《工业企业86X财务会计基础模拟案例》

1、工业企业86X财务会计基础模拟案例基本档案设置案例目的与要求：掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容：来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载核算体系的建立1、启动系统管理操作方法：以“ Admin”的身份进行注册。2、 增设三位操作员：（权限用户）参见书29页101李方102宋明兰103王小平3、 建立账套信息：（账套建立）参见书17页1、账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2007年1月。2、单位信息：单位名称为“祥宇电脑公司”，单位简称为“祥宇电脑”3、核算类型:企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简

2、体”账套主管选“李方”来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载“按行业性质预置科目”4、基础信息：存货不分类、客户及供应商均分类，没有外币核算。5、编码方案：A客户分类和供应商分类的编码方案为222B部门编码的方案为 22C结算方式的编码方案为 2D其他编码项目保持不变说明：设置编码方案主要是为了以后分级核算，统计和管理打下基础。6、数据精度：保持系统默认设置 .说明:设置数据精度主要是为了核算更精确7、系统启用4、分配操作员权限：（权限权限）参见书30页操作员宋明兰：会计操作员王小平：出纳来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载5、 各系统的启用参见书40页核算体系建立后直接启用产品；或

3、者启动企业应用平台，以账套主管001李方身份进行注册后启用产品。启用“总账”系统。启用日期为2007-01-01 。6、帐套备份（手工备份、自动备份）参见书25、32页定义各项基础档案可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”，来增设下列档案。（）定义部门档案：（基础档案机构人员部门档案）参见书43页部门编部门名部门编部门名部门编部门名码称码称码称01生产部02采购部03管理部0101生产部0201采购一部0301财务部0102生产二0202采购二04仓储部部部（二）定义人员档案：（基础档案机构人员人员档案）参见书44页部门编码部门名称人员人员类别性别0201采购一部20001倪雪在职人员女0

4、201采购一部20002王向在职人员男0301财务部30001宋明、兰在职人员女04仓储部40001肖遥在职人员男（三）定义客户分类：（基础档案客商信息 客户分类） 参见书45页分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（四）定义客户档案：（基础档案客商信息 客户档案） 参见书45页客户编码客户简称所属分类税号开户银行账号0001华宏公司批发工行1120002昌新贸易公司批发中行5670003精益公司专柜建行1580004利氏公司代销招行763（五） 定义供应商分类：（基础档案客商信息 供应商分类）参见书51页分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他（六）定义供

5、应商档案：（基础档案客商信息 供应商档案）参见书52页供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商货物XHGS兴华公司成品供应商货物JCGS建昌公司成品供应商货物FMSH泛美商行委外供应委外商ADGS艾德公司其他服务（七）定义凭证类别（基础档案 财务 凭证类别）参见书 93 页定义凭证类别为“记账凭证”（八）定义结算方式：（基础档案收付结算 结算方式）参见书96页编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算总账上机案例目的与要求：掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载基础档案设置 进入设置页签:

6、(1)在“基础档案一 设置一会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下:参见书74页科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向指定1001现金科目借4105制造费用借银行存指定1002款科目借410501工资部门核算借工行指定100201存款科目借410502福利费部门核算借中行指定100202存款科目借410503电话费部门核算借应收账客户1131款往来借410504折旧费部门核算借1133其他应收款个人往来借410505办公费部门核算借库存商1243品借410599其他借124301硬盘个借5101主营业务收入贷124302电脑(P3)台借510101硬盘贷电脑12

7、4303(P4)台借510102电脑(P3)贷待摊费1301用借510103电脑(P4)贷130101报刊费借5401主营业务成本借供应应付账商往2121款来贷540101硬盘借生产成4101本借540102电脑(P3)借410101直接材料项目核算借540103电脑(P4)借直接项目410102人工核算借5502管理费用借制造410103费用借550201工资部门核算借550202福利费部门核算借550203电话费部门核算借550204折旧费部门核算借550205办公费部门核算借550299其他借1) 在“基础档案一 财务一 会计科目一 编辑一 指定科目”菜单中设置“1001 ”为“现金总账

