销售子公司管理创新实践申报书.

1、乐凯胶片股份有限公司创新团队奖申报书项目名称： 销售子公司财务管理创新实践 项目类别： 经营管理类 申报团队： 销售子公司财务管理创新组 申报单位： 资产财务部 2016年1月15日一、项目团队基本情况项目团队销售子公司财务管理创新组项目名称销售子公司财务管理创新实践负责人谢瑾申请单位盖章项目起止时间起始2015-01-01完成2015-12-31公式结果2016.1.22-2016.1.28日期间公示，公示期间未收到异议形成专利情况（无专利时跳过）1（专利名称、申请号/专利号）234项目经费4.47万元项目所属领域经营管理-财务管理项目获奖情况主 要 业 绩1、深化管理，日常监督与现场检查相

2、结合。2015年深入业务流程，参与业务模块管理，充分利用互联网、ERP系统，远程审核业务流程及财务凭证，实时掌握销售子公司动态，加强对核算的过程控制。2015年对除乌鲁木齐、杭州以外的18家销售子公司进行了现场检查，对照检查内容进行财务评价，以沟通会、评价表等形式与影像材料销售公司进行充分有效沟通，从专业、制度、规范上提出共性管理建议近20条，核销处理不良资产98万元，核销处理前期遗留往来挂账4.42万元。日常审核，实时了解子公司业务情况，使现场更有针对性，提高现场的工作效率和效果；现场检查，更深入的审核业务内容，弥补了远程审核的局限性；两者相辅相成，实现了对销售子公司从仅仅事后监督过渡到事前

3、提示、事中控制、事后评价的全过程监督，整体把控财务及经营风险，防微杜渐，堵塞漏洞，降低经营风险，提高管理水平和经营质量。2、建立起了乐凯胶片母子公司间财务管理的无缝链接，加强了本部对子公司财务监管力度。开发利用软件系统“集团对账”建立公司间对账中心，建立财务报表数据透视等功能，实现往来对账协同，建立了本部与销售子公司间财务的无缝对接体系，加快业务处理速度，提高准确性。保证了业务及信息处理的时效性、统一性，合理保证会计报告信息真实可靠。3、完善充实销售子公司管理制度体系。对2013年发布的财务管理制度进行了全面梳理和修改，共修改包括财务收支管理制度、存货管理制度、费用控制管理制度、固定资产管理制

4、度、货币资金管理制度等在内的制度10项，新增福利费管理制度、会计招、解聘及考核管理办法制度2项。制度的更新完善使销售子公司财务人员遇到业务问题时有法可依，有章可循。4、重点加强了对销售子公司费用的管理及控制。通过对各项费用逐级逐项检查，特别针对14家子公司的21.5万元的福利费列支不规范问题，责令账务调整并对调整结果进行监督。通过对费用管控，有效贯彻了航天科技集团公司关于做好经营管理者履职尽责专项治理工作的通知的要求，执行了乐凯胶片股份有限公司落实中央“八项规定”精神专项治理工作实施方案，对发现的突出问题，做到了纠正到位；对管理制度缺失问题，做到了完善到位。主 要 业 绩5、加强资金管理，管控

5、压降“两金”（注：存货和应收账款的简称）占用成效显著。根据公司制度，对子公司的资金进行严格管控，督促子公司及时回款，单户月末存款控制在2万元以下，整合公司内的资金资源，加强公司内的整体调配，提高公司资金的集中度及资金的使用效率，降低金融风险，减少融资费用。管控压降应收账款及存货资金占用是航天集团及乐凯集团2015年重点部署的专项工作。首先，创新小组重点从完善“两金”管理组织体系、明确责任目标等方面，3次组织销售子公司存货和应收账款全面清查盘点、自查评价，并对往来账项核对清理，从管控制度和实际执行等方面检查对标，使得公司整体顺利通过乐凯集团“两金”达标验收。同时，利用清查成果，进一步统计分析、整

