劳保用品项目财务分析表

1、劳保用品项目财务分析表一、项目建设背景当前时期是可以大有作为、必须奋发有为的重要战略机遇期，是实现弯道取直、后发赶超的最关键时期，是脱贫攻坚、同步小康的决胜时期。从国际国内看，和平与发展仍然是时代主题，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，发展中国家群体力量继续增强，国际力量对比逐步趋向平衡；同时，国际金融危机深层次影响在相当长时期依然存在，全球经济贸易增长乏力，外部环境中不稳定不确定因素增多。全国物质基础雄厚、人力资本丰富、市场空间广阔、发展潜力巨大，经济发展方式正在加快转变，新的增长动力正在孕育形成，经济长期向好的基本面没有改变，同时也进入以速度变化、结构优化、动力转换为主要特点的新常态，面临

2、着新的困难和挑战。综合分析，国内外大环境对我省发展总体有利；国家实施“一带一路”、长江经济带、区域协同发展等区域发展战略，为扩大国际国内开放合作创造了有利条件；国家实施大数据和网络强国等战略，为我省弯道取直、后发赶超创造了宝贵契机；国家实施精准扶贫精准脱贫，为我省打好扶贫开发攻坚战提供了政策支撑；国家加快补齐发展短板，为缩小与全国差距带来了重要机遇；国家实施新一轮西部大开发战略，为完善现代基础设施、构建现代产业体系、发展社会事业等提供了良好条件。经过“十二五”时期持续快速发展，工业化、城镇化进入加速发展阶段，基础条件日益改善，发展环境不断优化，资源红利、生态红利、劳动力红利、政策红利、改革红利

3、正在叠加释放，区域上下团结奋进、干事创业的激情空前高涨，这些积极因素为同步全面建成小康社会创造了有利条件。同时，也要清醒地看到，受国内外宏观经济环境的传导影响，一些长期积累的发展性矛盾、结构性矛盾、体制性矛盾逐步显现出来，保持经济持续快速增长面临很大挑战。主要是：贫困人口多、贫困面大、贫困程度深，脱贫攻坚任务艰巨，全省90%以上的贫困人口、贫困乡镇和贫困村处于集中连片地区，都是难啃的“硬骨头”，要实现全部脱贫困难不小；经济下行压力仍然较大，企业盈利能力下降，市场预期不稳、信心不足，大企业投资意愿不强，中小企业经营困难，要保持经济持续快速增长、加快做大经济总量、提高人均水平、缩小与全国的差距难度

4、增大；产业结构不合理、资源开发利用水平不高、经济发展方式粗放，转型升级步伐缓慢，大部分传统产业企业生产技术水平不高、核心竞争力不强，新兴企业规模普遍偏小，对经济增长的贡献有限，去库存、去产能、补短板的任务非常繁重；实体经济特别是中小微企业融资难、融资贵问题普遍存在，加之劳动力、土地成本持续上升，物流成本居高不下，降成本的任务艰巨，政府债务率不断攀升，财政金融风险加大，去杠杆的压力不小；城乡发展差距大，区域发展不平衡，社会事业发展滞后，公共产品和公共服务供给不足，民生保障兜底还不牢，公共安全、生态环境、社会信用等方面仍存在不少问题和风险，改善民生和维护稳定任务依然艰巨；政府职能转变还不到位，一些

5、干部能力和素质不高，不同程度存在着不作为、慢作为、乱作为、为政不廉等问题，提升能力、转变作风、惩治和预防腐败任务依然繁重。对这些问题，必须高度重视，切实加以解决。随着中国经济的进一步深化与发展,太阳能光伏行业，电子技术产业,精密电子等产业也如雨后春笋地发展起来.相应地带动了劳保用品市场的飞速发展,据有关部门统计,中国每年的劳保用品市场需求约为300亿元.各种防护鞋需求量为9600万双,防静电鞋135万双,其它防护鞋2000万双,可见市场需求之大.劳动防护用品是保护劳动者在劳动过程中避免或减轻伤亡事故和职业危害所配备的个体防护装备，配备劳动防护用品是保护劳动者安全与健康的重要措施之一。因此，劳动

