总账操作实训资料

1、工业企业会计电算化实训总账系统一、系统初始化1、建立新账套：账套号：（班级号和最后两位学号组成） 账套名称：自己名字账套启用会计期间：2009年3 月单位名称：昆明科技有限公司 简称：昆明科技单位地址：昆明市青年路418号 法人代表：陈凡 税号：TAX2、企业类型：工业行业性质：2007 新会计制度科目选按行业性质预置科目基础信息：存货、客户、供应商均有分类核算，该企业有外币业务核算3、分类编码方案：科目编码级次：42222 客户分类编码级次：223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：122 存货分类编码级次：1223收发类别编码级次：122结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：22

2、3 4、数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为25、系统启用：请启用总账系统6、增加操作员：001 李主管（设置“账套主管”权限）002王出纳（设置“凭证处理所有权限、现金和银行存款日记账、出纳签字”权限）003 孙制单 （设置“总账”权限）004 你自己 （设置“总账及UFO”权限）005 王审核 （设置“审核凭证”权限）二、基础档案设置1、凭证类别设置 凭证类型限制类型限制科目记账凭证无限制收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转帐凭证凭证必无1001,10022、结算方式设置结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金结算否2支票结算否201 现金支票是2

3、02 转账支票是3银行汇票是3、部门档案设置部门编码部门名称负责人1综合部101办公室102财务部2销售部201销售一部202销售二部3采购部4生产部4、职员档案设置职员编码职员名称所属部门是否业务员101陈凡办公室是102李主管财务部是103张主管财务部是104王审核财务部是105孙制单财务部是201李销售销售一部是202陈销售销售一部是203王销售销售二部是301赵供应采购部是401张三生产部是402李四生产部是5、客户分类设置分类编码分类名称01长期02短期03中期6、客户档案设置客户编号客户名称简称所属分类001健之佳药业有限公司健之佳01002一心堂药业有限公司一心堂01003福林堂

4、药业有限公司福林堂01004 上海世纪有限公司上世02005北京世纪有限公司北世037、供应商分类设置分类编码分类名称01工业02商业03其他8、供应商档案设置供应商编号供应商名称简称所属分类001昆明纸箱制造厂昆明纸业010020013新鑫药材02003云南大学云大039、常用摘要 （基础档案-其他-常用摘要）常用摘要常用摘要名称0001报销差旅费0002报办公费0003购办公用品0004收回短期投资0005新购固定资产0006支付工程费0007购买材料0008提现0009销售产品0010归还货款0011支付利息0012接受投资0013支付培训费0014清理固定资产0015借差旅费0016收

5、到货款0017代垫费用10、总账参数控制 （业务总帐-设置-选项）选项卡参数设置凭证选择：制单序时控制选择：资金往来赤字控制选择：凭证编号方式为“系统编号”权限选择：出纳凭证必须有出纳签字 其他个人、部门、项目排序方式：按编号排序三、会计科目及期初余额 1、设置会计科目指定科目：现金总账科目指定：库存现金1001 ；银行总账科目指定: 银行存款10022、设置账套所需的会计科目：（1）根据需要增加或修改会计科目。（2）项目目录。（3）期初余额录入并且试算平衡。科目编码科目名称币别/单位辅助核算余额方向年初余额提示1001库存现金指定科目借35 000中行存款指定科目借406 000大观支行指定

6、科目借305 000 园艺支行指定科目借101 0001902短期投资借股票投资借120 000债券投资其他1123预付账款供应商往来借1122应收账款借应收单位款客户往来借5 0001 0001.客户北世欠款销售产品：5000元2.客户北世欠代垫费用：1000元应收个人款个人往来借2,0001、陈凡借差旅费1000元：2、李销售借差旅费：1000元1401材料采购项目核算1403原材料数量核算借公斤 A材料数量核算借公斤 B材料数量核算借公斤1406库存商品借 甲产品借 乙产品借1601固定资产借177 0001602累计折旧贷15 9001604在建工程借工程物资费项目核算借工程水电费项目

