商业银行经营学5PPT学习教案

1、会计学1 商业银行经营学商业银行经营学5 度 n案例：信用评估 第1页/共91页 第2页/共91页 第3页/共91页 第4页/共91页 第5页/共91页 第6页/共91页 第7页/共91页 第8页/共91页 第9页/共91页 第10页/共91页 第11页/共91页 n 第12页/共91页 第13页/共91页 第14页/共91页 零售贷款：客户为了个零售贷款：客户为了个 人目的获取的贷款人目的获取的贷款 第15页/共91页 第16页/共91页 n3 3）次级贷款）次级贷款是指借款人依靠其正是指借款人依靠其正 常的经营收入已经无法偿还贷款常的经营收入已经无法偿还贷款 的本息，而不得不通过重新融资的

2、本息，而不得不通过重新融资 或拆东墙补西墙的办法来归还贷或拆东墙补西墙的办法来归还贷 款，表明借款人的还款能力出现款，表明借款人的还款能力出现 了明显的问题。了明显的问题。 第17页/共91页 第18页/共91页 量化贷款质量的指标量化贷款质量的指标 第19页/共91页 第20页/共91页 第21页/共91页 第22页/共91页 贷款的组合贷款的组合 银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行 贷款发放的收益，降低整体贷款风险。贷款发放的收益，降低整体贷款风险。 决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特 定的市场环境。定的市

3、场环境。 银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组 合结构。合结构。 第23页/共91页 第24页/共91页 第25页/共91页 第26页/共91页 第27页/共91页 第28页/共91页 第29页/共91页 第30页/共91页 第31页/共91页 第32页/共91页 第33页/共91页 第34页/共91页 二、贷款价格的构成二、贷款价格的构成 第35页/共91页 未使用未使用 贷款额贷款额 未使用的未使用的 实际天数实际天数 承担费承担费 年率年率 360 （或（或365） 第36页/共91页 日仍有800万美元未动用，自动 注销。问：该借款人支付的承 担

4、费情况。 第37页/共91页 10/512/5 1000万 5/6 2000万 12/7 500万 9/8 700万 10/11 800万 1）6,107,11：20000.25% (32/360) = $ 4444.44 2）7,128, 8：15000.25% (28/360) = $ 2916.67 3）8,911, 9：8000.25% (93/360) = $ 5166.67 第38页/共91页 第39页/共91页 第40页/共91页 第41页/共91页 加价即针对特定客户的贷款的风加价即针对特定客户的贷款的风 险溢价（违约风险溢价和期限风险溢价（违约风险溢价和期限风 险溢价）险溢价

5、） 贷款利率贷款利率=基础利率基础利率+加价加价 第42页/共91页 期限 标价(%) 加数协议利率(%) 银行同银行同 业拆借业拆借 利率利率 三个月三个月 11.6250.7512.375 六个月六个月 120.7512.75 一年一年 12.625 0.7513.375 大额定大额定 存款单存款单 利率利率 一个月一个月 9.4 0.7510.15 二个月二个月 10.95 0.7511.70 三个月三个月 11.10 0.7511.85 六个月六个月 11.2 0.7511.95 一年一年 11.65 0.7512.4 国库券国库券 利率利率 13周周9.99 0.7510.74 26

6、周周10.27 0.7511.02 第43页/共91页 6.00%1年年 5.91%6个月个月 5.91%3个月个月 5.96%1个月个月 伦敦银行间同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率 =5.91%+0.125%+0.125%=6.16%=5.91%+0.125%+0.125%=6.16% 第44页/共91页 优惠利优惠利 率水平率水平 优惠加数优惠加数 优惠乘数优惠乘数 风险等级风险等级 A+1% 风险等级风险等级 B+2% 风险等级风险等级 A1.2 风险等级风险等级 B1.3 6% 7% 8%7.2%7.8% 8% 9%10%9.6%10.4% 10% 11%12%12%13% 12%1

7、3%14%14.4%15.6% 第45页/共91页 第46页/共91页 水平。水平。 第47页/共91页 第48页/共91页 第49页/共91页 第50页/共91页 第51页/共91页 费 用金 额（元） 存款服务成本4000 贷款风险及管理费用5000 借入资金利息56000 目标利润12000 小计77000 第52页/共91页 8.4% 8% 应收贷款利率 6720064000应收贷款利息 48008000补偿性存款投资收入 50005000手续费收入 方案B方案A收益 第53页/共91页 第54页/共91页 第55页/共91页 第56页/共91页 第57页/共91页 第58页/共91页

8、 第59页/共91页 第60页/共91页 第61页/共91页 三、票据贴现 （一） 票据贴现的概念与特点 （二） 票据贴现的操作要点 票据贴现贷款的期限和额度票据贴现贷款的期限和额度 贴现实付金额贴现实付金额= =贴现汇票的票面金额贴现汇票的票面金额- -贴现利息贴现利息 贴现利息贴现利息= =贴现汇票票面金额贴现汇票票面金额实际贴现天数实际贴现天数 日日 贴现率（月贴现率贴现率（月贴现率/30/30） 注意：注意： 贴现期限：指票据从贴现之日起至到期日止的时贴现期限：指票据从贴现之日起至到期日止的时 间。间。 具体算法：算头不算尾，满月不论大小月一律按具体算法：算头不算尾，满月不论大小月一律

9、按 3030天计算，不足一个月的按实际天数计算。天计算，不足一个月的按实际天数计算。 第62页/共91页 第63页/共91页 n贷款的发放与收回贷款的发放与收回 第64页/共91页 第65页/共91页 第66页/共91页 Ft=1/nP+n-(t-1) /nPr Ft:每期偿还的本金和利息；每期偿还的本金和利息； P:本金本金 n: 偿还次数；偿还次数；t: 偿还的序号；偿还的序号；r:利率利率 第67页/共91页 1)1 ( )1 ( n n r rr PA 第68页/共91页 第69页/共91页 第70页/共91页 第71页/共91页 第72页/共91页 74 损益表百分比分析的指标损益表百分比分析的指标 第73页/共91页 75 分析资产负债表的营运效率指标分析资产负债表的营运效率指标 第74页/共91页 76 分析资产负债表的营运效率指标分析资产负债表的营运效率指标 第75页/共91页 77 分析资产负债表的流动比率指标分析资产负债表的流动比率指标 第76页/共