6、理不良资产，减少“两金”占用，加快资金周转效率，提高了公司经济运行质量和盈利能力。其次，通过“两金”专项监控，从管控制度和实际执行等方面检查对标，对部分销售子公司应收款授信额度制度与执行不一致问题进行规范，对超信用额度大客户、子公司监督整改，加快了销售子公司应收款的及时收回，增加回笼资金，防范坏账风险及经营风险。6、形成对销售子公司财务工作监督评价机制，强化了对销售子公司财务工作的有效管控，完成对销售子公司的财务管理精益化，构建起了乐凯胶片新的集团化的财务管控模式。同时，对销售分子公司每月财务绩效分析、日常监督与现场检查、会计达标验收互为臂助，点、面结合，深化了对子公司的财务管理、监督和业务指

7、导，使得财务、业务统一思想和做法，树立了乐凯胶片财务部的核心地位，同时带动、影响了子公司财务核算、财务管理水平的提高，普遍提高了财务人员业务素质，提高公司整体核算水平，进一步完善了整体财务管理体系。单位申报意见单位领导签字： 年 月 日评审小组意见组长签字： 年 月 日领导小组审批意见组长签字： 年 月 日备注1、 申报书由申报单位填写，并加盖公章；2、 主要业绩不少于500字，要求量化，提供事实与数据；3、 申报表用蓝黑水笔填写，一律用A4纸打印。二、项目详细内容项 目 详 细 内 容1、立项背景随着数码成像技术的快速发展对传统银盐影像产业带来的颠覆性冲击，国内外传统银盐影像市场竞争激烈,竞

8、品价格不断下调，行业经济形势非常严峻。面对内外环境给公司带来的诸多压力，为实施“千方百计延长银盐业务寿命周期，加快推进新项目建设和市场化”的战略经营思想，加快战略转型，着力打造精益化企业，成为企业走出困境的迫在眉睫的选择。为强化危机、责任、发展意识，适应企业精益化管理,财务管理体系也必须精益化，助力企业尽快转型升级。乐凯胶片作为国有控股上市公司，比一般法人企业有更多层次的监管体系，且其下属销售子公司众多，如何做好对销售子公司有效管控，对已经集团化的乐凯胶片而言，尤为重要。对子公司财务管理创新实践，对公司整体合理保证会计报告信息真实可靠、优化资源配置，规避防范各种风险，实现公司整体发展战略等方面

9、，就乐凯胶片目前发展形势来说，意义非凡。2、创新内容（1）管理手段创新：1）采用财务垂直化管理，将日常监督和现场检查相结合，深入业务、深入流程，对销售子公司财务管理体系进行全方位监控。2015年开始不只站在“局外人”角度对子公司分析评价，而是深入业务，规范流程，实际参与到对子公司业务模块管理中，担负审核签字功能，在ERP系统留有痕迹，亲自操作把关，审核业务，以带动、影响子公司会计核算、财务管理的提高。实时掌握企业信息，实现对分子公司从仅仅事后监督过渡到事前提示、事中控制、事后评价的全过程监督。2）实行对口管理负责制，为了克服ERP系统远程审核不了解原始单据信息的局限性，2015年实行审核、检查

10、同一人的一条链管理，经过现场与ERP系统信息交叉比对，验证原始资料账务处理的合理性，保证了审核、检查质量。（2）管理内容创新：首先，管理内容制度化，规范化。对日常管理要求、现场检查内容、现场打分评价标准及月度分析模板等进行统一规范。以会计达标规范为基础，制定检查标准手册、规范工作底稿形式，对子公司监管内容、程序、方法等标准化，明确要求，保证工作质量。其次，建立专业，项 目 详 细 内 容考核打分机制，对年报审计、税务罚款、存货、应收账款等需重点关注内容对子公司财务管理工作分类设定指标，按不同分值权重进行评价。第三，建立财务协同，按本部原则对销售子公司账务处理细化管控，通过“集团对账”建立公司间

