国际结算及贸易融资简介20150625

1、国际结算及贸易融资业务简介国际结算及贸易融资业务简介 贸易贸易金融金融部部 2015年年6月月25日日 目录：目录： 一、国际结算概念一、国际结算概念 二、二、国际国际结算业务原理结算业务原理简介简介 三、三、国际贸易国际贸易融资业务融资业务简介简介 四、海峡银行国际结算与贸易融资业务产品四、海峡银行国际结算与贸易融资业务产品 国际结算概念国际结算概念 国际结算：国际结算：国际间由于政治，经济，文化，外交，军 事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务 的清偿行为或资金转移行为。 国际结算方式：国际结算方式：国际汇兑结算（汇款）、托收结算、 信用证结算。 国际结算业务原理国际结算业务原理简

2、介简介汇款汇款 银行接受客户的委托，通过其自身建立的通汇网络， 使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结 算方式。 汇款人（付汇款人（付 款方）款方） 汇出行汇出行 转汇行（可转汇行（可 能发生）能发生） 汇入行（解汇入行（解 付行）付行） 收款人（收收款人（收 款方）款方） 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介汇款流程汇款流程 汇款业务按投递方式分汇款业务按投递方式分： 电汇电汇：以加押电报、电传或SWIFT方式发出付款指令 P.O.（PAYMENT ORDER）。 信汇信汇：以邮寄或快邮发出付款指令给汇入行，嘱其将 款项解付给收款人的一种汇款方式。信汇速度慢，费 用较电费便宜。信

3、汇需核对汇出行的签字样本即 印鉴，无误后方可解付。 票汇票汇：汇票、支票、本票 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介汇款方式汇款方式 随着电讯、信息技术的发展，电汇（T/T）速度快捷、 信息准确、保密性强、费用低，是目前国际间最主要 的汇款方式。 我行目前主要通过SWIFT系统对外办理T/T汇出和汇入 业务。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介我行汇款业务我行汇款业务 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介我行目前的海外账户我行目前的海外账户 币种币种银行名称银行名称Swift Code我行在账户行的账号我行在账户行的账号 USD Citibank,N.A. New York CI

4、TIUS3336209391 USD Bank of china (Hong Kong) Ltd,HK BKCHHKHH01287560108407 USD Bank of China New York, NY US BKCHUS3301016355 HKD Bank of china (Hong Kong) Ltd,HK BKCHHKHH01287560108410 EUR Commerzbank,Frankfurt COBADEFF400872228200 EUR China Construction Bank Corp,Frankfurt PCBCDEFF1501101012 JPYSu

5、mitomo Mitsui Banking Corp,TokyoSMBCJPJT4241 SWIFT 为为“环球同业银行金融电讯协会环球同业银行金融电讯协会”（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，），） 缩写。缩写。 SWIFT是一个国际银行间非盈利的国际合作组织，总部设在比是一个国际银行间非盈利的国际合作组织，总部设在比 利时的布鲁赛尔。该组织成立于利时的布鲁赛尔。该组织成立于1973年年5月，月，1977年年SWIFT在在 全世界拥有会员国全世界拥有会员国150多个，会员银行多个，会员银行5000多家，其全

6、球计算多家，其全球计算 机数据通讯网在荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地机数据通讯网在荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地 区处理站。区处理站。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介SWIFT系统简介 托收托收意指委托人（债权人）向银行（托收行）提交凭以收取意指委托人（债权人）向银行（托收行）提交凭以收取 款项的金融票据或商业单据或两者兼有，要求托收行通过其联行款项的金融票据或商业单据或两者兼有，要求托收行通过其联行 或代理行（或提示行）向付款人（债务人）请其付款的一种结算或代理行（或提示行）向付款人（债务人）请其付款的一种结算 方式方式。 托收托收是指银行依据所收到的指示处理统

7、一规则所称之单据，是指银行依据所收到的指示处理统一规则所称之单据， 以求：以求： 取得付款和/或承兑 凭以付款或承兑交单 按照其他条款和条件交单。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介托收托收 托收业务中的单据托收业务中的单据： 金融单据：金融单据：指汇票、支票、本票或其他类似的可用于 取得款项支付的凭证； 商业商业单据：单据：指发票、运输单据、所有权文件或其他类 似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介托收托收 托收托收可分为跟单托收和光票托收，其中跟单托收是金融单据可分为跟单托收和光票托收，其中跟单托收是金融单据 附带有商业单据，而光票托收