6、防护装备在安全生产监督管理中也是一项重要的内容。人民生活水平不断提高，安全生产意识不断增强，对劳动防用品的需求越来越大，对产品的品种，质量要求越来越高，这将为劳动防护用品产业提供了发展的无限生机，同时也不断提出新的挑战，可以劳动防护用品产业是一个有发展前途的产业，是一个朝阳产业，在21世纪将有更大发展。劳保用品是一种特殊产品，是一种保护劳动者生命安全与健康的产品。如果劳动防护用品防护性能不能达到标准要求的指标，它不仅不能保护劳动者的生命安全与健康，反而成为劳动者安全与健康的加害物，严重危害职工的安全与健康。因此，强化劳动防护用品市场的监督管理是今后工作的重要内容。其中包括：（1）加大对劳动防护

7、用品安全性能的监督和管理力度。目前来看，劳动防护用品市场上的大部分产品的安全性能是符合标准要求的，为保护劳动者的安全是安全与健康发挥了重要作用。但是人有部分产品质量不高，以次充好，粗制滥造等现象存在。要进一步发挥检验机构的作用，对劳动防护产品加大抽检力度，对不符合的标准要求的产品生产企业进行暴光，对不具备生产条件的企业坚决关闭，对制造劣质产品的坚决进行打击。（2）加强对使用单位的监督管理。为了杜绝劣质产品进入使用环节，今后将加大对使用单位购买劳动防护用品的监督管理，并对购买劣质劳动防护用品单位的企业根据有关规定进行查处。（3）加强对劳动防护用品配备的监督。目前有些企业为省事或节约开支，将劳动防

8、护用品折发现金，或根本不发放劳动防护用品。尤其需要指出的是，建筑业普片存在着不给工人配备劳动防护用品的现象。今后将按照（安全生产法）的要求，对企业发放劣质劳动防护用品加大监督管理力度。（4）强化劳动防护用品报废制度。每种劳动防护用品都有他的有效期，用人单位必须按照国家要求和产品使用期限，及时更换到期和失败的产品，特别是特种劳动防护用品。实施科技进步战略，强化技术开发，提高产品质量，档次和品种，不断满足市场的需求。我国劳动防护用品生产企业多为中小型企业，由于受物力，财力，人力和技术的限制，一般来说产品质量不高，产品更新换代较慢，制约着劳动防护用品产业的发展。因此，应加大科学研究开发，建立产学研究

9、结合机制，发挥企业，高等院校和科研单位的专长，优势互补，共同开发新品种，积极参加与国际市场竞争。加强劳动防护用品基本知识的宣传，树立劳动者自我保护意识。劳动防护用品产业的振兴与发展，需要国家，社会的关注与支持，更需要劳动者自身安全意识的提高。目前仍有部分企业对安全生产重要性认识不清，不愿在劳动防护用品上进行投入，甚至有的企业领导，无视国家法律，法规，不按规定给工人符合安全要求的劳动防护用品，或配备不符合安全要求的劳动防护用品。仍有部分工人缺乏自我保护意识，为了有份工作，也不要求企业配备必须的劳动防护用品，甚至配备了劳动防护用品不使用或不能正常使用。因此，要利用各种媒体，宣传机构，充分宣传安全知

10、识和劳动防护用品知识，按国家要求，对劳动者进行安全意识培训，提高全民安全意识和劳动者自我保护意识，变要我安全为我要安全、我会安全，使我国安全生产在良好环境中发展，使劳动防护用品产业有更大发展。随着全球经济的一体化和我国改革开放的进一步扩大，为我国劳动防护用品产业的发展提供了机遇，迎来了新的挑战，让我们共同行动起来，强化国家监督职能，提高企业管理水平，创建中国劳动防护用品名牌产品，在满足国内需求不断增长的基础上，将自己的产品打入国际市场，为开创中国劳动防护用品产业新局面而努力奋斗。二、企业背景分析本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持

11、“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 三、项目投资概述以科学发展观为指导，树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，立足区域发展实际，坚持组织引导与市场主导并重，筑牢产业发展基础与强化科技进步并重。本期项目总投资包括建

12、设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资104083.02万元，其中：建设投资82094.70万元，占项目总投资的78.87%；建设期利息1124.86万元，占项目总投资的1.08%；流动资金20863.46万元，占项目总投资的20.05%。项目正常经营年份每年营业收入179600.00万元，综合总成本费用143318.24万元，税金及附加908.54万元，净利润26529.91万元，财务内部收益率20.41%，财务净现值32021.76万元，全部投资回收期5.64年。四、投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的

