民办才子中学可行性报告

1、赣县民办才子中学 可行性报告41.总论51.1.1改革开放的需要5112社会的需要5113协助政府办好教育的需要512项目建设的依据613项目概况62.校址基本情况621项目区经济简况72.2项目区教育简况723校址基本情况72.3.1交通条件72.3.2绿化情况72.3.3供电供水情况82.3.4地形、地质、地貌情况83. 市场(生源)情况分析93.1区内生源93.2区外生源94办学方案1041学校办学思想1042总体目标1043培养目标1044办学模式1045治校方略1146办学特色1147校园文化115学校机构设置125.1校 长125.2副校长126建设内容及规模146.1 建设规模1

2、46.2 建设内容146.2.1主体工程146.2.2附属工程157. 投资估算及资金筹措167.1投资估算167.1.1固定资产投资167.1.2流动资金177.2 资金筹措177.3实施进度安排188.财务分析198.1学校运行费用198.1.1总成本费用估算198.1.2固定、变动、经营成本208.2学校收入、税金及教育发展基金218.2.1收入估算218.2.2税金估算218.2.3利润估算228.3经济效益分析228.3.1固定资产偿还能力228.3.2经济效益静态分析228.3.3经济效益动态分析238.3.4不确定性分析248.3.5收费临界值计算249总结及建议2591总 结2

3、592建 议251项目建设背景以及必要性1.1.1改革开放的需要 随着我国改革开放和现代化事业和不断深入和发展,对教育事业提出了：“必须改变政府包揽办学的格局，逐步建立以政府办学为主体，社会各界办学的体制。”在赣县为打破政府唯一包揽办学，走出一条社会各界办高质量学校的路子的需要才提出了该项目。112社会的需要 随着经济的发展与社会竞争的日以突出，很多家庭需在事业上投入更大的精力与时间，而没有更多时间和精力对子女进行督促和辅导。为解决这部分人事业与培养子女两不误的需要，为培养更多的人才，适应二十一世纪知识经济时代的要求。特提出在赣县开发此项目。113协助政府办好教育的需要在赣县地区九年义务教育已

4、基本达到普及，但初中升高中的学生仅三分之一，还有三分之二的学生未能进入高中学习。主要原因是国家财政困难，不能办足够的高中来满足升学的需要。赣县才子中学填补这个缺口，协助政府办好教育的需要而创办的。12项目建设的依据根据中共中央国务院中发（1999）9号文件关于深化教育改革全面推进素质教育的决定，以及省委省政府文件关于“进一步解放思想、转变观念实行政策倾钭，鼓励和支持社会力量兴办教育事业。”以及“各级政府要把民办教育纳入当地教育事业发展的整体规划之中。民办学校在享受办学的各项优惠政策上应与公办学校一视同仁”的要求为依据。13项目概况该项目可行性研究后可知：项目总投资1383.5万元，达到在校小学

5、、初中、高中生1200人的规模，除有较好的社会效益外，而且项目企评效益也好，全部投资财务内部收益率达20.4%，投资利税率20.6%，投资利润率13.8%，静态投资回收期5.98年。2.校址基本情况学校校址地处梅林镇。梅林镇是赣县行署所在地，是全地区政治、经济、文化、教育、科技、信息中心，也是经贸中心，它具有五指通掌心的重要地理位置作用。全区1999年年未人口有232万人，城乡居民人均可支配收入5456元，全区城镇职工工资总额74189万元，职工平均工资6722元。在改革开发政策下我区部分家庭已逐步迈向小康。 2.1项目区经济简况2.2项目区教育简况赣县地处江西省南部，赣江上游，是“千里赣江第