8、科目”，“1002”为“银行存款总账科目”2) 在“基础档案一 财务一 会计科目一 编辑一 成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下；将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下3）在“基础档案一 财务一 项目目录”菜单中设置项目目录如下参见书87页A、 增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次： 12,项目结构为默认值。B选择核算科目 410101、410102并点击“确认”按钮，C、项目分类：1自行开发项目 2.委托开发项目D、 项目目录（在维护中录入）101 P3电脑产品自行开发

9、项目102 P4电脑产品 自行开发项目201 PX电脑产品 委托开发项目总账设置进入业务页签：1、选项中的参数修改参见书64页 在“总账一 设置一 选项一 凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、“自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。 在“总账一 设置一 选项一 权限”页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字” “账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页 签均按系统默认值。2、在“总账一 设置一期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅 助核算的期初余额（1）录入会计科目余额参见书97页科目科目名称外币/方期初科目科目名称外币/方期初余编码向余额编码向额

10、单单位八 位6775.721711001现金借005应交资源税贷1594821711002银行存款借8.8906应交所得税贷10020工行存159482171应交土地增1款借8.8907值税贷1131应收账款借157602331专项应付款贷0.00其他应收3800.01133款借02341递延税款贷实收资本1500001141坏账准备贷788.003101（或股本）贷1 0.00接受捐赠非186893111现金资产准1211原材料借4.9702备贷199973111其他资本1243库存商品借6.0007公积贷1243087976.1硬盘借003121盈余公积贷3142.03121法定盈余数量借

11、001公积贷12430112003121任意盈余2电脑（P3）借0.0002公积贷数量借32.003121法定公益贷03金3121利润归还1301待摊费用借642.0006投资贷130101报刊费借642.003131本年利润贷长期股权-120921401投资借3141利润分配贷12.3114010股票投31411资借01其他转入贷14010其他股3141提取法定盈2权投资借02余公积贷长期债权3141提取法定1402投资借03公益金贷转作资本（或股本）126063141的普通股股1501固定资产借80.0011利贷197583141未分配利-120921502累计折旧贷4.8415润贷12.

12、3158500.17165.71801无形资产借004101生产成本借4200004101155.002101短期借款贷0.0001直接材料借27685410115000.02121应付账款贷0.0002直接人工借0应付福利10222.41012010.742153费贷7703制造费用借-13002171应交税金贷0.005203补贴收入贷21710未交增-13002值税贷0.005301营业外收入贷(2)录入1131应收账款明细余额表日期凭证客户单位名摘要方金额号称向2006-11-13华宏公司销售商品借99600.002006-12昌新贸易公销售商品借58000.0-06司0(3)录入11

13、9101其他应收款一一个人明细余额表日期凭证号门 部职员摘要方向金额2006-12采购一部倪雪出差借借3800.00-27款(4)录入2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2006-12兴华公司购买商贷176850.-07品002006-12、八一 、亠 ,k 泛美商仃购买商贷100000.-29品00(5)项目目录期初都是项目101软件产品的余额注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。总账日常操作1、填制凭证（“财务会计一

14、总账一 凭证一 填制凭证”）参见书105页.1月4日提取现金10000元借：现金10000.00贷：银行存款工行存款10000.00.1月5日采购一部倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用一一差旅费（采购一部）3600.00现金200.00贷：其他应收款（倪雪）3800.00.1月7日业务一部支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用一一其他1200.00贷：银行存款工行存款1200.00.1月13日，收到华宏公司转账支票1张，面值99600，用以归还货款借：银行存款工行存款99600.00贷：应收账款（华宏公司）99600.00.1月14日，归还欠泛美商行部分货

15、款100000元，转账支票号为201借：应付账款（泛美商行）100000.00贷：银行存款工行存款100000.00.1月16日，向利氏公司售出电脑（P3） 25台，单价4220元,货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（利氏公司）105500.00贷：主营业务收入一一电脑（ P3）91785.00应交税金应交增值税销项税13715.00.1月19日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个，单价133元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品硬盘13300.00应交税金应交增值税进项税1729.00货：应付账款（艾德公司）15029.00.1月20日收到宏达集团投资资金 8

