社保费地税全责征收知识和申报操作培训

1、 广州市地方税务局广州市地方税务局 培训内容培训内容 2 3 1 社保费申报3 3 社保费征收介绍及要求 3 2 申报数据准备 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 3 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 4 地税全责征收的政策依据地税全责征收的政策依据 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 5 地税部门负责社保费征缴环节地税部门负责社保费征缴环节 征收征收申报、审核申报、审核缴费登记缴费登记 查处查处 划解财政专户划解财政专户 追欠追欠 划解财政划解财政 参保登记参保登记记账记

2、账待遇核发待遇核发 社 保 经社 保 经 办办 机机 构构 （核定）（核定） 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 6 地税全责征收的政策依据地税全责征收的政策依据 缴费登记信息变更、增员、缴费登记信息变更、增员、 减员、停保和统筹区域内减员、停保和统筹区域内 流动等业务流动等业务 异地转移、退休、退保异地转移、退休、退保 等业务等业务 办理增员、减员手续办理增员、减员手续 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 7 办理缴费登记办理缴费登记 1.税务税务(社保缴费社保缴费)登记表登记表（SF050）一式）一式2份；份；

3、 2.法人（负责人）身份证件原件及复印件法人（负责人）身份证件原件及复印件1份；份； 3.执业证照原件及复印件执业证照原件及复印件1份（须注明份（须注明“本复印件与原件相符本复印件与原件相符”并并 签章）；签章）； 4.税务登记证副本（同时办理税务登记和缴费登记的不需提供）；税务登记证副本（同时办理税务登记和缴费登记的不需提供）； 5. 应参保员工花名册。应参保员工花名册。 办理缴费登记需携带资料 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 8 增设管理序号增设管理序号 1.新办理缴费登记单位由地税机关根据不同参保群体开设相应的管理序号；新办理缴费登记单位由地税

4、机关根据不同参保群体开设相应的管理序号； 2.已参保的缴费单位建议申请增设相应的管理序号；已参保的缴费单位建议申请增设相应的管理序号； 3.建筑施工企业及商贸、住宿、餐饮、娱乐、洗浴等服务业企业为新招用的建筑施工企业及商贸、住宿、餐饮、娱乐、洗浴等服务业企业为新招用的 农民工参加工伤保险的，必须增设相应的管理序号。农民工参加工伤保险的，必须增设相应的管理序号。 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 9 增设管理序号增设管理序号 1、税务税务(社保缴费社保缴费)登记表登记表（SF050）一式）一式2份；份； 2、税务登记证副本原件（同时办理税务登记和缴费登记

5、的不需提供）；、税务登记证副本原件（同时办理税务登记和缴费登记的不需提供）； 3、应参保员工花名册。、应参保员工花名册。 办理申请增设管理序号需携带资料 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 10 办理增、减员办理增、减员 1. 增、减员可通过上门办理或网络办理完成增、减员可通过上门办理或网络办理完成 ； 2. 在每月在每月1-15日内进行增减员登记日内进行增减员登记 ； 3. 新办理缴费登记的单位首次增员登记应做全员增员处理新办理缴费登记的单位首次增员登记应做全员增员处理 ； 4. 同一统筹区内已经参保人员不能直接办理增员；同一统筹区内已经参保人员不能直

6、接办理增员； 5. 有欠费记录的须补缴欠费后再办理减员有欠费记录的须补缴欠费后再办理减员 。 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 11 办理免缴费登记办理免缴费登记 1. 业主从未参保且已超龄（男业主从未参保且已超龄（男60周岁以上，女周岁以上，女55周岁以上），又无其他雇周岁以上），又无其他雇 员的个体工商户。员的个体工商户。 2. 全员已在其他单位参保的缴费单位。全员已在其他单位参保的缴费单位。 办理免参保申请的条件 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 12 办理免缴费登记办理免缴费登记 1. 社保免参保资格审