7、核算借工程运输费项目核算借1701无形资产借2001短期借款贷61002202应付账款供应商往来贷2241其他应付款供应商往来贷2205预收账款客户往来贷2211应付职工薪酬部门核算贷2212应付福利费贷2221应交税费贷 应交增值税贷进项税额贷销项税额贷未交增值税贷应交所得税2176其他应付款贷2601长期借款贷4001实收资本贷724 0004002资本公积贷4101盈余公积贷4103本年利润4104利润分配未分配利润5001生产成本 甲产品 乙产品6001主营业务收入6401主营业务成本6405营业务税金及附加6601销售费用6602管理费用部门核算 差旅费部门核算 工资部门核算 折旧费

8、部门核算 办公费部门核算水电费部门核算电话费部门核算培训经费其他部门核算6603财务费用手续费利息收入利息支出6301营业外收入6711营业外支出3、项目目录(注意：在录入期初余额前定义项目大类)A定义项目大类：（1）定义项目大类名称：在建工程（2）定义项目级次（1-2）：1级：1 二级：2（3）定义项目栏目：默认四项，增加为7项，如下表B指定核算科目C在项目大类下定义项目分类：1 福利工程 101 职工食堂 102 职工宿舍 2 盈利工程 201 招待所 202 商场(4) 在项目分类下定义项目目录:项目编号工程名称所属分类码开工日期完工日期负责人001三食堂1012008/2/12010/

9、2/1李经理00266号宿舍1022008/2/12010/2/1王经理003第六招待所2012008/6/12010/6/1孙主任004东方商场2022008/6/12010/6/1张主任二.日常账务处理3月经济业务如下:(1) 3月1日,财务部张主管购买了100元的办公用品,以现金支付,附单据一张.借:管理费用-办公费 100 贷:库存现金 100(2) 3月3日,财务部王审核从中行提取现金10000元,作为备用金,现金支票号SJ001.借:库存现金 10000 贷:银行存款-中行存款-大观支行 10000(3) 3月5日,办公室陈凡借差旅费现今1000元,附单据一张借:应收帐款-应收个人

10、款 1000 贷:库存现金 1000(4)3月6日,电信局托收电话费6680元, 自来水公司托收水费12000元,附单据2张.借:管理费用-电话费 6680 -水电费 1200 贷:银行存款-中行存款-大观支行 7880(5) 3月8日,供应部进行项目的原材料采购(附材料清单一份),材料价款1000元，增值税税率为17%，材料尚未入库，全部货款以银行存款（中行园艺支行）支付.(注:项目选择:102 66号宿舍 结算方式:转帐支票 票号:YZZ20001) 附单据二张借:材料采购 1000 应交税金-应交增值税-进项税 170 贷:银行存款-中行存款-园艺支行 1170(注:项目选择:102 6

11、6号宿舍 结算方式:转帐支票 票号:YZZ20001)(6)3月10日,办公室陈凡报销差旅费,交回现金85.5元,附单据4张.借:管理费用-差旅费 914.5 库存现金 85.5 贷: 应收账款-应收个人款 1000(7)3月11日,销售一部陈销售向北京世纪公司销售一批, 价款1000元，增值税税率为17%，货款尚未收回. 附单据二张借:应收账款 应收单位款 1170 贷:主营业务收入 1000 应交税金-应交增值税-销项税 170(8)3月11日,财务部收回3个月的短期投资.收回元存入中行，投资成本为元。附单据一张借:银行存款-中行存款大观支行 贷:短期投资-股票投资 投资收益 20000(

12、9)3月16日,销售一部收到北京世纪公司转来转账支票一张,用以偿还前欠货款1170元.(注:结算方式:转账支票 票号:YZZ30001) 附单据一张借:银行存款-中行存款大观支行 1170 贷:应收账款 1170(注:结算方式:转账支票 票号:YZZ30001)(10)3月17日,将现金33000元存入大观支行，附单据一张借:银行存款-中行存款-大观支行 33000 贷:库存现金 33000(11)3月18日,供应部支付工程款，其中工程水电费1000元，工程运输费 1000 以银行存款园艺支行支付。(注:项目选择:102 66号宿舍 结算方式:转账支票 票号:YZZ)，附单据二张借:在建工程-