8、则仅有金融单据而不附带商业单据附带有商业单据，而光票托收则仅有金融单据而不附带商业单据 （光票托收有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，（光票托收有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等， 此仍视为光票托收）。此仍视为光票托收）。 按收款方式分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A，）两类。 D/P：付款交单有即期付款交单和远期付款交单。付款交单风 险相对较小。 D/A：承兑交单均为远期，也称远期承兑交单。承兑交单风险 大。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介托收分类托收分类 属于属于商业信用范畴，在托收业务中，银行所承担只商业信用范畴，在托收业务中，银行所承担只 是一个代客

9、户收款的义务，款项能否收回，银行无责任，是一个代客户收款的义务，款项能否收回，银行无责任， 因此所担的风险很小。托收业务的风险属商业信用风险，因此所担的风险很小。托收业务的风险属商业信用风险， 主要在于买卖双方之间。但银行若处理不当，也可能产主要在于买卖双方之间。但银行若处理不当，也可能产 生银行风险和责任（如，对远期付款交单的处理、对往生银行风险和责任（如，对远期付款交单的处理、对往 来函电的交递处理等处理不当，可能会造成买卖双方推来函电的交递处理等处理不当，可能会造成买卖双方推 责于银行。）。责于银行。）。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介托收业务特点托收业务特点 出口跟单托收业务

10、流程出口跟单托收业务流程: 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介出口跟出口跟单单 我我行目前承办客户所提交的所有跟单托收和光票托行目前承办客户所提交的所有跟单托收和光票托 收。在跟单托收业务中，我行还办理出口托收押汇业务收。在跟单托收业务中，我行还办理出口托收押汇业务 （含保险后出口托收押汇业务）。（含保险后出口托收押汇业务）。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介我行当前所办理的托收品种我行当前所办理的托收品种 国外出口商（出票人）发货后，将（提货）单据通过其银行国外出口商（出票人）发货后，将（提货）单据通过其银行 （托收行）寄交国内银行（代收行）委其代为收款，国内银行（托收行）寄交

11、国内银行（代收行）委其代为收款，国内银行 根据国外托收行的指示，通知国内进口商（付款人）付款赎单根据国外托收行的指示，通知国内进口商（付款人）付款赎单 或承兑赎单。或承兑赎单。 进口代收就是国外向国内托收，我行的进口代收业务就是国外进口代收就是国外向国内托收，我行的进口代收业务就是国外 托收银行委托我行作为其代收行，代其向国内进口商或金融单托收银行委托我行作为其代收行，代其向国内进口商或金融单 据的付款人提示相关单据为其收款。据的付款人提示相关单据为其收款。 在进口代收业务中，银行的风险较低，只要企业符合进口政策在进口代收业务中，银行的风险较低，只要企业符合进口政策 要求和认真按照国外托收银行

12、的托收指令办理，则可避免风险。要求和认真按照国外托收银行的托收指令办理，则可避免风险。 操作上应注意对操作上应注意对D/P和和D/A区别对待，尤其是区别对待，尤其是D/P托收，应要在托收，应要在 客户缴齐进口款项后方可放单。客户缴齐进口款项后方可放单。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介进口代收进口代收 信用证信用证定义定义：信用证就是一项银行的付款承诺，即当信用证的 受益人提交了符合信用证要求的单据时，开证银行就必须向受 益人付款。即银行应客户的要求，向另一客户签发的以信用证 规定的单据为付款条件的付款承诺。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介信用证业务定义信用证业务定义 信用证

13、业务信用证业务特点特点：信用证业务是用银行信用代替了商业信用，促进了国际 贸易的发展。在信用证业务中，银行处理的是单据，即出口商依据信用证条 款制做的单据。银行依据该单据是否符合信用证的条款规定来付款。对单据 以外的东西，如合同、客户的实际交易或货物的实际装运情况、货物的实际 品质质量等，银行不予理会。信用证业务的这种特点，决定了信用证业务中 对单据质量的要求非常严格，银行在审核单据过程中，应有一个非常严格的 标准，这个标准就是签署的“UCP600”条款亦即国际商会出版的“跟单信 用证统一惯例”。 由于信用证业务的上述特点，各银行在审核处理信用证项下的单据时，非常 的审慎，对单据的处理需由熟练

14、的专业人员的来处理，对信用证业务的处理 是各银行国际业务部们非常重要的一项业务工作。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介信用证业务特点信用证业务特点 信用证的信用证的种类种类 信用证按不同的分类方式，有很多种类，主要分类有：信用证按不同的分类方式，有很多种类，主要分类有： 按偿付方式有：议付信用证、付款信用证 按付款期限有：即期付款/议付、承兑/延期付款 按是否跟随单据：跟单信用证和光票信用证 此外，还有保兑/非保兑信用证、可转让/不可转让信用证、背对背信用证、 可撤销/不可撤销信用证、循环信用证、备用信用证、红条款信用证，等等。 一般情况下，我们把信用证主要分为议付、付款、承兑、延期付

