实验4总账管理系统业务处理

1、实验四 总账管理系统业务处理选项设置：【查看】 - 【选项】：自动显示代码提示窗口 一/ 【凭证录入】 王强1 月经济业务如下：(1) 2 日，市场一部赵红购买了 500元的礼品，以现金支付。 (附单据一张 )( 付款凭证 ) 摘要：购礼品借：销售费用 (6601) 500贷：库存现金 (1001) 500(2) 4 日，财务部李芳从工行提取现金 8000 元，作为备用金。 (现金支票号 XP001 )(付款凭证 ) 摘要：提现借：库存现金 (1001) 8000贷：银行存款 /工行存款 (100201)8000(3) 6 日，收到太平洋集团投资资金 20000 美元，汇率 6.5。(转账支票

2、号 ZPW001 )(收款凭证 ) 摘要：收到投资借：银行存款 /中行存款 (100202) 130000贷：实收资本 (4001) 130000(4) 7 日，供应部周伟采购空白光盘 1000 张，每张 2 元，材料直接入库，货款以银行存款支付。 (转 账支票号 ZPR001 )(付款凭证 ) 摘要：购空白光盘借：原材料 /空白光盘 (140301)2000应交税费 /应交增值税 /进项税额 (22210101)340贷：银行存款 /工行存款 (100201)2340(5) 11 日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额 73200 元，用以偿还前欠货款。 (转账支票号 ZPR

3、002 )(收款凭证 ) 摘要：收到货款借：银行存款 /工行存款 (100201) 73200贷：应收账款 (1122) 73200(6) 12 日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘，价款6000，进项税 1020，货税款暂欠，商品已验收入库。( 转账凭证 ) 摘要：购“学习革命”光盘借：库存商品 (1405)6000(7)(8)应交税金 /应交增值税 /进项税额 (22210101)贷：应付账款 (2202)1020702014 日，【管理部】经理办公室支付业务招待费 3000 元。(转账支票号 ZZR003 )摘要：支付招待费借：管理费用 /招待费 (660205)贷：银行

4、存款 /工行存款 (100201)3000300016 日，【管理部】经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000 元。(转账凭证 ) 摘要：报销差旅费借：管理费用 /差旅费 (660204)4000贷：其他应收款 (1221)4000(9)18 日，生产部领用光盘 500 张，单价2 元，用于生产A 软件。( 转账凭证 ) 摘要：领用空白光盘(10)借：生产成本 /直接材料 (500101)贷：原材料 / 空白光盘 (140301)23 日，市场一部赵红售给广州智宏公司( 转账凭证 ) 摘要：售 A 软件，款未收借：应收账款 (1122)贷：主营业务收入 (6001)10001000A 软件一

5、批，价款 20000，销项说 3400 ，款项未收。2340020000应交税金 /应交增值税 / 销项税额 (22210102)3400(11) 25 日， A 软件产品完工入库( 转账凭证 ) 摘要： A 软件完工入库借：库存商品 (1405)12000贷：生产成本 / 直接材料 (500101)1000生产成本 /直接人工 (500102)8000生产成本 /制造费用 (500103)3000(12) 31 日，结转 A 软件产品销售成本。数量： 100 套，单价： 80元(转账凭证)摘要：结转A软件销售成本借：主营业务成本(6401)8000贷：库存商品(1405)8000二/【凭证管理】1. 查询2. 修改3. 删除4. 复制5. 新增6. 审核【刘宁】(批注)(反审核)7. 出纳复核【李芳】(反复核)三/【凭证过账】初始化未完成不能过账1. 红字冲销：凭证管理-查询【已过账凭证】-红字冲销-审核/过账2. 反过账：凭证管理-查询【已过账凭证】-反过账3. 账簿查询三/【期末处理】1. 期末调汇2. 自动转账【设置/生成】如：001计提短期借款利息(年利率9%借：财务费用(6603)ACCT(1001,Y,0,0,0,)*0.09/