16、2750元借：银行存款一一中行存款82750.00贷：实收资金（或股本）82750.00（9）该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。仓储部：500,生产一部：900,采购一部：700，财务部:900. 贷方为现金。摘要为费用报销。参见书115页（10）需对库存商品科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理参见书105页新增一科目备查簿（设置一基础档案一其它一自定义表结构），增加“设备名称”“规格”两文本项目，“单价”数字项目，“到货日期”日期项。指定库存 商品为备查科目。1月15日，收到设

17、备一台入库，填制凭证（不通过应付系统）借：库存商品 25000 贷：银行存款25000，登记备查簿设备名规格单价到货称日期50T250002007THY机-1-床1例2查询相应备查资料。（11）.删除10号凭证，整理凭证断号参见书119页（12）.先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不 整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后， 再用调用常用凭 证功能生成（3）号凭证。 参见书113页出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号:XJ20004、 审核凭证参见书125页凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能相同）5、 记账参见书126页将上述所有凭证进行记账操作

18、总账查询操作查询下列账簿：参见书145页A 现金日记账B、银行日记账（人民币、外币）C、总账D、余额表E、明细账F、辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）总账期末操作1）自定义：2007年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息；（自定义转账定义，转 账生成凭证，再把该凭证审核、记账）借：财务费用400贷：预提费用4002）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转 账生成凭证，再把该凭证审核、记账）结转成本，本月共销售电脑 （P3）25台，成本为3500元/台。借：主营业务成本一一电脑 （P3）87500.00贷：库存商品一一电

19、脑（P3）87500.003）期间损益：2007年1月31日，期间损益结转（期间损益定义， 转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）2、对账参见书187页4、月末结账参见书188页结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：1500.00借：管理费用一一其他贷：银行存款工行存款1500.005、拟操作取消结帐一取消记帐一取消审核一取消出纳签字 一修改凭证UFO报表案例（1）根据总账资料生成“资产负债表”及“利润表”。参见书215页做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。参见书211、 212 页做一张自定义报表，格式如下：参见书199页管理费用明细表单位名称：祥宇电脑公司2007年1月单位：元项

20、目管理折旧电话办公、几、.八 差旅其他费用费费费费财务部采购部生产部合计制表人：薪资管理案例薪资系统启用进入“设置一 基本信息一 系统启用一 启用薪资管理系统”参见书40页(1)启用工资 进入“业务一 人力资源一 薪资管理”选择多类别、核算计件工资、扣税、银行代发参 见 书5页(2)工资类别参见书15页建立两个工资类别网 最大学习库下载生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部启用时期为“ 2007年1月1日”（3）基础档案1）进入“设置一 基础档案一 机构人员”菜单中录入部门档案：（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启 用工资系统需要在此录入部门档案2）进入“设置一 基础

21、档案一 机构人员”菜单中录入人员档案：（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启 用工资系统需要在此录入人员档案3）进入“薪资管理一 设置一 银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号定长、为6位；参见书12页来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载4）进入“薪资管理一 设置一工资项目设置”菜单中录入工资项 目如下：参见书10页工资项目类型长度小数增减及其占八、它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项计件工资数字102增项津贴数字102增项住房补贴数字82增项交补数字82增项加班工资数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减

22、项事假天数数字3其它事假扣款数字82减项扣公积金数字82减项扣款合计数字82减项扣税基础数字82其它实发合计数字102增项(4) 进入管理人员类别2）进入“薪资管理一 工资类别一 打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后：在“系统菜单一设置一工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：参见书23-25页工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础=基本工资+岗位工资+津贴+住房补贴+加班工资病假扣款=病假天数*5事假扣款=事假天数*15（5）进入生产人员类别1）设置人员档案2）进入“薪资管理一 工资类别一 打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别” 后在“系统菜单一 设置一工资项目设置

