控制环境和会计系统内控调查结论-1控制环境调查表_第1页
控制环境和会计系统内控调查结论-1控制环境调查表_第2页
控制环境和会计系统内控调查结论-1控制环境调查表_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、索引号:(审计机关名称)控制环境调查表审计期间项目名称：项目执行单位:调查内容是否不适用评价1 决策和管理(1)高层管理是否重视和了解内部控制(与项目单位负责人交谈)？(2)重大财务活动是否经管理层集体确定？(3)项目单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析？(4)项目单位负责人是否关注项目建设、管理和财务中失控情况，是否及时采取应急措施使之恢复正常？(5)会计系统和内部控制环境发生变化时，是否经项目单位负责人批准？2 组织机构(1)组织机构是否健全？(索取组织机构图)(2)各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定(向项目单位获取岗位责任制度)？(3)业务分工是否明确并充分考虑批准、执

2、行和记录职能分开的内部牵制原则？3.管理制度(1)对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度？(2)项目单位是否有严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？(3)是否对资金实行归口管理制度？(4)资金使用前是否编制计划及授权审批？(5)对存货是否有定期盘点制度？(6)对固定资产是否至少一年盘点一次？(7)项目主要资产是否有财产保险制度？4人员配备(1)各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能？(2)上述人员是否经过必要的训练， 有无定期培训和职务轮换制度？调查内容是否不适用评价5.信息系统(1) 项目单位对所有重大事项是否都编制预算？(2) 会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？(3) 项目单位负责人在控制和评估业务活动时，是否使用会计、 统计和业务资料？6内部审计(1)是否建立内部审计部门？(2 )内审部门是否独立于其他职能部门？(3) 内审部门是否承担监督、 检查项目单位会计政策及业务规程的 遵循情况的责任？(4) 是否已在报告期内进行过内部审计 (请企业提供报告复印件)？ (5 )内审部门的工作是否有成效？7.其它外部监督(1) 是否接受企业稽查特派员监督？如果有，请提供相关资料。(2) 是否接受重点建设项目稽查特派员监督？如果有，请提供相关 资料。(3) 有否委托注册会计师对财务

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 信息产业

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论