13、主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。五、建设投资估算本期项目建设投资82094.70万元，包括：工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置

14、费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计74578.52万元。1、建筑工程投资估算根据估算，本期项目建筑工程投资为30014.94万元。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程36266.56144703.5719826.561.11#生产车间10879.9743411.075947.971.22#生产车间9066.6436175.894956.641.33#生产车间8703.9734728.864758.371.44#生产车间7615.9830387.754163.582仓储工程19583.94

15、50330.735567.432.11#仓库5875.1815099.221670.232.22#仓库4895.9812582.681391.862.33#仓库4700.1512079.381336.182.44#仓库4112.6310569.451169.163行政办公及生活服务设施4105.3720567.902912.213.1行政办公楼2668.4913369.141892.943.2宿舍及食堂1436.887198.771019.274公共工程12330.6313563.691360.78辅助用房等5绿化工程14302.62254.53绿化率12.62%6其他工程26497.2693

16、.43场地、道路、景观亮化等7合计113333.00229165.8930014.942、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为42172.74万元。主要设备一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备27029520.922辅助生成设备313373.823研发设备353795.554检测设备232530.363环保设备192108.643其它设备8843.45合计38642172.743、安装工程费估算本期

17、项目安装工程费为2390.84万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为5623.88万元。（三）预备费本期项目预备费为1892.30万元。建设投资估算表单位：万元序号工程费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计所占比例1工程费用30014.9442172.742390.8474578.5290.84%1.1建筑工程费30014.9430014.9436.56%1.2设备购置费42172.7442172.7451.37%1.3安装工程费2390.842390.842.91%2工程建设其他费用5623.885623.886.85%2.1土地出让金1868.801868.80

18、2.28%2.2其他前期费用3755.083755.084.57%3预备费1892.301892.302.31%3.1基本预备费913.14913.141.11%3.2涨价预备费979.16979.161.19%4建设投资合计82094.70100.00%固定资产投资估算表单位：万元序号工程费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计所占比例1工程费用30014.9442172.742390.8474578.5291.68%1.1建筑工程费30014.9430014.9436.90%1.2设备购置费42172.7442172.7451.84%1.3安装工程费2390.842390.842

19、.94%2固定资产其他费用3755.083755.084.62%3预备费1892.301892.302.33%3.1基本预备费913.14913.141.12%3.2涨价预备费979.16979.161.20%4建设期利息1124.861124.861.38%5固定资产投资81350.76100.00%6固定资产投资合计81350.76100.00%六、建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款45912.66万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息1124.86万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息1124.861124.8

20、60.001.1.1期初借款余额45912.661.1.2当期借款45912.6645912.660.001.1.3当期应计利息1124.861124.860.001.1.4期末借款余额45912.6645912.661.2其他融资费用1.3小计（1.1+1.2）1124.861124.860.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计（2.1+2.2）3合计（1.3+2.3）1124.861124.860.003.1建设期利息合计1124.861124.860.003.2其他融资费用合计七、流

21、动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为20863.46万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1流动资产85639.2698814.53111989.80131752.71131752.71131752.71131752.7113175

22、2.71131752.711.1应收账款38537.6744466.5450395.4159288.7259288.7259288.7259288.7259288.7259288.721.2存货29973.7434585.0939196.4346113.4546113.4546113.4546113.4546113.4546113.451.2.1原辅材料8992.1210375.5211758.9313834.0313834.0313834.0313834.0313834.0313834.031.2.2燃料动力449.61518.78587.95691.70691.70691.70691.70

23、691.70691.701.2.3在产品13787.9215909.1418030.3621212.1921212.1921212.1921212.1921212.1921212.191.2.4产成品6744.097781.658819.2010375.5310375.5310375.5310375.5310375.5310375.531.3现金6851.147905.168959.1910540.2210540.2210540.2210540.2210540.2210540.221.4预付账款10276.7111857.7513438.7815810.3315810.3315810.3315

24、810.3315810.3315810.332流动负债72078.0183166.9494255.86110889.25110889.25110889.25110889.25110889.25110889.252.1应付账款25948.0829940.1033932.1139920.1339920.1339920.1339920.1339920.1339920.132.2预收账款46129.9353226.8460323.7570969.1270969.1270969.1270969.1270969.1270969.123流动资金13561.2515647.5917733.9420863.46