7、批表社保免参保资格审批表（SF017）一式）一式2份；份； 2. 免参保证明资料；免参保证明资料； 3. 税务登记证副本原件及复印件税务登记证副本原件及复印件1份。份。 办理免缴费登记需携带资料 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 13 办理办理注销缴费登记注销缴费登记 应当自工商行政管理机关办理注销登记之日起应当自工商行政管理机关办理注销登记之日起30日内，到主管日内，到主管 地税机关办税服务厅（下称：办税服务厅）申请办理注销缴费登记。地税机关办税服务厅（下称：办税服务厅）申请办理注销缴费登记。 办理本业务前必须缴清社保欠费及办理全部人员减员手续。办理

8、本业务前必须缴清社保欠费及办理全部人员减员手续。 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 14 审核（核定）审核（核定） 缴费单位应参保的险种由税务机关根据社保费有关政策和缴费单缴费单位应参保的险种由税务机关根据社保费有关政策和缴费单 位的实际情况核定，可选险种由缴费单位自主选择位的实际情况核定，可选险种由缴费单位自主选择 。 我自己去选我自己去选 险种喽！险种喽！ 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 15 申申 报报 1. 当月申报当月缴纳当月申报当月缴纳 ； 2. 不申报则将按其上月应缴数额进行征收；不申报则将按其

9、上月应缴数额进行征收； 3. 如有变化的，应当在每月如有变化的，应当在每月15日内向地税机关申报日内向地税机关申报 。 明天明天16 号了号了 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 16 申申 报报 1. 缴费单位应根据不同参保群体对应的管理序号分别进行缴费申报；缴费单位应根据不同参保群体对应的管理序号分别进行缴费申报； 2. 新开办单位的从业人员、重新参加再就业人员、新参加工作人员，新开办单位的从业人员、重新参加再就业人员、新参加工作人员， 以起薪当月即应发工资当月（增员当月）以申报个人所得税工资、以起薪当月即应发工资当月（增员当月）以申报个人所得税工资

10、、 薪金税项的金额计算缴纳社会保险费薪金税项的金额计算缴纳社会保险费 ； 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 17 申申 报报 3. 缴费单位凡办理增员的，其增员部分允许补申报应缴数额（原则缴费单位凡办理增员的，其增员部分允许补申报应缴数额（原则 上缴费单位一个月申报一次，特殊情况允许多次申报），缴费单上缴费单位一个月申报一次，特殊情况允许多次申报），缴费单 位对于此部分人员的补申报必须进行上门申报，不允许网上申报。位对于此部分人员的补申报必须进行上门申报，不允许网上申报。 其余情况的人员不能进行补申报其余情况的人员不能进行补申报 ； 广州市地方税务局广

11、州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 18 申申 报报 4. 在增员起薪当月内可以就增员部分进行再次缴费申报在增员起薪当月内可以就增员部分进行再次缴费申报; 5. 地税全责征收后，每年地税全责征收后，每年7月，缴费单位以所属的缴费个月，缴费单位以所属的缴费个 人上年度（人上年度（1月月-12月）应税工资、薪金的月平均数为其月）应税工资、薪金的月平均数为其 缴费基数计算应缴社会保险费，并于缴费基数计算应缴社会保险费，并于7月月1-15日内向地日内向地 税机关申报税机关申报 ； 15 7 7月月 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 19

12、申申 报报 6. 缴费单位申报不实，地税机关有权核定其应缴数额。缴费单位申报不实，地税机关有权核定其应缴数额。 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 20 费款缴纳费款缴纳 方式方式 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 21 监监 督督 检检 查查 缴费单位未及时、足额缴纳社会保险费的，由地税机关缴费单位未及时、足额缴纳社会保险费的，由地税机关 责令限期缴纳；责令限期缴纳； 逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起， 按日加收千分之二的滞纳金；按日加收千分之二的滞

13、纳金； 逾期仍不缴纳社保费及滞纳金的，由地税机关申请法院逾期仍不缴纳社保费及滞纳金的，由地税机关申请法院 强制征缴。强制征缴。 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费征收介绍及要求社保费征收介绍及要求 22 争争 议议 处处 理理 缴费单位因缴费登记、申报、审核（核定）、征收、追缴、缴费单位因缴费登记、申报、审核（核定）、征收、追缴、 查处等行为发生行政争议的，由地税机关负责处理。查处等行为发生行政争议的，由地税机关负责处理。 缴费人无法按规定领取社会保险待遇等行政争议，由社保缴费人无法按规定领取社会保险待遇等行政争议，由社保 经办机构负责处理。经办机构负责处理。 广州市地方税务局广州市地方