6、一县”和“中国板鸭之乡”，系国家扶贫开发工作重点县。全县辖19个乡（镇），276个行政村，国土面积2993平方公里，总人口61万。全县现有幼儿园150所（其中公办幼儿园1所，民办幼儿园149所），在园幼儿26382人；普通中小学314所（其中小学284所、初级中学25所、完全中学1所，九年一贯制学校4所），职业学校2所，特殊教育学校1所，教师进修学校1所，十二年一贯制民办学校1所；各级各类学校现有在校生90294人（其中普通高中7241人，职业高中1852人，初中19890人，小学61279人，特教学校32人）；现有小学教职工2543人，初中教职工1242人，普通高中教职工560人，职业高中教

7、职工72人，特殊教育专任教师10人，公办幼儿园教职工41人，教师进修学校教职工28人。23校址基本情况校址地处赣县市市区北，原为赣县社会福利院，行政区划属赣县市板桥镇朗义行政村园光寺。校址占地83206.71平方米（折合124.8亩），东离朗义村约500米，南离和尚村约600米，北离龙王溏公园约1km。见校址位置图。2.3.1交通条件赣县区位优越，交通便利。县城处在赣州市区的“二环线”上，是闽南9市、赣州市东河8县（市）下赣州、上京九、达105国道的咽喉要道，更是大京九经济增长带和赣龙铁路经济增长带的十字交汇点，境内赣江通达长江至海外；105、323国道和赣粤高速公路纵横县境连接东南沿海开放城

8、市，全县公路通车里程1700多公里；县城距赣州黄金民航机场仅12公里；京九铁路纵贯县内5个乡（镇）48公里，集客运、货运、编组于一体的赣州东站设在县城北侧为京九线上四大编组站之一；赣龙铁路在赣州东站接轨；瑞赣高速（成厦高速）2009年已建成通车，绕城高速预计2010年建成，瑞赣高速（成厦高速）、绕城高速公路将为赣县发展提供新的“提速”。2.3.2绿化情况 目前校址绿树成荫。仅在东部运动场与教学楼区因建设开挖需绿化外，其它地方绿化不需过多投资，即可办成个风景秀美的校园。2.3.3供电供水情况校址已通电，只需适当改建即可满足学校供电需要。校址以西地下、地表水资源丰富，已有自供水水网，仅只需适当完善

9、即可自建学校供水系统。2.3.4地形、地质、地貌情况校址地处赣县坝（山间盆地）北部，山地与盆地交接部。东部地势平坦，地貌处于盆地边缘；西部地势较陡，由两个坡地夹一个凹沟组成。校址地基土以更新世冲洪积碎石土为主，西北角有奥陶纪砂页岩、泥灰岩地层出露。校址地势稳定，地基土承载力较高，并没有不良工程地质现象。3. 市场(生源)情况分析3.1区内生源 经20多年的改革开放，我区部份家庭已进入小康生活，都希望子女成才立业。还有很大一部分人，虽然经济不宽余，但望子成龙心切，非常重视子女教育，其中一部份愿尽力供子女到教学条件较好学校就读。经查证，赣县地区2013年底在校小学生数为61279人。经调查具有条件

10、进入这样学校就读的学生可按在校生的12%来测算,则有6000至12000个生源。32区外生源才子学校在全省招生，除重点在区内赣县招生外还重点在区外德宏州、临沧地区、怒江州及旅缅华侨中招生，曾多次到各地调查（已设招生点），区外生源情况如下：德宏州经济情况优于赣县地区，但社会环境及教育质量较赣县为差，因此其生源将比赣县地区为多。临沧地区、怒江州经济情况略比赣县差，生源两地也各可有近百人至数百人。旅缅华侨经济情况较好，并多数有将子女送回国求学的愿望。而且到赣县读书比其它地方近，家长、学生来往方便。因此开发华侨生源潜力较大。4办学方案赣县民办才子中学结合本地实际借鉴其他民办中学办学成功经验确立：41学

