农产品项目投资测算报告表 (1)

1、农产品项目投资测算报告表一、项目建设背景（一）提高制造业创新能力。深入推动以科技创新为核心的全面创新，完善以企业为主体、市场为导向、产学研资用相结合的制造业创新体系，围绕产业链部署创新链，围绕创新链配置资源链，引导企业加大研发投入，加强关键核心技术研发，加强研发机构建设，加速科技成果产业化，激发科技型中小企业创新活力，构建创新生态系统，不断提高关键环节和重点领域的创新能力。（二）加快制造业供给侧结构性改革。按照供给侧结构性改革整体部署，发展壮大战略性新兴产业，改造提升传统产业，促进战略性新兴产业与传统产业有序衔接、竞相发力，构建多支柱产业体系，不断增加有效供给。以市场化、法制化方式加快化解过剩

2、产能，盘活“僵尸企业”和空壳公司资产，积极稳妥去除无效供给。（三）推动制造业开放发展。充分利用国际国内两个市场两种资源，发挥重点区域的引领带动作用，提高利用内外资水平，深化国际产业合作，推动加工贸易创新发展，完善国际物流通道，吸引全球要素集聚我市，促进本地产品分销全球，打造内陆开放高地新优势。（四）推进信息化与工业化深度融合。加快推动新一代信息技术与制造技术融合发展，把智能制造作为两化深度融合的主攻方向，完善智能制造支撑体系，推进制造过程智能化，深化制造业与互联网融合，加强互联网基础设施建设，全面提升企业信息化智能化水平。（五）强化工业基础能力。核心基础零部件（元器件）、先进基础工艺、关键基础

3、材料和产业技术基础（以下统称“四基”）等工业基础能力薄弱，是制约制造业创新发展和质量提升的症结所在。要坚持问题导向，聚焦汽车、智能终端、机器人等重点产品，注重需求侧激励，统筹好、引导好、发挥好整机企业与基础企业双方积极性，加快破解制约制造业发展的瓶颈。（六）加强质量品牌建设。提高企业质量控制能力，提升产品质量，完善质量管理机制，夯实质量发展基础，优化质量发展环境，努力实现制造业质量大幅提升。鼓励企业追求卓越品质，形成具有自主知识产权的名牌产品，不断提升企业品牌价值和重庆制造整体形象。2017年上半年，各级农产品加工业部门坚持新发展观念，以农业供给侧结构性改革为主线，深入贯彻落实国务院办公厅印发

4、关于进一步促进农产品加工业发展的意见，农产品加工业转型升级步伐加快，运行质量效益不断提高，向好发展态势更加稳固。总体保持较快增长。2017年上半年，规模以上农产品加工业增加值增速为7.3%（扣除价格因素），较去年同期提高1.7个百分点。实现主营业务收入101438亿元，同比增长9.7%，向好态势稳固，增长恢复到2014年水平。其中，规模以上食用类农产品加工业实现主营业务收入62674亿元，同比增长9.0%。企业利润平稳增长。2017年上半年，规模以上农产品加工业实现利润总额6554亿元，同比增长8.8%，较上年同期提高3.7个百分点，主营业务收入利润率为6.5%。重点监测行业中，精制茶加工、植

5、物油加工行业利润增长明显加快，同比分别增长14.2%和12.4%，较去年同期分别高6.2和5.4个百分点；由于猪肉和禽肉价格大幅下跌等原因，肉类加工利润增速较上年放缓，增速较去年同期下降15.4个百分点。粮食加工出口好转。上半年，规模以上农产品加工业完成出口交货值5590亿元，增速为6.8%，较上年同期上升2.6个百分点。从海关数据看，主要食品行业商品累计出口总额243亿美元，同比增长3.7%。粮食加工与制造行业出口回暖，出口交货值同比增长13.3%，较去年同期上升19.5个百分点。固定资产投资低位增长。上半年，农产品加工业固定资产投资累计达到17057亿元，占制造业总投资的19.6%，同比增

6、长5.2%，较去年同期下降2.6个百分点，呈现低位趋稳态势。分项看，上半年农副食品加工业固定资产投资同比增速为6.3%，增长较好，食品制造业同比增速为3.7%，增长放缓，但较一季度回暖。二、公司介绍本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服

7、务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。三、项目投资概述深入贯彻落实科学发展观，加快转变产业发展方式，优化产业结构，加快技术进步，发展循环经济，提升发展质量和效益，进一步加大联合重组、淘汰落后力度，走高效的可持续发展道路，促进产业长期平稳较快发展。本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资73257.47万元，其中：建设投资56149.91万元，占项目总投资的76.65%

8、；建设期利息633.33万元，占项目总投资的0.86%；流动资金16474.23万元，占项目总投资的22.49%。项目正常经营年份每年营业收入165300.00万元，综合总成本费用133622.93万元，税金及附加784.05万元，净利润23169.76万元，财务内部收益率24.75%，财务净现值41661.76万元，全部投资回收期5.25年。四、投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定

9、5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。五、建设投资估算本期项目建设投资56149.91万元，包括：工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计47937.78万元。1、建筑工程投资估算根据估

10、算，本期项目建筑工程投资为23221.44万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为23181.75万元。主要设备一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备27716227.222辅助生成设备321854.543研发设备362086.364检测设备241390.903环保设备201159.093其它设备8463.63合计39523181.753、安装工程费估算本期项目安装工程费为1534.59万元。（

11、二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为6768.56万元。（三）预备费本期项目预备费为1443.57万元。六、建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款25850.05万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息633.33万元。七、流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目

12、流动资金为16474.23万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1流动资产74026.6585415.3796804.09113887.16113887.16113887.16113887.16113887.16113887.161.1应收账款33311.9938436.9243561.8451249.2251249.2251249.2251249.2251249.2251249.221.2存货25909.3329895.3833881.4339860.5139860.5139860.5139860.5139860.5139860.

