月份财政预算执行分析 河南省焦作市财政局综合信息网.

1、财政预算收支执行情况分析一季度，各级财税部门认真学习贯彻中央“两会”精神，积极研究落实各项财政改革目标，密切跟踪经济运行动态，巩固和提高财政经济发展成果，财政收支继续平稳较快增长。一般预算收入增幅达到28.4%，总量居全省第三位，顺利实现首季“开门红”，重点和法定支出保障有力，预算执行情况较好。一、财政收支情况（一）收入累计完成情况一季度，全市地方财政收入完成161749万元，较上年同期增长38.7%，增加收入45164万元。其中：一般预算收入完成138236万元，较上年同期增长28.4%，增加收入30584万元；基金预算收入完成23513万元，较上年同期增长1.6倍，增加收入14580万元。

2、收入分级完成情况是：市本级一般预算收入完成37533万元，较上年同期增长4.3%，增加收入1537万元，占全市一般预算收入的比重为27.2；五城区完成22721万元，较上年同期增长47.3%，增加收入7293万元，占全市一般预算收入的比重为16.4；六县市完成77982万元，较上年同期增长38.7%，增加收入21754万元，占全市一般预算收入的比重为56.4。全市增幅呈现出五城区高于六县市，六县市高于市本级的特点。收入结构情况是：税收收入累计完成103149万元，较上年同期增长31.7%，占一般预算收入的比重为74.6%，较上年提高1.8个百分点。其中：主体税种完成73041万元，较上年同期增

3、长24.3%，占税收收入的比重为70.8%；小税种完成30108万元，较上年同期增长53.7%，占税收收入的比重为29.2%。非税收入累计完成35087万元，较上年同期增长19.7%，占一般预算收入的比重为25.4%。30月地方一般预算收入构成图 非税收入25.4%主体税种52.8%小税种21.8%收入分部门完成情况是：财政部门完成60308万元，占财政收入的比重为37.3%，较上年同期增长44.1%；地税部门完成72803万元，占财政收入的比重为45%，较上年同期增长49.5%；国税部门完成28638万元，占财政收入的比重为17.7%，较上年同期增长10%。增幅呈现出地税高于财政、财政高于国

4、税的特点。3月地方财政收入分部门征收分布图地税45%国税17.7%财政37.3%收入分级次情况是：境内全口径财政收入完成28.08亿元，同比增长28.8%。其中，中央级入库收入11.68亿元，同比增长17%，占全口径财政收入的41.6%；省级入库收入2230万元，同比增长39.3 %，占全口径财政收入的0.8%；地方级入库收入16.17亿元，同比增长38.7%，占全口径财政收入的57.6%。 3月焦作市境内税收收入级次分布图地方级收入57.6%中央级收入41.6%省级收入0.8%收入在全省的情况是:一般预算收入总量居全省第3位，总量前6位分别是郑州市66.81亿元、洛阳市27.2亿元、焦作市1

5、3.82亿元、平顶山市13.07亿元、新乡市12.48亿元、许昌市10.73亿元；一般预算收入增幅居全省第12位，较全省地市级平均增幅低3.4个百分点。税收收入总量居全省第3位，前6位分别是郑州市54.93亿元、洛阳市21.45亿元、焦作市10.31亿元、平顶山市9.46亿元、安阳市8.8亿元、南阳市8.74亿元；税收收入增幅居全省第11位，较全省地市级平均增幅低4.9个百分点；税收占一般预算收入的比重为74.6%，居全省第8位，较全省地市级平均比重低1.8个百分点。（二）支出累计完成情况一季度，全市地方财政支出完成143841万元，较去年同期增长18%，增加支出21993万元。其中：一般预算

6、支出完成132958万元，较上年同期增长12.4，增加支出14719万元；基金支出完成10883万元，较上年同期增长2倍，增加支出7274万元。支出分级完成情况是：市本级一般预算支出完成23804万元，较上年同期下降11.3，占全市一般预算支出的比重为17.9；五城区完成19250万元，较上年同期下降2.1，占全市一般预算支出的比重为14.5；六县市级完成89904万元，较上年同期增长25.3，占全市一般预算支出的比重为67.6。支出增幅呈现市本级高于五城区，五城区高于六县市的特点。支出在全省的情况是：一般预算支出总量居全省第10位，前9位分别是郑州市41.13亿元、洛阳市24.54亿元、周口

7、市21.8亿元、南阳市20.42亿元、商丘市19.72亿元、信阳市16.01亿元平、顶山市15.77亿元、驻马店市15.43亿元、新乡市14.9亿元；一般预算支出增幅居全省第16位，较全省地市级平均增幅低10.4个百分点。二、预算执行的主要特点（一）一般预算收入持续协调增长一季度，全市工业生产稳步增长，工业经济效益继续提高，经济运行质量较高。在经济大盘持续较快发展的带动下，各级财税部门抓住有利时机，积极研究政策，克服种种不利因素，严格依法征管，一般预算收入持续协调增长，前三个月增幅保持在30%左右，较上年同期提高5.4个百分点，总量连续三个月居全省第三位，顺利实现首季“开门红”的良好局面。从收

