山西漳泽电力财务管理制度

1、山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司规章制度发布通知2009年第1号山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司财务管理制 度已经于2009年6月21日通过，现予发布，自发布之日起 施行。总经理二00九年六月二一日规章制度控制表制度名称山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司财务管理制度制度编号ZZNMGYW-02-01版本签发日期起草人下次评审日期部门审核分管领导核签签发人是否修订2009范旭波吴美春张玮王爱华否此 次 修 订 的 主 要 内容解释部门制度实施 及完 善执 行人山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司财务管理制度（试行）1目的规范山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司（以下简称公司）及各代管单

2、位财务管理和会计核算工作，严肃财经纪律，有效利用资产，提高经济效益，防范经营风险，保证会计 信息的真实、合法、完整。2适用范围本办法适用于山西漳泽电力股份有限公司内蒙古分公司 各代管单位财务管理工作。3 总 则公 司 全 体 要 从 思 想 上 切 实 加 强 财 经 法 规 意 识 ，遵 守 财 经 纪律，坚决执行会计法规。 财务人员必须按照企业会计制度以及国家有关的财经制度 办理各项经济业务，严格执行财务计划，认真遵守财经纪律， 掌握各项费用开支范围和开支标准，划清资金渠道，合理使用 资金。公司各项费用实行预算管理，由公司总经理负责审批。4 财 务 管 理 规 定严 格 费 用 报 销 审

3、 批 手 续 。凡 需 填 制 费 用 报 销 单 据 的 经 济 业 务 , 其 费 用 报 销 单 据 上 必 须 要 有 经 办 人 、公 司 领 导 的 签 字,属购买实物的应有验收、证明人签字。严 格 执 行 现 金 管 理 条 例 。凡 在 本 市 一 切 经 济 业 务 金 额 在 1000 元 以 上 的 ，应 当 使 用 转 账 支 票 ；外 地 采 购 零 星 物 品 使 用 现 金 时 ， 金 额 不 得 超 过 5000 元 。 确 因 急 需 时 , 经 公 司 领 导 批 示 另 行 核 定 。 单笔现金支出超过 2000 元（含 2000 元）时，需提前一天通知出

4、纳。办公费用管理4.3.2 固 定 电 话 费 由 公 司 统 一 管 理 ， 并 根 据 各 专 业 的 业 务量情况核定话费金额。4.3.3 印 刷 费 、 计 算 机 耗 材 将 根 据 各 专 业 的 业务 情 况 核 定每台计算机所需计划，由综合管理部统一管理。4.3.4 严格控制报刊费支出，娱 乐性报刊一律不予订购。 差旅费管理4.4.1 各 专 业 要 严 格 控 制 出 差 人 数 和 天 数 。 对 于 能 够 用 电话、传真、信件解决的,不得派人出差。4.4.2 出 差 人 员 原 则 上 不 准 乘 坐 飞 机 和 软 卧 ，特 殊 情 况 须经总经理批准。业务招待费管理

5、4.5.1 业务招待费必须本着节俭的原则，由公司专人登记，招 待费发票单位、日期要填写完整。原始发票管理4.6.1 一 切 经 济 业 务 收 付 款 项 必 须 要 有 合 法 的原 始 单 据。4.6.2 凡 在 外 取 得 的 发 票 必 须 是 印有税务部门监制章的统 一发票，行政事业单位收费必须使用有财政部门监制章 的统一票据。4.6.3 属 购 买 实 物 的 发 票 必 须 写 明 日 期 、 购 买单 位 、 品 名、数量、单价、大小写金额、出据人签字等，同时必 须具有出据单位发票章。4.6.4 发 票 内 容 与 发 票 类 型 要 相 符 ， 串 用 发 票的 财 务 不

6、予办理报销手续。4.6.5 公 司 自 制 原 始 单 据 要 符 合 财 务 制 度 规 定 。4.6.6 不 论 单 据 来 源 如 何 ， 如 有 涂 改 或 以 白 条 代 替 原 始 单据以及笔迹字体不一致的，财务不予报销。物资采购管理4.7.1 公 司 的 实 物 性 采 购 由 综 合 管 理 部 统 一 采 购 。4.7.2 办 公 用 品 的 采 购 首 先 由 各 部 门 提 出 计 划 申 请 交 由 综合管理部统计后统一定期购买。综合管理部应按期提 出物资采购申请单，注明使用部门、使用人、购买物资 名称、数量、单价、金额等报财务资产部审核、公司分 管财务领导、公司总经理

7、批准后进行购置。4.7.3 物 资 采 购 应 本 着 质 优 价 廉 的 原 则 ， 价 格 不 得 高 于 市 场 价 , 财 务 人 员 对 价 格 进 行 监 督 审 核 ，凡 因 采 购 实 物 给 公司造成经济损失的由负责物资采购个人负全部责任， 因 财 务 人 员 对 价 格 审 核 不 严 造 成 损 失 的 ，承 担 连 带 责 任 。4.7.4 办 公 用 品 、劳 保 用 品 等 物 资 的 发 放 应 由 主 管 部 门 、 分管领导、公司总经理审批后予以发放。综合管理部设 立办公用品、劳保用品等物资保管员，建立实物台帐， 记录并登记物资入库、出库明细帐，财务人员按月稽

8、核 其台帐。4.7.5 公 司 办 公 车 辆 实 行 定 点 加 油 ， 综 合 管 理 部 按 照 每 部车辆的平均油耗和预计公里数按月发放油票，月末与 加 油 站 进 行 核 对 统 计 后 ，填 写 费 用 结 算 单 ，经 部 门 经 理 、 财务资产部经理、公司分管财务领导、公司总经理批准 后，财务人员进行统一结算。并由综合管理部、财务资 产部按月根据每部车辆的实际行驶公里数进行检查考 核，如无正当理由超额加油的，其费用从其责任人工资 中扣除。4.7.6 司 机 去 外 地 出 差 ， 需 中 途 加 油 的 ， 可 在出 差 路 途 中就近加油。4.7.7 车 辆 维 修 保 养

9、 费 ， 由 综 合 管 理 部 按 年 核定 ， 并 建 立台帐进行登记。4.7.8 凡属专项费用购置的设备, 必须在发票到位办理 完入库手续后方可办理出库手续，由专人建立专项账户 进 行 管 理 。构 成 固 定 资 产 的 , 执 行 相 关 固 定 资 产 管 理 办 法 的规定。工程管理各 项 工 程 必 须 签 订 施 工 合 同 ， 同 时 要 落实 资 金 来 源。4.8.2 工 程 款 项 的 结 算 , 必 须 由 相 关 专 业 专 工 签 注 意 见 , 出具竣工验收决算资料，经公司分管领导、分管财务领 导、公司总经理审批后，财务方可结算。4.8.2 财 务 要 严 格

10、 按 照 合 同 规 定 支 付 工 程 价 款， 凡 合 同 规定留有质保金及水电费的，财务应足额扣除。付款规定491 收款单位必须同出票单位一致，出票单位必须与合同单位一致。合同执行中途，如单位名称发生变更，必须由当地工商 管理部门出据证明；开户银行发生变更，必须由当地人民银行 出据证明或提供变更后的银行开户许可证；账号发生变更，必 须由开户银行出据证明。原单位发生分立、合并等事项的，必 须提供债权、债务划分的法律文件。福利费管理4.10.1 凡涉及广大职工利益的开支，由公司制定预算， 统一安排支出。4.10.2 职工外出看病差旅费不予报销。严格执行现金管理制度，不得以办理公务为由套取现金 去办理应转帐办理的业务。公司的一切收入款项（如劳