11、校办学思想全面贯彻党和国家的教育方针，优化基础教育，强化素质教育，注重特色教育，为培养新世纪的创业型人才打基础。42总体目标一流的校舍，一流的设备，一流的师资，一流的管理，一流质量，成为一所具有省内国内具有先进水平的现代化学。43培养目标：培养德、智、体、美、劳全面发展，具有参与全国竞争能力，适应社会主义市场经济和文化需要的高智能创业型人才，其要求概括为： 四有：有理想、有道德、有文化、有纪律。 四会：会学习、会生活、会做人、会创造。 四强：知识功底强、开拓精神强、身体素质强、心理素质强。44办学模式超前教育、全寄宿制、军校模式、开放教学。45治校方略：质量第一、管理第一、安全第一。46办学特

12、色从“爱”出发，组织全部工作；实行分层管理和准军事化管理；实行小班制，进行差异教学；改革课程结构，发展个性教育，培养特长；教学手段现代化；教学科研融为一体 突出外语、电脑教学。47校园文化 校魂：爱校训：诚实 勤奋 拼搏 创新校风：和为贵 勤为本 学为基教风：严谨 善导 德高 多能学风：勤学 慎思 扬长 求真5学校机构设置 5.1校 长学校机构设校长1人，校长由董事长*聘任*当任，实行董事会领导下的校长负责制，对学校工作实行全面管理，是学校的总设计师和指挥员。*：男 1941年生 汉族 天津人 毕业于北师大，高级中学教师。全国五一劳动奖章获得者。九届全国人大代表，北京市十一届人大代表。多次获国

13、家教委、国家人事部、国家工会、北京市教委、北京市工会、北京市人事局等部门的奖状、奖励和荣誉证书。原北京市广渠门重点中学校长，现已退休被聘到曙光学校任校长。5.2副校长设4人，分别为常务副校长、德育副校长、教育副校长、行政后勤副校长。常务副校长：聘*当任。是校长的主要助手，协助校长主持内部管理工作。*：原赣县一中校长，特级中学教师。德育副校长：聘*当任。是学校政治工作的领导人，群体工作的牵头人，安全工作的指挥人。负责政教处的领导工作。*：男 汉族 45岁 一级中学教师，原教师进修学校书记。教学副校长：聘*当任。是教学管理的牵头人，协助校长和常务副校长做好教育、教学、科研工作。负责中学部和小学部的

14、领导工作。*：男 汉族 44岁 一级中学教师，原腾五中高中部教研组组长。行政后勤副校长：是学校日常行政、后勤、基建维修的领导人，是保证学校教学正常开展的牵头人。负责办公室及人事、财务室的领导工作。6建设内容及规模6.1 建设规模该项目计划规模为在校学生1200人，目标分五年来达到。第一年（2000年）在校学生250人，第二年（2001年）在校学生550人，第三年（2002年）在校学生850人，第四年（2003年）在校学生1150人，第五年（2004年）及以后在校学生保持在1200人。另外教职工人数按建校初为3 : 1配置，在此后逐步调整到6 : 1，其中教师与职工的比例为1 : 1，其次根据工

15、作需要还配置少量零时勤杂工。 6.2 建设内容6.2.1主体工程 按1200个学生及200个教职工的规模需新建教学、科技楼3幢，建筑面积为6160；新建学生公寓2幢，建筑面积3566；新建教工宿舍4幢1000。改建教工宿舍4幢1368；改建学生公寓7幢，建筑面积3380。建设分年度安排见附表二曙光学校建筑工程投资内容表,基本按照主体工程超前建设,逐渐完善的原则完成。项目建成后达学生人均占有教学楼5.1,公寓5.8，教师人均占有宿舍11.8。各年度人均占有情况见下表。6.2.2附属工程 改建小礼堂、办公室各一幢建设面积750。新建大礼堂一幢1000。新建家长接待楼2幢1500。6.2.3总图建设

16、 需建设道路、大门、围墙、游泳池、运动场以及完善供排水、供电，绿化。6.2.4设备购置及安装 按教学需要需购电脑及生、理、化实验设备及文化、体育、音乐设备设施；见曙光学校设备购置简表（附表二附表）。交通设备交通车一辆。7. 投资估算及资金筹措7.1投资估算见附表三、附表四： 总投资=建设投资+流动资金 建设投资=固定资产投资+固定资产投资 方向调节税+建设期利息 =1323.6+0.0+26.9=1350.5万元 总投资=1350.5+33=1383.5万元7.1.1固定资产投资(由以下四项目组成)a、 工程费用：分为建筑工程及设备购置安装费合计1030.6万元 建筑工程：由附表二可知第一年投