8、入结构情况看，呈现“非税低、主税稳、小税高”的良性发展态势。前三个月，非税收入入库有保有压，增幅控制在20%以下；主体税种稳定发挥支撑作用，增幅在24%以上；小税种保持高速增长，增幅超出50%。（二）主体税种征收差异明显一季度，五项主体税种合计完成73041万元，同比增长24.3%，总量和增幅分居全省第4位和第9位，增幅较上年同期提高1.5个百分点。增幅最高的企业所得税达到65.9%，最低的城市维护建设税12.1%，差距达到53.8个百分点，税种间征收差异呈扩大趋势。企业所得税保持高幅增长。1-2月份，全市规模以上工业利税总额实现41.4亿元，同比增长47.4%，比去年同期增长13.7个百分点

9、；盈亏相抵后实现利润27.3亿元，同比增长56.6%，高于全省平均水平0.9个百分点，是近一年来增速首次超过全省平均水平，比去年同期增幅上升15.1个百分点。在焦作万方、焦煤集团等重点工业企业效益和实现利润水平较快提高的拉动下，企业所得税保持高速增长。一季度，累计入库地方收入14526万元，同比增长65.9%，增收5770万元，自去年以来始终保持在60%以上的增速，是主体税种中增长最快、拉动力最强的税种。从全省位次情况看，总量排在郑州、洛阳、许昌之后，居全省第4位；增幅居全省第4位，比全省平均增幅高出29.7%个百分点。营业税平稳较快增长。1-2月份，社会消费品零售总额35.9亿元，同比增长2

10、5.6%。其中，住宿餐饮业5.08亿元，同比增长33.2%；零售业24.8%，同比增长18.2%。在第三产业主要行业较快发展带动下，营业税摆脱去年以来的低幅增长状态，1-3月份累计完成22807万元，前三个月增幅均超出20%，3月份达到22.1%，较上年同期提高3.1个百分点，总量和增幅分居全省第6位和第8位。分项目情况看，金融业、交通运输业、租赁和商务服务业增长较快，分别较上年同期增长68%、77.4%、85.9%。增值税、个人所得税、城市维护建设税低位徘徊。一季度，煤、油、运及工业原材料价格居高不下，企业成本压力加大，导致部分行业和企业盈利空间缩小亏损加重。1-2月份，风神轮胎股份由于天然

11、橡胶等主要原材料价格大幅度上升导致企业成本增长较多，营业成本比去年同期上升了28.3%；昊华宇航化工主要原材料电石、原盐和原煤价格上涨，使成本升高约6028万元；丹河电厂、金冠嘉华电力、爱依斯万方电力等电力企业由于煤炭价格上涨利润同比减少5808万元；中国铝业中州分公司由于氧化铝价格同比下降6.8%，原材料碱、铝矿石等购进价格同比上升，造成成本较去年同期升高了6.6%。受部分重点企业实现产值相对下降影响，增值税处于低幅增长状态，一季度三个月增幅分别为21.3%、19.5%、14.5%,总量和增幅分居全省第5位和第16位。受调整企业和个人所得税计税工资政策影响，（从2006年7月1日起，计税工资

12、由800元提高到1600元，2008年3月提高到2000元），造成个人所得税低幅增长，前3个月增幅分别23%、19%、14.5%，累计完成3881万元，总量和增幅分居全省第9位和第12位。城市维护建设税作为增值税、营业税、消费税的附加税，由于受到二项主体税种增长趋缓的影响，也处于低位徘徊状态，前3个月增幅分别为14.9%、24.4%、12.1%，累计完成6702万元，总量和增幅分居全省第6位和第15位。（三）小税种增收作用明显在政策调整和房地产业快速发展等因素影响下，各级财税部门不断加强小税种征管，小税种保持较快的增长态势。一季度，各项小税种合计完成30108万元，同比增长53.7%，增收10

13、516万元，总量和增幅分居省辖市第3位和第13位。增收额占一般预算收入增收额的34.4%，拉动一般预算收入增长9.8个百分点；占税收收入的比重达到29.2%，比上年同期提高4.2个百分点，此项指标居全省第3位，对税收收入贡献进一步加大。其中，城镇土地使用税完成12144万元，同比增长148%，增收7247万元；房产税完成5588万元，同比增长27.6%，增收1210万元；印花税完成2100万元，同比增长98.9%，增收1044万元；契税完成3523万元，同比增长31.5%，增收844万元。（四）非税收入规范化管理进一步加强今年以来，各级财政部门进一步加强“收支两条线”管理，严格执行收入科目使用

14、范围，在确保应收尽收、严禁体外循环的同时，防止了非税收入混级混库或重复入库以及列收列支等虚增财政收支的现象，非税收入保持适度增长。一季度，纳入预算内管理的6个非税收入项目合计完成35087万元，同比增长19.7%，增幅较上年下降1.8个百分点，总量和增幅均居全省第6位。占一般预算收入比重为25.4%，高出全省地市级平均水平1.8个百分点，居全省第11位。分项目情况看，国有资本经营收入、行政事业性收费收入二项收入增幅较高，对非税收入拉动作用明显。国有资本经营收入完成14554万元，增长86.9%，增收6767万元；行政事业性收费收入完成8609万元，增长36.2%，增收2286万元。（五）城区财

