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文档简介

1、会计学1 烟草专卖局培训内部专卖管理监督烟草专卖局培训内部专卖管理监督 第1页/共14页 建设特别是领导班子建设， 树立行业良好形象的重要 措施。 第2页/共14页 第3页/共14页 是什么是什么 1 由谁管由谁管2 管什么管什么3 怎么管怎么管4 第4页/共14页 第5页/共14页 第6页/共14页 主体主体 各级烟草专卖局各级烟草专卖局 ，各级烟草专卖，各级烟草专卖 局内部专卖管理局内部专卖管理 监督职能部门是监督职能部门是 内部专卖管理监内部专卖管理监 督的工作部门。督的工作部门。 主体及对象主体及对象 对象对象 各级烟草公司及各级烟草公司及 其生产经营部门其生产经营部门 ，主要包括：卷

2、，主要包括：卷 烟营销中心、物烟营销中心、物 流中心、财务办流中心、财务办 公室和海晟连锁公室和海晟连锁 公司等。公司等。 第7页/共14页 对货款回笼方面的监管对货款回笼方面的监管 对卷烟销售部门的监管对卷烟销售部门的监管 对促销活动的监管对促销活动的监管 对卷烟代送点定点取货点监管对卷烟代送点定点取货点监管 对物流部门的监管对物流部门的监管 对海晟连锁店的监管对海晟连锁店的监管 监管内容 第8页/共14页 监管方法： 建立健全机制 加强人员培训 重在数据比对 注重实地核查 处理发现问题 及时上报问题 加强痕迹管理 第9页/共14页 第10页/共14页 第11页/共14页 零售户管理信息方面案例：虚拟客户。 国家局2004年对某公司检查中， 从销售发票上找出了14名陈姓客户和 12名杨姓客户，同该县1263家持证零 售户进行核对，25个都不是持证零售 户，只有一个名叫陈桃珍的是持证零 售户。销售发票显示该零售户共购进 红河系列卷烟483条，实地考证的结果 是：该零售户从来没有购进过红河烟 。该公司编造

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