11、对账中心，实现往来对账协同，实时掌握子公司经济活动状况。（3）管理理念创新：1）树立“双赢”财务管理观念，监督与服务并重。一方面要做好财务管理监督工作，实现财务管理目标；另一方面，做好对子公司的培训及业务服务交流互动，建立对话机制，管理常态化。通过集中式培训，增加业务交流机会，面对面沟通，加快问题的解决和业务的提升。2）树立以人为本的财务管理理念。建立健全责、权、利相结合的财务运行机制，充分发挥和挖掘人的创造性、自主性、自觉性；将子公司管理作为对应负责人KPI的考核指标；统一对子公司财务人员管理、评价和考核的标准，并按要求进行管理，明确责任，保证效率和效果。（4）财务管理结构创新：在不增加成本

12、情况下，从工作量、地域、管理人员素质、岗位等因素对销售子公司和负责管理人员进行分组，将20家销售子公司按地域分成10个组，每组2家子公司；根据子公司业务复杂程度及财务人员情况，遴选出10名具备管理子公司能力的财务人员，每人负责2家子公司。（5）管理目标创新：知识资本在知识经济条件下的核心地位和主导作用成为一个不可逆转的趋势。财务顺应趋势，将“实现财务资本和知识资本效用最大化”作为企业对销售子公司财务管理目标。项 目 详 细 内 容3、创新效果：（1）深入业务流程审核、操作，将对子公司监管从事后监督过渡到事前预警、事中控制；（2）建立母子公司财务管理无缝链接，保证了业务及信息处理的时效性、统一性

13、，合理保证会计报告信息真实可靠；（3）深化业、财融合，进一步夯实资产财务部在乐凯胶片财务管理中的核心地位，在做好监督的同时，提升子公司财务人员管理和核算水平。（4）规范了“福利费”“备用金”等科目账务处理和核算内容；（5）通过对费用管控，有效贯彻了航天科技集团公司关于做好经营管理者履职尽责专项治理工作的通知的要求，执行了乐凯胶片股份有限公司落实中央“八项规定”精神专项治理工作实施方案，对子公司各项不合理费用开支及时遏制警示；（6）增加现金流量，控制财务风险，“两金”管控顺利通过集团验收检查。2015年加强内部管控、克服各种困难，销售子公司存货和应收账款资金占用管控结果均高于集团年初期望目标，增

14、加了经营活动现金流入，较好控制了坏账风险及经营风险； （7）保证了乐凯胶片年度无亏损子公司目标的顺利实现。4、第三方评价及应用情况：销售子公司针对财务检查发现的问题及针对性建议，对子公司工作薪酬管理、制度执行、销售合同、应收款赊销控制及客户信用管理、费用管理等方面进一步加强。5、 社会效益和经济效益：（1）从专业、制度、规范上提出共性管理建议近20条，核销处理不良资产98万元，核销处理前期遗留往来挂账4.42万元。防微杜渐，堵塞漏洞，降低经营风险，提高管理水平和经营质量。（2）2015年11月对根据航天集团关于开展巡视整改专项督促检查的通知及乐凯胶片财务管理的要求，对各子公司福利费不规范核算进

15、行了调账处理，调整金额21.5万元。（3 ）2015年销售子公司经营活动现金流入比年初目标增加1634万元，比去年增加2462.84万元，经营活动现金净流量比去年增加215.24万元。（4） 存货资金占用比预算指标降低190万元；应收账款比预算指标降低462万元。与2015年初预算相比，收入完成高出目标1051.14 万元。备 注1、 项目简介限8页，详细描述项目发展过程及实施过程；2、 经济效益数据以年内未统计周期。三、项目应用情况项 目 详 细 内 容1、 经济效益 项目总投资额4.47万元年份新增收入新增利润2015年累计各栏目的计算依据：（限200字）2、 社会效益（限200字）通过销售子公司财务管理创新，实现了对销售子公司专人负责制、一对一垂直管理，强化了财务监督与服务并重意识，提高了子公司财务管理水平，精益公司整个财务管理体系。通过检查发现的问题，防微杜渐，堵塞漏洞，提高管理水平和经营质量，增强了乐凯胶