23、”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础=基本工资+岗位工资+津贴+住房补贴+加班工资+计件工资病假扣款=病假天数*5事假扣款=事假天数*153)进入“薪资管理一 设置一 计件工资标准设置”菜单中进行计 件工资标准设置：见书28页(1) 点击增加按钮，例如新增一个计件工资标准：软件开发(2) 双击相应统计标准的启用栏，使呈符号，表示启用该 项标准。不启用产品结构父项、工序，只启用软件开发、 一个计件标准。(因为产品结构和工序来源于成本管理系 统)。(3) 来自精品资料网(4) 选择软件开发统计标准，点击档案按钮，进入档案设 置窗口，显示当前计件工资标准的

24、具体内容，可增加新的 档案内容为：01系统分析员02程序员4) “系统菜单一 设置一 计件工资方案设置”菜单中进行计件工资方案设置：方案编号方案名称软件开发计件单价停用1一级分析员系统分析员20.0000002二级分析员系统分析员15.0000003一级程序员程序员10.0000004二级程序员程序员8.000000注：两个部门的工资方案设置相同。(6) 人员工资数据录入(进入具体工资类别)在“系统菜单一 工资类别一 打开工资类别”菜单选择“管理 人员工资类别”后，在“系统菜单一 业务处理一 工资变动”中录入管理人员类工 资表如下：见书31页住病事姓名基本工资冈位工资津贴房补交补假天假天扣公积

25、金贴数数吴红15028032158304236.8梅000李明180029032195304239.200倪雪32002953219530439.800李飞90030239.00雷磊46002953201953068.20何亮8103018.50李方4200295321953096.200宋明3900295321953069.2、兰00注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。在“系统菜单一 工资类别一 打开工资类别”菜单选择“生产 人员工资类别”后，在“系统菜单一 业务处理一 计件工资统计”中录入生产人员 类计件工资如下：人员编号人员名称日期方 案 编 号方案名称计件单价数量计件工资0

26、3001王齐2003-01313一级10.0020.00200.0003002罗梁2003-01314二级8.0025.00200.0003003董小2003-01-3一级10.0015.00150.00辉31合计90.00790.00在“系统菜单一 业务处理一 工资变动”中录入生产人员类工资表如下：姓名基本工资冈 位 工 资计件 工 资津贴住房 补 贴交补病假 天 数事 假 天 数扣 公 积 金00罗1200100200105030250梁0董1500200150105030168小0辉注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。(7) 计算个人所

27、得税：(进入具体类别)参见书35页1）在“系统菜单一 业务处理一 扣缴所得税”菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税基数”，2） 在“个人所得税扣缴申报表” 界面中的税率菜单下的基数修改为16003）计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目（8）查询银行代发（进入具体类别）参见书38页（9）查询工资报表：（进入具体类别）参见书45页查询工资表及工资条（10）汇总工资类别1）关闭所有工资类别后，在“系统菜单一 维护一 工资类别汇总”菜单中，选择“管理人员”、“生产人员”两种工资类型汇 总生成汇总工资类别。参见书51页2） 打开“汇总工资类别”在“系统菜单一 业务处理一 工

28、资分摊”菜单下，在按应发合计数的14%计提福利费，进行工资分摊，并生成相关凭证如下：参见书40页工资分摊凭证：借：生产成本管理费用一工资贷：应付工资计提福利费凭证：借：生产成本管理费用一福利费贷：应付福利费(11)月末处理(进入某个工资类别)参见书42页结账，将“病假天数”、“事假天数”、“病假扣款”、“事 假扣款”、“计件工资”设为清零项。注意：相关会计科目的部门核算要到总账中去设置。(12)取消结帐(关闭工资类别)参见书44页下月反结本月帐固定资产案例固定资产系统启用进入“设置一 基本信息一 系统启用一 启用固定资产系统” 参见书40页一、启用固定资产系统：参见书55页主要折旧方法平均年限法一;折旧分配周期为1个月;资产类别编码长度：2-1-1-2 ;自动编号（类别编号+序号，序号长度3位）;与总账系统进行对账科目1501固定资产1502累计折旧；对账不平可以结账。二、基础设置：1、选项修改：参见书61页在“业务业签一 设置一 选项一 与财务系统接口” 菜单中选 中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登 账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501”累计折旧缺省入账科目“ 1502”，减值准备缺省入