17、资444万元，其中房屋投资367万元，总图费用77万元。第二年房屋投资202.4万元。第三年房屋投资75万元。第四年房屋投资144.2万元。第五年总图完善40万元。总计905.6万元。 设备购置及安装：由附表二附表曙光学校设备购置简表可知第一年投入66万元，第二年投入16万元，第三年投入13万元。另投入交通车辆30万元，合计125万元。b、土地费用：国有土地及固定资产产权转让费50万元，赔偿、补偿费90万元，合计140万元。在第一年一次性支付。c、其它费用：包括前期费、勘测设计费、建设单位建设管理费，以及购教职工、学生生活学习设施、用具费等。在第一年支付25万元、第二年支付20万元、第3至第五

18、年仅支付4万元。合计为49万元。d、预备费用：建设项目基本预备费5%；另因项目实施时间较长，所以仍列5%的涨价预备费。两项104万元。以上四项固定资产投资共计1323.6万元。此外固定资产投资方向调节税税率为零，未发生数额。建设期利息（仅计算第一、二年建设期）26.9万元。总计建设投资1350.5万元。7.1.2流动资金 该项目为教育项目，流动资金仅用于支付教职工工资，学生生活学习用品、教学试验药剂、体育用品购置。第一年试招生期投入铺底流动资金33万元。 7.2 资金筹措总投资1383.5万元 ,见附表四:曙光学校投资计划及资金筹措表。第一年投资799.8万元，其中业主自筹549.8万元；银行

19、贷款250万元。第二年投资279万元，其中银行贷100万元；业主自筹179.5万元,自筹中可取之于学校第一、二年利润提取的教育发展基金105.1万元(见附表六：曙光学校预计损益表)，第三年至第五年学校需投资304.2万元。均可取之于学校利润中提取的教育发展基金来滚动发展。 7.3实施进度安排项目建设期五年，与试招生期二年、发展期二年、达规模期一年重合。第一年教学能力达21%，投资占总投资的57.7%。第二年教学能力达45%，累计投资占总投资的78.1%。第三年教学能力达71%，累计投资占总投资的85.2%。第四年教学能力达96%，累计投资占总投资的96.8%。第五年教学能力达100%，累计投资

20、占总投资的100%。8.财务分析8.1学校运行费用8.1.1总成本费用估算项目实施第一年总成本费用(固定资产未折旧,未支付财务费用)为140.4万元,折合每位学生每学期费用为5616元。第二年总成本费用（固定资产未折旧,未支付财务费用)为537.万元，折合每位学生每学期费用为4886元。第三年总成本费用为874.6万元,折合每位学生每学期费用为5145元。第四年总成本费用为1078万元,折合每位学生每学期费用为4587元。第五年总成本费用为1118万元,折合每位学生每学期费用为4658元。第六年总成本费用为1112万元,折合每位学生每学期费用为4633元。第七年及以后各年总成本费用为1107万

21、元,折合每位学生每学期费用为4613元。在总成本费用中主要由如下几项组成。 a、学生学习生活费用：每年每人按伙食费3750元计，折合每天12.5元。服装费：入学第一年四套，此后每年一套，平均每人每年375元。交通、旅游费平均每人每年250元。被褥费、生活用品费及医疗费等平均每人每年375元。 b、教师费用：教师平均每人每月工资福利费1800元，员工平均每人每月550元。达规模后教职工总数为200人，教师与员工比例为1：1。则全年需支付教师费用282万元。 c、水电费用：按1200个学生10个月计及200个教工12个月计，每人每月8.3元计,全年水电费用12万元。 d、其它费用：学校为正常教学所