15、政经济加快发展今年以来，城区党委政府充分发挥区位优势，通过招商引资、项目带动、发展三产、拉动消费等措施实现城区财政经济的快速发展。一季度，五城区一般预算收入合计完成22721万元，同比增长47.3%，分别高出市本级和县市级43个百分点和8.6个百分点，比去年同期提高17.2个百分点，拉动全市一般预算收入增长7个百分点，成为全市财政收入增长的重要动力。一般预算收入占全市收入的份额达到16.4%，较上年同期提高2.1个百分点，呈逐年扩大趋势。在收入总量不断扩大的同时，收入质量进一步提高，税收占一般预算收入的比重达到85.9%，较上年同期提高5.1个百分点，比全市平均水平高出11.3个百分点，四个城

16、区较上年有不同程度提高。其中，解放、中站分别提高13.5个百分点和10.9个百分点。（六）促进民生保障，构建和谐社会今年以来，各级财政部门从切实解决教育、医疗、住房、收入分配与社会保障等人民群众最关注、最直接、最现实的利益问题出发，加大财政保障力度，努力构建和谐社会。一是探索财政支持公共医疗卫生事业的途径，提高人民健康水平。继续推进新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险试点工作，将农业人口占总人口比例在50%以下的市辖区全部纳入中央财政补助范围，筹资标准由50元提高到100元。一季度，医疗卫生支出7765万元，同比增长86.2%，增加支出3594万元。二是建立健全城市义务教育经费保障机制，全面

17、做好城市义务教育免除学杂费工作，继续做好“两免一补”工作。一季度，教育支出26096万元，同比增长11.9%，增加支出2776万元。三是不折不扣落实好各项支农惠农政策。结合农村综合改革加快新农村建设。认真落实“家电下乡”政策。开通农民补贴网，增强补贴透明度，实行“一折通”兑现各种惠农补贴。一季度，农林水事务支出3945万元，同比增长4.4%，增加支出166万元。（七）增加财政投入,强化社会管理服务职能今年以来，各级财政部门不断优化和调整支出结构，增加对公共服务领域的投入，优先保障和改善民生，向社会事业发展的薄弱环节倾斜，强化政府社会管理服务职能。一般公共服务支出34273万元，同比增长46.3

18、%，增加支出10853万元，有力地保障了党委政府各部门正常履行管理职能；加强环境保护，促进节能减排，环境保护支出1192万元，同比增长20.8%，增加支出205万元；鼓励企业自主创新，增加政府对技术研究与开发的支持力度，科学技术支出1593万元，同比增长108.5%，增加支出829万元；积极落实奖励企业政策，开展送资金上门服务活动，市本级安排1961万元对全市45家先进工业企业和名优产品生产企业进行表彰和奖励。三、预算执行中需关注的问题（一）主要指标在全省位次靠后一季度，一般预算收入总量虽暂居第3位，但增幅仍低于全省平均水平3.4个百分点，居第12位；主体税种和小税种增幅低于全省平均水平5.2

19、个百分点和13.8个百分点，居第9位和第13位；税收占一般预算收入比重低于省辖市平均水平1.8个百分点，居第8位。主体税占税收比重低于省辖市平均水平6.1个百分点，居第16位。目前，我市财政收入的平稳增长，特别是县（市）级收入的高速增长主要依靠小税种贡献率的提高，以及非税收入的拉动，主体税种增收作用并不明显且呈下降趋势，收入的质量和结构形势不容乐观。（二）市本级收入形势严峻一季度，受增值税和非税收入减收影响，市本级一般预算收入低幅增长，累计增幅4.3%，低于全市平均增幅24.1%个百分点，对全市收入增长产生较大影响。中铝中州分公司、焦作万方、昊华宇航公司、焦煤集团等市属重点税源企业销售收入下降

20、，增值税入库同比下降较多。据国税部门统计，1-2月份，中铝中州分公司入库税款下降38.1%，焦作万方入库税款下降76.9%，焦煤集团入库税款下降26.7%，昊华宇航公司入库税款下降55.9%。一季度，市本级增值税（地方部分）完成10559万元，同比下降15.4%，减收1924万元。（三）支出增幅大幅回落由于我市人代会将在4月份进行，比上年晚了近一个月，预算指标尚未下达，除正常公用和人员经费在预算控制数内执行外，大部分专款和专项支出处在停滞状态，造成支出增幅较上年大幅回落。一季度，一般预算支出增长12.4%，较上年增幅回落43.3个百分点，低于全省平均增幅10.4个百分点，居第16位。四、工作建议省市财政工作会议的召开，明确了今年我市财政工作的重点和工作目标，各县市区财政部门要进一步增强责任感、紧迫感，通过落实工作责任、深入预测分析、推进优化服务、加强征收管理等措施，确保各项工作目标的完成。 （一）进一步落实工作责任。及时把党委、政府的工作要求传达贯彻到系统内每一位干部职工，进一步统一干部的思想，使系统上下增强打好收入攻坚战的信心和决