15、款信用证四 类。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介信用证的种类信用证的种类 信用证信用证的主要内容的主要内容 信用证信用证的主要当事人有：的主要当事人有：开证行、指定行、申请人、受益人， 除此之外，还有通知行、转让行、议付行、付款行、偿付行、 承兑行、保兑行等， 主要主要内容：内容：开证日期、证号、效期、金额及币别，装运条款 （发货港和目地港，是否可转船或是否可分批发运），单据条 款（发票、提单、装箱单、保险单、产地证、检验证）， 付加条款，偿付条款，特别条款 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介信用证的主要内容信用证的主要内容 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介信用证操作流

16、程信用证操作流程 信用证业务过程中常见的问题：信用证业务过程中常见的问题： 出口单据不符遭拒付； 进口开证申请人资信差，违约造成开证行垫款或进口押汇逾期； 开证行信誉低，无理拒付； 买卖双方存在欺诈行为；或因买卖双方出现纠纷，继而引起法律介入，造成 银行处理困难等； 开证行所在国家地区政治经济动荡、战争或自然灾害等不可抗力所造成的风 险等； 银行业务操作失误造成的风险损失等； 其他风险。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介信用证常见信用证常见的问题的问题 涉外保函业务（涉外保函业务（LETTER OF GUARANTEE） 保函指银行应某交易的一方当事人要求，向交易的另一方担保 该交易项

17、下某种责任或义务的履行所作出的在一定期限内承担 一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。国际 贸易结算中的保函常又称涉外保函。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介涉外保函业务涉外保函业务 信用信用类保函类保函: 银行对那些只有在合同的一方出现违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时支 付才可能发生的经济活动所提供的担保，（即只要不出现作为保函申请人之合同一 方违约情事，这种或有支付就不会发生） 信用类保函包括:投标保函、预付款保函、履约保函、关税付款保函、海事保函等； 付款类保函: 银行为某种一旦其发生后，合同的一方对另一方的支付行为将不可避免的经济活动 所提供的担保，或者说是

18、为某种必然会发生的支付行为所提供的担保。（或者说对 随着交易的发生而必然产生的债务的支付所提供的担保） 付款类保函包括：融资付款保函和非融资类付款保函。 融资类保函：延期付款保函、借款保函、有价证券保付保函、授信额度保函、融资 租赁保函等。 非融资类付款保函：即期付款保函、经营租赁保函、补偿贸易项下产品履约保函等。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介保函种类保函种类 独立性独立性原则，单证化原则，单证化/表面相符的审核表面相符的审核标准标准 保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立法律效力。当受 益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论委托人是 否同意付款，

19、也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上 是单证化的交易业务。 银行信用作为保证，易于为合同双方接受。 适用范围广，保函种类繁多，功能各异，无统一格式。 对受益人赔付责任通常独立于基础合约，且赔付条款简单，多为见索即付。 信用风险在于客户的履约能力，由于是对客户履行其正常商业义务能力的担 保，而且有时是与特定合同或交易相挂钩的，发生损失的可能性（赔付概率） 较低。 国际结算业务原理国际结算业务原理简介简介涉外保函特点涉外保函特点 国际贸易融资业务国际贸易融资业务简介简介定义定义 国际贸易国际贸易融资定义融资定义 根据巴塞尔协议的第244条，贸易融资是指在商品交易中，银行运用结 构

20、性短期融资工具，基于商品交易（如原油、金属、谷物等）中的存货、预 付款、应收账款等资产的融资。 国际贸易融资就是为促进国际贸易发展为贸易双方提供的各类融资业务，其 与国际贸易和国际结算业务紧密联系。 与一般的贷款不同，贸易融资是自偿性很强的业务，有清晰的贸易背景和还 款来源，并具备短期性、重复性、周转快、流动性强等鲜明的业务特点。贸 易融资向来被银行业认为是高收益、低风险的一项业务，原因就是它对资本 的占用少，并且能在较短的时间内有效地渗入到企业的贸易环节中，为银行 带来许多沉淀于其他业务中间的丰厚利润。 打包打包贷款、出口押汇、出口贴现、福费廷、进口授信开证、贷款、出口押汇、出口贴现、福费廷

