2021年员工财务报销制度

1、you dont have that many viewers, dont be so tired.精品模板助您成功！（word文档/a4打印/可编辑/页眉可删）员工财务报销制度 第一章 总则第一条 为加强公司资金管理，使资金得到更好的利用，根据公司实际情况，特制定本制度。第二条 费用开支主要包括：（一）行政费用开支，包括差旅费、车辆维修保养费、办公费、通讯费、咨询费、中介机构费、排污费、工会经费、职工教育经费、技术转让费、科研费、劳动保险费、劳动保护费、厂区招待费用等。（二）成本性开支，指为生产所需采购的材料、备品备件、运输费用等。（三）后勤费用开支，包括伙食费、职工福利、绿化费、公用设施日

2、常维修等。（四）项目开支，指为完成工程所需要的各项开支，包括工程安装人工费、现场协调费、项目经费等。（五）业务招待费用，指公司市场部接待用餐、礼尚往来等开支。（六）财务费用开支，包括工资、房产税、土地税、印花税及各种税金、水电费、关联公司款项的冲转等。第二章 报销流程第三条 公司报销审批按照资金出处和所使用部门，确定费用开支归口，财务部做好费用审核工作，充分发挥资金作用。第四条 财务部报销流程：经办人粘贴票据财务部预审本部门负责人签字财务部负责人签字公司主管签字财务部报销。第五条 所有款项的支付，须经公司主管签字批准，如公司主管不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事

3、后请其在支出单上补签意见。第六条 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经公司主管签字，方可办理。第三章 管理第七条 公司费用开支按照归口管理，由管辖部门经办人员办理报销手续。第八条 行政费用报销程序：（一）行政费用由公司办公室负责管理控制，所有部门行政费用统一由公司办公室负责，实行事前申请，事中控制，事后核算原则，公司办公室办理报销，其他部门人员财务部不给予以报销。（二）行政费用开支报销流程：经办人粘贴票据财务部预审公司办公室负责人签字财务部负责人签字公司主管签字财务部报销。第九条 成本性开支报销程序：（一）成本性开支由供应部负责管理，财务部控制，按照技术部下发的需求计划，做出采购计划，由公

4、司主管、财务部负责人签字确认后方可采购，控制在技术部下发的预算之内，超预算支出由技术部、供应部共同确认经公司主管签字后，供应部人员到财务部办理报销程序。（二）成本性开支报销流程：经办人粘贴票据财务部预审供应部负责人签字财务部负责人签字公司主管签字财务部报销。（三）对于所有成本性开支供应部必须签订购销合同，没有购销合同的，财务部不办理付款。（四）对于有预付款的开支，财务部根据采购合同办理预付款。第十条 后勤费用开支报销程序：（一）后勤费用开支由后勤部全权管理负责，公司主管控制，按照公司制定的制度执行。（二）后勤费用开支报销流程：经办人粘贴票据财务部预审后勤部负责人签字财务部负责人签字公司主管签字

5、财务部报销。 第十一条 项目开支报销程序：（一）项目开支由项目经理负责，工程部经理控制，按照公司规定的费用标准和付款手续执行。（二）项目开支报销流程：经办人粘贴票据财务部预审工程部经理签字财务部负责人签字公司主管签字财务部报销。（三）对于工程部工程款的支付，项目部必须签订合同，财务部根据合同签订付款条件同时结合现场安装进度进行拨款，项目经理办理拨款审批表，经过公司主管、工程部经理、技术部、质检部签字确认后，财务部办理拨款。第十二条 业务招待费报销程序：（一）业务招待费指市场部的各项活动经费，由市场部经理控制，董事长审批，严格按照公司制定的标准和审批的额度执行。（二）业务招待费开支报销流程：经办

6、人粘贴票据财务部预审市场部经理签字财务部负责人签字董事长签字财务部报销。（三）业务招待费实行事前申请，事中控制，事后核算的管理办法，未提前申请的，财务不予办理报销业务。第十三条 财务费用开支报销程序：（一）财务费用开支根据计算出来的详细数据，经过公司主管签字后方可办理。（二）财务费用报销流程：经办人粘贴票据财务部负责人签字公司主管签字财务部报销。第四章 预算控制第十四条 财务部为了更好的控制资金运用，在每月月底之前做出资金计划，安排下月资金，对资金使用实行事前申请、事中控制、事后核算的管理办法。第十五条 各个部门在每月25日之前报费用预算，由财务部、公司主管根据实际情况审批，通过审批的费用，财

