箱。15、2006年 03月 31日 用工行存款缴纳本期所得税 800元。转帐支票票号 凭证审核1、出纳签字有现金或银行存款业务的凭证2、审核员审核全部凭证3、记帐记帐帐簿查询1查询

9、“银行存款”和“应收帐款”总帐2查询“治理费用”和“原材料”明细帐3查询“现金”和“银行存款”日记账银行对帐1、银行对帐期初录入。2006年12月末，工行日记帐余额为260000元, 银行对帐单余额为258000元。其中未达帐项一笔为2006年12月31日收 到冰世界冷饮店转帐支票一张，金额 2000元，票号1008未到银行办理结 算手续。2、银行对帐单录入。科目：工行存款（10201）日期结算方式W 口、 票号借方金额贷方金额余额2006.12.312580002006.01.01320002006.01.0531046100002006.01.053104724002006.01.1136

10、0002006.01.16210088002006.01.22380002006.01.26320002006.01.30160002006.01.31310498002006.01.3161000 （银行代交本月水电费）3、银行对帐。要求手工核对4、查询并打印本期银行存款余额调剂表。期末业务处理期末对帐期末结帐月末编制会计报表要求：1、编制的产品销售明细表，格式如下2、此报表为变动报表，可变行为10行3、表中空白单元中，可变行由考生手工运算，合计行使用公式自动运算 产品销售明细表（表4）2006年 03月产品名称数量（单位：箱）单价（单位：元）金额牛奶冰淇淋30200. 00甜筒冰淇淋302

11、00. 00巧克力冰淇淋40200. 00绿茶冰糕20100. 00合计工资治理系统电算化一、企业组织机构图1生产部门设备科室1 11 1 1生产车间包装车间制冷车间设备科厂办二、人员岗位分工一览表本企业职工21人，人员分布情形如下:（表 5）姓名编号部门职务工作性质性别民族年龄联系方式银行帐号备注李磊01厂办:厂长治理人员男汉361306668884563510001刘扬02厂办办公室主任治理人员男汉2839785644563510002王静03厂办秘书治理人员女汉2034678244563510003李琳11财务科科长治理人员女汉3073589454563510004曹莉莉12财务科出纳治

12、理人员女汉1872348974563510005工资治理系统初始化一、建立工资帐套1、参数设置。所需处理的工资类别个数为：多个；货币为：人民币。 工资类别：指在一套工资帐中，按照不同情形而设置的工资治理方式类别 如果单位一月内多次发放工资，或者单位内部存在不同类别的工人，其工 资发放项目和运算方法不同时，需要设置不同的工资类别，对他们进行分 类治理。2、扣税设置。在是否代扣税中选择“代扣个人所得税”3、扣零设置。由于目前角和分在日常生活中用的较少，而工资收入有 比往常大幅度提升，因此我们选择扣零至角，角和分作为工资收入的零头， 不再发放进而转存下月。4、人员编码。设置人员编码长度。本企业只有

13、21人，而且按所在部 门进行编码（方便今后按部门进行人员的工资核算和发放），部门数也只有 7个，因此人员编码长度为2。二、基础设置1、部门设置。以在帐务处理系统中完成有关部门的设置。2、人员类别设置。其目的确实是按不同的人员类别进行工资汇总运算。 那个地点我们设置3种类别：治理人员、生产人员、辅助生产人员、营销 人员。3、人员附加信息设置。用于丰富人员档案，了解更多的人员状况。我 们设置了职务、性别、年龄、工龄、联系方式、民族。4、工资项目设置。该功能要紧设置了职工工资的组成部分。其中包括固定项目、变动项目和应发工资、扣款合计、实法工资等。该项目设置采 取了定义数据库的方式，便于今后的自动处理

14、。（表6）项目名称类型长度小数位工资增减项差不多工资N102增项奖金N102增项福利费N72增项餐补N72增项通讯费N72增项加班次数N2其他加班费N72减项住房贴N72增项职务贴N72增项应发工资N102其他住房公积N62减项医保N62减项养老N62减项病假天数N2其他事假天数N2其他病假扣款N62减项事假扣款N62减项迟到次数N2其他迟到扣款N72减项代扣税N72减项扣款合计N102其他实发工资N102其他本月扣零N72其他:上月扣零N72其他5、银行名称设置。该功能要紧为银行代发工资而设。当企业设置不同 工资类别或有异地分支机构，可设置多个银行代发。我们输入工行、农行 两个，帐号长度均为

15、11位。工资类别治理一、建立工资类别在此，我们将企业内的职工分为两类：合同工和试用工，分别为他们 建立两个工资类别。二、人员档案治理将表5中有关人员信息按照备注中的类别分别录入到打开的工资类别 中。在人员治理中，能够处理增加人员，人员调离和停发工资，成批的数 据替换等。三、设置工资项目和运算公式职务贴为IFF （人员类别二“治理人员”，200, 100）通讯费为IFF （人员类别二“营销人员”，150, IFF （人员类别=“治 理人员”，100, 30）加班费=加班次数*20迟到扣款=迟到次数*20病假扣款二病假天数*10事假扣款二事假天数*15应发合计二差不多工资+奖金+通讯费+福利费+餐

16、补+岗位津贴+住房贴 +加班费（正式职工）应发合计二差不多工资+通讯费+福利费+餐补+岗位津贴+加班费（试用 职工）扣款合计=住房公积+养老+医保+扣税+病假扣款+事假扣款+迟到扣款 （正式职工）扣款合计二扣税+病假扣款+事假扣款+迟到扣款（试用职工）实发合计二应发合计-扣款合计四、工资数据治理（首次录入职工原始数据）姓名差不多工 资奖金福利费餐补住房贴住房公积病假事假加班迟到本月扣零上月扣零李磊800200501001058050.340.56刘扬500150501001007620.210.68王静40010050100604220.350.61李琳50016050100806920.36

17、0.54曹莉莉40010050100604220.650.28五、工资分钞票清单。该功能为单位直截了当发放现金工资时，方便会计取款和在不同部门内部发放而设置的自动分钞票功能。在每月职工工 资数据录入运算完成后，我们执行此功能，选择该月发放工资所需的票面 额。（全部选中。因为前期初始化时设置了扣零，因此最小票面为壹元。）六、 个人所得税运算与申报。该功能由运算机按照公式：税款二（收入 -费用）X税率，自动运算出每个职工应纳税金额，财务人员据此缴纳税款。如果纳税比率和国家规定不符，可调整税率表。（如：起始纳税点调整为800元）七、银行代发。通过该功能每月由单位向银行提供银行指定格式的软 盘，由银行

18、代发工资。1、设置文件格式。我们单位代号为 123456789人员姓名为6位、账 号为10位、金额（实发工资）为10位，2位小数。另外，还能够在首行或 末行定义一标志行。如：单位银行账号 20030101、代发金额合计、代发职 工总数。2、设置文件输出格式。在此，我们选择通用的 TXT 格式，并在高级 选项中将补位符定义为银行规定的“ 0”。八、工资分摊。工资是人工费用的最要紧部分，也是构成企业经营成 本的要紧内容，还需对工资费用进行计提、分配以及各种有关经费的计提。1、设置工资总额和计提基数。我们选择 1 月份为分摊计提月份。工资 总额等于相加项目之和与扣减项目之和相减的结果，即应发合计。应对福 利费、工会费、教育费的计提基数也为“应发合计” 。2、工资分摊。按照不同部门职工的工作性质，将应发工资分别摊入对 应科目。如：治理费用、销售费用、生产成本等。3、自定义分摊、计