21、、进口授信开证、 进口押汇、提货担保、进出口双保理、出口商业发票贴现、授信进口押汇、提货担保、进出口双保理、出口商业发票贴现、授信 开立保函或备用信用证、应收账款融资、代付等。开立保函或备用信用证、应收账款融资、代付等。 国际贸易融资业务国际贸易融资业务简介简介业务种类业务种类 定义：定义：银行为支持出口商按期履行合同，出运交货，向收到信用证的出口商提供的用于采购、 生产、装运信用证项下货物的短期融资。 特性特性 A、与出口押汇相比，属交单前融资，存在出口商履约风险。 B、还款来源有开证行有条件的信用保障。 C、属专项贷款，贸易背景清晰，适合封闭管理。 主要主要风险点风险点 出口商履约风险，主

22、要表现为：无相关商品生产或货源组织能力、挪用打包款项、因自 身经营管理不善或相关政策变化导致出口商丧失履约能力、发运商品存在与贸易合同严 重不符等。前三种情况会导致出口商无法按期交单，最后一种情况易导致贸易纠纷甚至 演变为法律诉讼，增加开证行拒付风险。 开证行信用风险，主要表现为：开证行无理拒付、因自身经营管理不善或外部原因引发 财务危机造成支付困难等。 进口商所在国家或地区风险，主要指由于战争、内乱、经济或金融危机等使开证行不能 正常履行其义务的风险。 业务操作风险，主要指银行业务人员在信用证真实性和条款审查及对信用证项下单据进 行审核时可能出现的技术性风险。 国际贸易融资业务国际贸易融资业

23、务简介简介打包贷款打包贷款 定义：定义：出口商发货后,银行凭出口商交来的出口单据保留追索权的向其提供的短期资金 融通。出口押汇通常融资周期短，发生频繁、收益较高，以出口收汇作为还款来源，授 信风险较小。出口押汇有出口信用证押汇、出口托收押汇、出口商业发票押汇（或OA 押汇） 特性特性 与打包贷款相比，属货物出运后交单时融资，出口商履约风险较小。 属单据交易，开证行付款承诺独立于基础合约。 主要风险点主要风险点 开证行信用风险，主要表现为：开证行无理拒付、因自身经营管理不善或外部原因 引发财务危机造成支付困难等。 进口商所在国家或地区风险，主要指发生战争、内乱、经济或金融危机等产生的风 险，使得

24、进口商不能正常履行其义务。 技术性风险，主要指银行业务人员在信用证真实性和条款审查及对信用证项下单据 进行审核时可能出现的技术性风险。 出口商履约风险，主要表现为因出口商品存在较为严重的质量或数量问题，导致买 卖双方发生贸易纠纷甚至演变为法律诉讼，从而增加开证行拒付的风险。 国际贸易融资业务国际贸易融资业务简介简介出口押汇出口押汇 可控制货权授信开证可控制货权授信开证：可控制货权授信开证主要包括以下三种情况：即期信用证项下要 求全套货权单据；即期信用证项下要求非货权单据，但我行为指定收货人；远期信用证 项下已落实货物控制措施（提单制成我抬头“TO ORDER OF FUJIAN HAIXAI

25、BANK CO., LTD.”，或货物质押我行，或海关监管抵押）。 特性特性 货权可控，进口商违约可能性小。 主要主要风险点风险点 A、进口商品市场风险，表现为如果进口商品市场价格下降，会降低进口商履约意 愿。该类风险主要针对商贸企业。 B、进口商信用风险和经营风险，表现为由于进口商自身经营、市场变化或其它原因 导致其财务状况恶化，不愿或无力履行付款赎单责任。该类风险主要针对生产型企 业。 C、出口商信用风险，表现为如果进口商品在品质或规格数量方面存在问题，甚至 涉嫌恶意欺诈，进口商履约意愿会降低，甚至丧失履约能力。 D、合规性和技术性风险，主要指银行人员在合规性材料审核及信用证文本编辑等 方

26、面可能存在的技术性风险。 国际贸易融资业务国际贸易融资业务简介简介进口授信开证进口授信开证 不控制货权授信开证不控制货权授信开证：不控制货权授信开证主要包括以下三种情况：即期信用证项下要 求非全套货权单据；即期信用证项下要求非货权单据；远期信用证项下未落实货物控制 措施或进口商品不适合实施货权控制。 特性特性 不能通过控制货权约束进口商履约行为，风险较大。 主要主要风险点风险点 进口商品市场风险，表现为如果进口商品市场价格下降，会降低进口商履约意愿。 该类风险主要针对商贸企业。 进口商信用风险和经营风险，表现为由于进口商自身经营、市场变化或其它原因导 致其财务状况恶化，不愿或无力履行付款赎单责