13、工程水电费 1000 -工程运输费 1000 贷:银行存款中行存款-园艺支行 2000(注:项目选择:102 66号宿舍 结算方式:转账支票 票号:YZZ)(12)3月18日,新购固定资产-IBM笔记本电脑一台,货款18000元用银行存款支付.(注:结算方式:转账支票 票号:YZZ) 附单据三张借:固定资产 18000 贷:银行存款-中行存款 大观支行 18000(注:结算方式:转账支票 票号:YZZ)(13)3月18日,接受中云投资公司一笔投资元.存入中行。借:银行存款-中行存款 大观支行 贷:实收资本 (14)3月18日,办公室委托云南大学进行业务培训,培训费用共计9000元,尚未支付.

14、附单据一张借:管理费用-培训经费 9000 贷:其他应付款 9000(15)3月20日,收到一季度中行存款利息2500元. 附单据一张借:银行存款-中行存款大观支行 2500 贷:财务费用 2500(16)3月22日,办公室支付云南大学业务培训费用共计9000元,银行存款大观支行支付. 附单据4张借:其他应付款 9000 贷:银行存款-中行存款-大观支行 9000(17)3月23日,财务部李主管预借差旅费1500元，用现金支付。附单据一张借:其他应收款-其他应收个人款 1500 贷:库存现金 1500(18)3月25日,向银行借入五年期的长期借款元存入中行，用工行大观支行存款支付手续费用210

15、6元.借:银行存款-中行存款大观支行 贷:长期借款 借:财务费用-手续费 2160 贷:银行存款-中行存款-大观支行 2160(19)3月25日,汇给昆明纸箱制造厂前欠货款10000元, 用中行存款大观支行汇付。票号:.借:应付账款 10000 贷:银行存款-中行存款-大观支行 10000(20)3月26日,销售二部王销售对北京世纪公司销售某产品7350.42元，增值税额1249.58元，对方支付现金3600元，其余做应收账款。附单据三张借:库存现金 3600 应收账款应收单位款 5000 贷:主营业务收入 7350.42应交税费-应交增值税-销项税 1249.58(21)3月27日,收到租金

16、收入8900元，存入中行。附单据一张借:银行存款-中行存款 园艺支行 8900 贷:其他业务收入 8900(22)3月28日,从联营公司分回股利50000元，存入中行存款。附单据一张借:银行存款-中行存款 园艺支行 50000 贷:投资收益 50000(23)3月30日,从中行存款中支付利息费用980元。 附单据一张借:财务费用-利息支出 980 贷:银行存款-中行存款园艺支行 9802.审核凭证(提示:进行出纳签字和审核凭证时注意操作员的更换)(1)更换操作员:文件/重新注册/更换用户名(即操作员)(2)出纳签字: （凭证的制单人和签字人可为同一个人，也可不同 ）对制单员填制的带有现金和银行

17、存款的凭证进行检查核对.(3)审核凭证:凭证的制单人和审核人不能为同一个人,请注意更换操作员. 3.记账(提示:未审核凭证不能记账) 记账是以会计凭证为依据,将会计业务全面,系统,连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法.4.月末处理 (1)期间损益:2009年3月30日,进行期间损益结转(期间损益定义,转账生成凭证,再把该凭证审核,记账);(2)进行期末对账,试算平衡校验;(3)月末结账.流程：出纳签字审核凭证记账期间损益结转(定义生成)重新审核重新记账对账，试算校验平衡结账。5.根据以上资料完成”资产负债表和利润表”;的编制工作。1) 使用模板编制资产负债表。2) 使用模板编制利润表。3) 以用户名为001，于2009年3月31日登录账套的财务报表。要求进入会计报表格式设计界面，在此界面下完成“货币资金表”的新建及格式设计（样表如下）。货币资金表编制单位：年月