应收账款管理规定

1、应收账款管理规定深圳锐仁核准:审核:制订:1.目的明确责任，加速应收账款的回收，避免坏账产生，加速公司的资金周转。2. 适用范围 适用于公司各事业部应收账款管理工作。3. 主要职责3.1 财务会计：a. 对无账期客户订单进行审核 , 确认回款后 , 方可通知出货。b. 有账期客户经过评审后更新额度和账期表，出货根据额度和账期进行控制，超额度 或超账期通知仓库人员停止出货，特殊情况需经公司总经理审批后方可出货。c. 财务会计根据出货数据在金蝶软件确认收入并开发票。d. 制订客户对账单 ,每月 15日前及时交给商务， 25 前收回对账单 .以便商务及时 收款。客户对账单从金蝶ERP系统导出。e.

2、制订逾期货款表，每周五下班前，发出逾期货款表给商务，包含逾期账款 及将要到期货款。f. 收回款项后，及时登记金蝶软件，同时按逾期客户回款情况相应的恢复信用额。3.2 出纳：a. 收到货款后，及时与商务确认到款信息，包括客户名称、到款日期、到款金额等。b. 每天下班前，发出各客户的到款通知给财务会计。3.3 财务经理：审核财务会计制定的各类报表及分析报表。3.4 商务：a. 导入客户明细，报财务部存档备查，包括客户名称、账期、额度和客户资质文件。b. 处理销售订单。c. 主动收款：商务应与客户、财务会计保持良好沟通，确保按期收回到期应收账款； 并根据各事业部的资金情况，适时向客户申请提前付款。d

3、. 收到货款后，及时把银行水单发给出纳，并告知收款信息。e. 收到财务会计的客户对账单 , 及时发给相应客户 , 并跟进收回客户对账单。f. 收到财务会计的逾期货款表，对于逾期客户，商务应及时与客户沟通，并将沟 通结果汇报给销售经理；销售经理再与客户协商收款方案，并将沟通结果以书面申 请交事业部经理审批。3.5 销售经理：a. 监督各商务管理应收账款，对于逾期客户，要主动与客户沟通协商收款方案。b. 对逾期半个月客户， 报事业部经理，事业部经理拟定催款方案，并向公司总经理汇报。3.6 事业部经理：承担领导责任，应收账款回收的总负责人，领导商务、销售经理等相关人员做好收款工作，避免坏账产生，保证

4、公司的资金安全。3.7客户信用评估，核定额度及相对应的等级信用评估风险等级信用额帐期91-100低50万以下不超30天81-90中30万以下不超20天71-80中高10万以下不超10天61-70高5万以下不超7天（如有超过公司审批额度的，需要在申请表做出特别说明）3.8逾期款处理：a. 逾期半个月内由商务和销售经理负责催收，停货并结冻信用额度。b. 逾期半个月以上事业部经理负责催收。c. 逾期一个月以上发律师催款函，并按千分之六每天收取滞纳金。d. 逾期超过三个月以上需单独评估通过其他途径催收。3.9对提成影响，逾期超过半个月但不足一个月，销售经理、事业部经理对应的提成减半发放；逾期超过一个月

5、的，该笔业务的对应提成取消。3.10对确认坏账损失的， 直接销售人员（销售经理）需赔偿坏账金额的 50%事业部经理承 担25%若违反本管理规定给公司造成的坏账损失， 直接销售人员（销售经理）需全额承担。4. 相关表单4.1新客户信用等级评分表4.2老客户信用等级评分表4.3客户信用额度及账期申请表4.4逾期货款表新客户信用等级评表项目值评标准销售人员 评财务复 核规模（注册资本）30100 万以下 10 100-200 万 15 200（含）-500 万20 500（含）-1000 万 25 1000万（含）以上30预计毛利率300-5% 5 6%-10% 1011%-15% 15 16%-2

6、0% 2021%以上30公司成立年限201年以内0，1-3年 5，3-5 年 10,5-10 年 15，10年以上 20预计年销售额20100 万以下 0，100-500 万 10，500万以上 20小计100评估等级（风险）:低（100-91）中（90-81） 中高（80-71） 高（70- 61）信用评估风险等级信用额帐期91-100低50万以下不超30天81-90中30万以下不超20天71-80中高10万以下不超10天61-70高5万以下不超7天老客户信用等级评表项目值评标准销售人员 评财务复核规模（注册资本）20100 万以下 8 100-200 万 10 200（含）-500 万15

7、 500（含）-1000 万18 1000万（含）以上20毛利率200-5% 5 6%-10% 10 11%-20% 15 21% 以上20公司成立年限201年以内 0，1-3年 5，3-5 年 10，5-10 年 15,10年以上 20上年度销售额20100万以下 0， 100-500 万 10，500万以上 20回款情况20准时20逾期一次15 逾期两次10逾期三次 5逾期三次以上0小计100评估等级（风险）:低（100-91） 中（90-81） 中高（80-71） 高（7061）信用评估风险等级信用额帐期91-100低50万以下不超30天81-90中30万以下不超20天71-80中高10

8、万以下不超10天61-70高5万以下不超7天客户信用额度及账期申请表客户信用额度及账期申请表客户名称：本申请表适用于新老客户提交日期：地址及邮编：负责部门：负责人：电话：付款联系人：传真：付款联系人电话：相关证明：超过公司审批权限说明：年预计销售额：信用评分等级：对应信用账期：要求的信用额度：信用账期：销售经理意见：审批签字：事业部经理意见：审批签字：财务经理意见：审批签字：财务总监：审批签字：总经理意见：审批签字：审批结果：信用额度：信用期限（天）：担保/保证金：其它特殊条件：逾期货款表逾期货款表截止日期逾期逾期结算方逾期逾期逾期逾期本周收款进客户名称 销售经理16-30天 31-90天合计

9、式0-15天3 - 6个月7- 12个月1年以上度（1个月）（1-3个月）-合计-办公室卫生管理制度一、主要内容与适用范围1 本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。2 此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理1 公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫;2个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。1. 公共区域环境卫生应做到以下几点：1) 保持公共区域及个人区域地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。2) 保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、诱明一_3) 保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4 )保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁

10、。5) 保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定(或隐蔽)的地方。6) 保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。7)垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。2. 办公用品的卫生管理应做到以下几点：1) 办公桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。2) 办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。3)办公小用品如笔、尺、橡皮檫、订书机、启丁器等，应放在办公桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。4)电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。5)报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。6)饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉固定不可乱搭接临时线。7)新进设备的包装和报废设备以及不用的杂物应按规定的程序及时予以清除。3.个人卫生应注意以下几点：1) 不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。2) 下班后要整理办公桌上的用品，放罢整齐。3) 禁止在办公区域抽烟。4)下班后先检查各自办公区域的门窗是否锁好，将一切电源切断后即可离开。5)办公室门口及