27、任。该类风险主要针对生产型企业。 出口商信用风险，表现为如果进口商品在品质或规格数量方面存在问题，甚至涉嫌 恶意欺诈，进口商履约意愿会降低，甚至丧失履约能力。 合规性和技术性风险，主要指银行人员在合规性材料审核及信用证文本编辑等方面 可能存在的技术性风险。 国际贸易融资业务国际贸易融资业务简介简介进口授信开证进口授信开证 定义：定义：进口押汇是银行收到国外来单后，因应进口商要求向其提供的短期资金 融通，用以对外支付该单据项下款项。进口押汇有进口信用证押汇、进口代收 押汇、汇出汇款押汇。 特性特性 贸易背景清晰，对大宗商品进口项下押汇可通过实施货物监管控制风险。 主要主要风险点风险点 进口商品市

28、场风险，表现为如果进口商品市场价格下降，会降低进口商还款 意愿和还款能力。该类风险主要针对商贸企业。 进口商信用风险和经营风险，表现为由于进口商自身经营、市场变化或其它 原因导致其财务状况恶化，不愿或无力履行还款责任。该类风险主要针对生 产型企业。 出口商信用风险，表现为如果进口商品在品质或规格数量方面与合同规定不 符，甚至出现出口商涉嫌欺诈等严重问题，会影响进口商还款意愿和还款能 力。 国际贸易融资业务国际贸易融资业务简介简介进口押汇进口押汇 定义：定义：进口货物先于货运单据到达时，进口商为办理提货，向承运人或其代理人出具的、 请求银行加签并由银行承担连带责任的书面担保。提货担保大多承担金额

29、、期限上的敞 口风险，风险高于进口授信开证和进口押汇，只能为资信及往来记录良好的客户，须在 有能力控制风险的前提下办理。 特性特性 属进口结算方式下的衍生产品，贸易背景清晰，便于风险控制。 主要主要风险点风险点 提货担保独立于信用证及交易，开证行开立提货担保后面临赔偿金额和期限的敞口 风险； 开证行开立提货担保后即失去了对信用证项下货权的控制。 除非受益人提交的单据中货权单据不全，开证行不能以其它不符点对外拒付。 对进口代收项下开立提货担保，因无法确认相关商品的真实价值，授信风险相对较 大。 国际贸易融资业务国际贸易融资业务简介简介提贷担保提贷担保 银行保留追索权的购入已经银行承兑的未到期远期

30、汇 票/已经银行承付的未到期远期债权，为客户提供短期 融资的业务。出口贴现风险主要来自金融机构信用风 险。 国际贸易融资业务国际贸易融资业务简介简介出口贴现出口贴现 定义：定义：在远期信用证项下，银行应出口商要求无追索权的买断经开证银行或其 指定银行承付的未到期债权，或在承兑交单（D/A）项下，银行应出口商要求 无追索权的买断经银行保付的已承兑商业汇票。福费廷业务是基于银行信用的 融资业务，不占用客户授信额度，但占用（承付、兑）代理行的授信额度。 特性特性 作为善意持票人或债权受让人，我行可向承兑行/承付行直接索偿。在前种 情况下，我行对承兑行的权利优于出口商。 与出口押汇相比，属开证行/指定

31、银行承兑/承付后融资，无内部操作和技术 性风险；与贴现相比，我行对出口商无追索权。 主要主要风险点风险点 承兑/承付行所在国家或地区风险。 承兑/承付行信用风险。 国际贸易融资业务国际贸易融资业务简介简介福费廷福费廷 定义：定义：出口商将其O/A、D/A项下应收帐款转让给银行，由银行为其提供贸易融资、销售分 户帐管理，并委托国外进口保理商为其提供应收帐款的催收及信用风险控制与坏帐担保等服 务。出口双保理的授信风险主要是来自国外进口保理商的信用风险，办理出口双保理时应重 点审核出口商的融资申请、收汇记录及相关贸易背景。出口双保理不占用客户授信额度。 特性特性 进口保理商承担第二性的担保付款责任，即如果买卖双方发生争议，进口保理商担保付 款责任暂时解除，直到争议解决。 在无争议的情况下，银行对出口商的融资无追索权。 风险风险点点 出口商资信状况和履约能力，如出口商在履行合同过程中出现问题，进口商提出争议， 导致货款无法如期收回。 进口保理商信用风险，主要表现为在无争议发生的情况下，进口保理商无力或拒绝履行 担保付款责任。 进口商信用风险，主要表现为在无争议发生的情况下，进口商无力或拒绝履行付款责任。 出口商品市场风险，如果出口商品国际市场价格下滑，影