25、20863.4620863.4620863.4620863.4620863.464流动资金增加13561.252086.352086.353129.525铺底流动资金25691.7829644.3633596.9439525.8139525.8139525.8139525.8139525.8139525.81八、项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资104083.02万元，其中：建设投资82094.70万元，占项目总投资的78.87%；建设期利息1124.86万元，占项目总投资的1.08%；流动资金20863.46万元，占项目总投资的20.05

26、%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资104083.02100.00%1.1建设投资82094.7078.87%1.1.1工程费用74578.5271.65%1.1.1.1建筑工程费30014.9428.84%1.1.1.2设备购置费42172.7440.52%1.1.1.3安装工程费2390.842.30%1.1.2工程建设其他费用5623.885.40%1.1.2.1土地出让金1868.801.80%1.1.2.2其他前期费用3755.083.61%1.2.3预备费1892.301.82%1.2.3.1基本预备费913.140.88%1.2.3.2涨价预备费979

27、.160.94%1.2建设期利息1124.861.08%1.3流动资金20863.4620.05%九、资金筹措与投资计划本期项目总投资104083.02万元，其中申请银行长期贷款45912.66万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资104083.02100.00%1.1建设投资82094.7078.87%1.2建设期利息1124.861.08%1.3流动资金20863.4620.05%2资金筹措104083.02100.00%2.1项目资本金58170.3655.89%2.1.1用于建设投资36182.0434.76%2.1.2用于

28、建设期利息1124.861.08%2.1.3用于流动资金20863.4620.05%2.2债务资金45912.6644.11%2.2.1用于建设投资45912.6644.11%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、经济测算基本假设及参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后

29、逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。十一、经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入179600.00万元。（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=7571.20万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是

30、以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用143318.24万元，其中：可变成本120438.91万元，固定成本22879.33万元。正常经营年份项目经营成本136461.39万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1外购原材料、燃料费74077.2685473.7696870.26113965.01113965.01113965.01113965.01113965.01113965.012工资及福利费

31、6473.906473.906473.906473.906473.906473.906473.906473.906473.903修理费2996.292996.292996.292996.292996.292996.292996.292996.292996.294其他费用13026.1913026.1913026.1913026.1913026.1913026.1913026.1913026.1913026.194.1其他制造费用1196.651196.651196.651196.651196.651196.651196.651196.651196.654.2其他管理费用1027.151027.

32、151027.151027.151027.151027.151027.151027.151027.154.3其他营业费用10802.3910802.3910802.3910802.3910802.3910802.3910802.3910802.3910802.395经营成本96573.64107970.14119366.64136461.39136461.39136461.39136461.39136461.39136461.396折旧费4569.754569.754569.754569.754569.754569.754569.754569.754569.757摊销费37.3837.3837

33、.3837.3837.3837.3837.3837.3837.388利息支出2249.722249.722249.722249.722249.722249.722249.722249.722249.729总成本费用103430.49114826.99126223.49143318.24143318.24143318.24143318.24143318.24143318.249.1其中：固定成本22879.3322879.3322879.3322879.3322879.3322879.3322879.3322879.3322879.339.2可变成本80551.1691947.66103344.

34、16120438.91120438.91120438.91120438.91120438.91120438.91（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加908.54万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=35373.22（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=35373.2225.00%=8843.3

35、1（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额35373.22万元，缴纳企业所得税8843.31万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=35373.22-8843.31=26529.91（万元）。十二、项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.41%。本期项目投资财务内部收益率20.41%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率

36、较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=32021.76（万元）。以上计算结果表明，财务净现值32021.76万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.6

37、4年。本期项目全部投资回收期5.64年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1现金流入0.00116740.00134700.00152660.00179600.00179600.00179600.00179600.00179600.00179600.001.1营业收入0.00116740.00134700.00152660.00179600.00179600.00179600.00179600.00

38、179600.00179600.001.2补贴收入1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出82094.70110685.07110709.04135769.20142585.79137369.93137369.93137369.93137369.93137369.932.1建设投资82094.700.002.2流动资金13561.252086.3415647.605215.862.3经营成本96573.64107970.14119366.64136461.39136461.39136461.39136461.39136461.39136461.392.4税金及附加550.18652.56754.96908.54908.54908.54908.54908.54908.542.5维持运营投资3所得税前净现