22、支付的上述以外其它费用，包括勤杂工工资、学校广告宣传费、教职工办公费、出差费以及试验室药剂费、体育用品费等。按每年40万元计。 e、固定资产折旧及大修理费用：项目计算期（包括建设期）仅为15年。但教育项目实际项目期较长，为简化计算则在第15年未固定资产残值提取414万元（占固定资产投资的31%），在项目第三年开始每年提取70万元的折旧费。大修理费每年提取20万元。 f、财务费用：流动资金33万元全部为自筹，不需支付利息。固定资产贷款利息在第3、4、5、6年分别支付23.5、17.3、11、5万元（见附表七）。8.1.2固定、变动、经营成本 固定成本由教师费用中的10%（学校管理人员工资），固定

23、资产折旧、大修理费、财务费用组成，第一年仅为6万元，第三年为137.5万元,至正常运行年为118万元。变动成本为除上述以外的其它成本费用，第一年为134.4万元，第三年为737.13万元，正常运行年为989万元。经营成本为总成本中除去固定资产折旧及财务费用，第一年为140.4万元(等于总成本),第三年为781.1万元，正常运行年为1037万元。8.2学校收入、税金及教育发展基金8.2.1收入估算 按每个学生每年度交建校基金2000元,学杂费、生活费每学期收取4800元计，第一年办一个学期，250个学生，收入建校基金25万元，学杂费、生活费120元，合计145万元。在第二年全年收入建校基金110

24、万元，学杂费、生活费528万元，合计638万元。在第三年、第四年全年分别收入合计986万元及1334万元。第五年及以后各年建校基金收入240万元，学杂费、生活费收入1152万元，合计1392万元。此外学校还可利用每年两个月的假期时间办补习班而创收（在经济分析中未计入）。学校还办有家长接待室，经营原则是服务于家长，方便家长到校探望子女，做到不盈不亏经营。8.2.2税金估算 按照税收政策，项目在运转中不交营业税及附加。当学校产生利润后，享受税前还贷的优惠，并且可税前提取本校教育发展基金用于本校的发展。本项目教育发展基金可提取额，是根据业主在总投资中自筹的1033.5万元为总额控制,超过此数后上交利

25、润33%的所得税。这样在第七年上交所得税59.7万元,第八年及以后每年上交国家94万元所得税。在项目计算期内则可共向国家上交811.7万元所得税。8.2.3利润估算在第一年试招生期即可创4.6万元利润，此后第二、三、四、五、六年分别创100.5、111.4、256、274、280万元的利润。第七年及以后每年创285万元利润。1至6年利润全部用于还贷及做为学校教育发展基金。第七年285万元利润中提教育发展基金104万元用于学校发展，剩余181万元，上交所得税59.7万元,留121.3万元做公积金。第八年及此后每年285万元利润中，上交所得税94万元（已未优惠），提交学校公积金191万元。项目计算

26、期则可由学校提取公积金累计1649.3万元。8.3经济效益分析8.3.1固定资产偿还能力(见附表七)项目贷款350万元第一年贷款250万元,第二年贷款100万元，至第三年年初本息累计377万元。第3、4、5年每年偿还100万元，至第6年偿还77万元。并且3至6年每年产生的利息在总成本中列支支付。还款资金来源为每年提的固定资产折旧及利润中提取的税前还贷资金。8.3.2经济效益静态分析a、 投资利税率、投资利润率：正常年利税总额为285万元，则投资利税率为20.6%(见附表九)。上交94万所得税后剩余191万元税后利润，则投资利润率为13.8%。b、 由附表八累计净现金流量由负变正，内插计算全部投资静态投资回收期为5.98年(含建设期)c、 盈亏平衡点分析：生源盈亏点=固定成本/收入-变动成本第1年及第2年未进行固定资产折旧仅为试招生期,在此不计算盈亏点，3年以后计算情况如下：年份 3年 4年 5年 6年 7-15年盈亏点 55% 34% 32% 31% 29%招生数(人) 468 391 384 372 348以上计算可知，该项目因固定成本较低