7、务部安排在下月资金计划中，未通过审批的费用不得使用，否则财务部不给予报销。第十六条 经过审批的费用在执行之前，由经办人填写借款单，借款流程：经办人填写借款单（注明用途、原因）本部门负责人签字财务部负责人签字公司主管签字财务部付款。第十七条 所有借款按照计划执行，原则上没有预算的费用财务部不办理借款手续。第五章 预审管理第十八条 财务部严格按照国家有关规定审核票据，对不符合规定的票据不予受理。第十九条 对于原始票据的审核，要求提供的发票必须有开具公司的名称，开票日期，收款人员名称，大小写金额一致，收款单位财务章，缺少任何一个细目的发票财务部不予以接收。第二十条 对于成本性开支，必须开具正式增值税

8、专用发票，且必须通过税务局认证处理，如若未通过，发生费用由供应商全部承担。第二十一条 报销费用经办人粘贴费用报销单，单据上填写报销日期、用途、大小写金额、票据张数、经办人姓名等，缺一不可，费用报销单金额与报销票据金额一致。成本性开支费用报销需要有经过库管员签字确认的入库单作为辅助单据。第六章 报销管理第二十二条 为了提高公司办事效率，加强基础管理，财务部规定的报销时间：厂区内报销为每周周五，项目部报销为每月第二周周六。第二十三条 对于材料付款原则上同厂区报销日，特殊情况经公司主管批准根据业务需要办理。第七章 附则第二十四条 本制度由公司财务部负责解释。财务报销制度第一部分 总则第一条 为了加强

9、公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定一、一般性借款(一) 出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借

10、款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。二、项目借款(一)项目借款的申报制度：项目从开工到完工，由现场负责人于每周六向公司报送，下周费用计划表，由公司财务经理和总经理审批；批复款项于下周五前进行拨付，周费用计划表含费用流水、周费用计划、主材计划表、人工进度付款计划表、机械采购计划表等详见附件表1。(二)项目借款的分类：项目借

11、款含材料款、人工费、机械费、现场管理费四大类。(三) 材料借款：用大写的c表示，含主材、辅材、及运杂费等，主材的采购前必须要有详细的计划表，经公司审批后方能采购，计划用表详见附件表1，超过20_元的材料采购经公司批准直接拨付给材料商指定的专用账户。(四)人工费借款：用大写的r表示，含单项劳务承包班组、计时工班组；1、人工费的借款与结算只针对班组负责人进行借支与结算（不与其他人发生经济往来），借支计划用表详见附件表1，人工费结算表详见附件表2；人工费的支付由项目部向公司提出计划申请，经批准后由公司直接拨付班组负责人指定的账户。2、班组成员向现场负责人提出领取生活费申请，现场负责人报公司经理审批，

12、且每10天发放一次生活费。10天内完成单项工程，可以结算的由现场负责人填写结算单报公司经理审批进行结算，时间跨度长的单项工程按分段目标进行支付结算（依据签订的劳务合同），经批准后由公司直接拨付班组负责人指定的账户。(五)机械费借款：用大写的j表示，含机械购置、维修、租赁等费用，机械的与租赁前必须要有详细的计划表，经公司审批后方能实施，计划用表详见附件表1。机械租赁的押金及费用结算必须有详细的费用结算单经公司审批后，由公司直接拨付租赁人指定的.账户。(六)现场管理费借款：用大写的g表示，含现场办公费、住宿费、现场管理人员伙食费、通讯费及招待费等；现场管理人员的伙食费标准按20元/天记取，现场管理

13、人员通讯费按200元/月，项目经理的通讯可以酌情处理；招待费超出500元必须向公司经理请示批准方可执行；现场管理人员的预支工资不得超过1000元/月，如有特殊情况另附说明。由项目部组织伙食的项目要有详细的记录清单，每星期五进行核算，按每人15元/天进行支付与结算；所有劳务班成员在工资中扣除，伙食计划控制表详见附件表3。(七) 现场报销预、验收、审核制度：现场材料款、人工费、机械费、现场管理费等四大类费用周报销单，必须有二人或二人以上的验收、审核方能报送公司进行审核结算。周报销单据按材料款、人工费、机械费、现场管理费等四大类分别成册，严谨杜绝补报、漏报、虚报等行为发生，一经发现将严肃处理。上述报

14、销凭证手续不全的，公司财务部门有权不予销账。第三部分 报销制度及流程第五条 一般费用报销的规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第七条 差旅费报销制度及流程（一） 费用标准: 仅含外埠出差，不含施

15、工现场住宿伙食费用职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市 一般员工 实报实销 30元/天 30元/天 部门负责人 实报实销 50元/天 50元/天总经理及以上 实报实销 实报实销 实报实销（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。3. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。第八条 项目费用报销结算的规定1. 项目周报销单据每个项目部必须按周统计、审核成册（按分类），以便返回公司销账。2. 项目完工后五天内返回公司交接账目，接受内部审计办理结算移交手续。3. 对于不合本制度规定的项目，给出书面的情况说明，由公司进行裁定。4. 项目结算审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总