13、511.2.1原辅材料7772.808968.6110164.4311958.1511958.1511958.1511958.1511958.1511958.151.2.2燃料动力388.64448.43508.22597.91597.91597.91597.91597.91597.911.2.3在产品11918.2913751.8715585.4618335.8318335.8318335.8318335.8318335.8318335.831.2.4产成品5829.606726.467623.328968.618968.618968.618968.618968.618968.611.3现金

14、5922.136833.237744.329110.979110.979110.979110.979110.979110.971.4预付账款8883.2010249.8411616.4913666.4613666.4613666.4613666.4613666.4613666.462流动负债63318.4073059.7082800.9997412.9397412.9397412.9397412.9397412.9397412.932.1应付账款22794.6226301.4929808.3535068.6535068.6535068.6535068.6535068.6535068.652.2

15、预收账款40523.7846758.2152992.6462344.2862344.2862344.2862344.2862344.2862344.283流动资金10708.2512355.6714003.1016474.2316474.2316474.2316474.2316474.2316474.234流动资金增加10708.251647.421647.422471.135铺底流动资金22208.0025624.6129041.2334166.1534166.1534166.1534166.1534166.1534166.15八、项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

16、根据谨慎财务估算，项目总投资73257.47万元，其中：建设投资56149.91万元，占项目总投资的76.65%；建设期利息633.33万元，占项目总投资的0.86%；流动资金16474.23万元，占项目总投资的22.49%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资73257.47100.00%1.1建设投资56149.9176.65%1.1.1工程费用47937.7865.44%1.1.1.1建筑工程费23221.4431.70%1.1.1.2设备购置费23181.7531.64%1.1.1.3安装工程费1534.592.09%1.1.2工程建设其他费用6768.569.

17、24%1.1.2.1土地出让金4044.635.52%1.1.2.2其他前期费用2723.933.72%1.2.3预备费1443.571.97%1.2.3.1基本预备费642.370.88%1.2.3.2涨价预备费801.201.09%1.2建设期利息633.330.86%1.3流动资金16474.2322.49%九、资金筹措与投资计划本期项目总投资73257.47万元，其中申请银行长期贷款25850.05万元，其余部分由企业自筹。十、经济测算基本假设及参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同

18、时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。十一、经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入165300.00万元。（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=6533.76万元。（三）综合总成本

19、费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用133622.93万元，其中：可变成本115068.15万元，固定成本18554.78万元。正常经营年份项目经营成本129378.96万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨

20、慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加784.05万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=30893.02（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=30893.0225.00%=7723.26（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额30893.02万元，缴纳企业所得税7723.26万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=30893.02-

21、7723.26=23169.76（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1营业收入107445.00123975.00140505.00165300.00165300.00165300.00165300.00165300.00165300.002税金及附加473.57562.28650.99784.05784.05784.05784.05784.05784.053总成本费用95670.56106514.10117357.63133622.93133622.93133622.93133622.93133622.93133622.9

22、34补贴收入5利润总额11300.8716898.6222496.3830893.0230893.0230893.0230893.0230893.0230893.026弥补以前年度亏损7应纳所得税额11300.8716898.6222496.3830893.0230893.0230893.0230893.0230893.0230893.028所得税2825.224224.655624.107723.267723.267723.267723.267723.267723.269净利润8475.6512673.9716872.2823169.7623169.7623169.7623169.76231

23、69.7623169.7610期初未分配利润0.007628.0918271.8531629.7249319.5365240.3679569.1192464.98104071.2711可供分配的利润8475.6520302.0635144.1354799.4872489.2988410.12102738.87115634.74127241.0312提取法定盈余公积金847.572030.213514.415479.957248.938841.0110273.8911563.4712724.1013可供投资者分配的利润7628.0918271.8531629.7249319.5365240.36

24、79569.1192464.98104071.27114516.9214应付优先股股利15提取任意盈余公积金16应付普通股股利17投资方利润分配18未分配利润7628.0918271.8531629.7249319.5365240.3679569.1192464.98104071.27114516.9219息税前利润15392.7422389.9229387.1339882.9339882.9339882.9339882.9339882.9339882.9320息税折旧摊销前利润18370.0625367.2432364.4542860.2542860.2542860.2542860.2542

25、860.2542860.25十二、项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.75%。本期项目投资财务内部收益率24.75%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=41661.76（万元）。以上计算结果表明，财务净现值41661.76万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.25年。本期项目全部投资回收期5.25年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这