14、税务局 培训内容培训内容 23 3 1 社保费申报3 3 社保费征收介绍及要求 3 2 申报数据准备 广州市地方税务局广州市地方税务局 申报数据准备方法申报数据准备方法 24 增、减员及申报数据准备方法：增、减员及申报数据准备方法： 第一种：地税网站下载第一种：地税网站下载社保费增、社保费增、 减员及申报模板减员及申报模板 第二种：通过社保费地税全责征收申报第二种：通过社保费地税全责征收申报 辅助系统辅助系统 广州市地方税务局广州市地方税务局 1、打开、打开 广州地税网站；广州地税网站； 2、在页面右边的办税大厅、在页面右边的办税大厅 界面处点击界面处点击“省网报表省网报表”。 方法一：地税网

15、站下载增减员及申报模板方法一：地税网站下载增减员及申报模板 25 获取模板：获取模板： 注意：从办税大厅下载的模板只适用于采注意：从办税大厅下载的模板只适用于采 用网上申报社保费方式用网上申报社保费方式 广州市地方税务局广州市地方税务局 方法一：地税网站下载增减员及申报模板方法一：地税网站下载增减员及申报模板 26 下载网络申报增、减员导入模板下载网络申报增、减员导入模板 27 方法一：地税网站下载增减员及申报模板方法一：地税网站下载增减员及申报模板 广州市地方税务局广州市地方税务局 28 方法一：地税网站下载增减员及申报模板方法一：地税网站下载增减员及申报模板 广州市地方税务局广州市地方税务

16、局 29 方法二：社保费地税全责征收申报辅助系统方法二：社保费地税全责征收申报辅助系统 社保费地税全责征收申报辅助系统是帮社保费地税全责征收申报辅助系统是帮 助缴费单位准备申报数据的客户端平台。目助缴费单位准备申报数据的客户端平台。目 标是以更易用的操作方式帮助缴费单位自动标是以更易用的操作方式帮助缴费单位自动 产生网报系统以及上门报盘的产生网报系统以及上门报盘的Excel文件。文件。 广州市地方税务局广州市地方税务局 功能介绍功能介绍 功能介绍：功能介绍： 社保费增减员社保费增减员/申报申报 数据管理数据管理 企业人员信息管理企业人员信息管理 即时通讯即时通讯在线咨询在线咨询 数据备份数据备

17、份 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统 社保申报：社保申报： 单位资料管理单位资料管理 参保个人资料管理参保个人资料管理 申报表管理申报表管理 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统 系统管理：系统管理： 管理用户密码管理用户密码/档案档案 在线更新系统程序和业务功能在线更新系统程序和业务功

18、能 备份和恢复系统业务数据备份和恢复系统业务数据 广州市地方税务局广州市地方税务局 获取软件的方法获取软件的方法 35 方法一：从光盘安装：方法一：从光盘安装： 启动计算机，将启动计算机，将社保费地税全责征收申报辅助系统及操作指引社保费地税全责征收申报辅助系统及操作指引 安装盘放入光驱，打开光驱文件，双击安装盘放入光驱，打开光驱文件，双击“社保费地税全责征收申报辅助系社保费地税全责征收申报辅助系 统统(缴费单位使用缴费单位使用).exe”，开始安装本系统。，开始安装本系统。 方法二：从网站下载安装包安装：方法二：从网站下载安装包安装： 从广州市地税网站从广州市地税网站“市网软件下载市网软件下载

19、”下载专区下载安装包，网址下载专区下载安装包，网址: ； 广州市地方税务局广州市地方税务局 实际操作演示实际操作演示 使用社保费地税全责征收辅助系使用社保费地税全责征收辅助系 统生成申报文件的操作演示统生成申报文件的操作演示 广州市地方税务局广州市地方税务局 申报数据准备流程申报数据准备流程 登录系统登录系统 设置单位信息及参保险种设置单位信息及参保险种 初始化上月人员信息初始化上月人员信息 导出申报数据导出申报数据 首次使用首次使用 辅助系统辅助系统 再次使用再次使用 辅助系统辅助系统 增减员操作增减员操作 广州市地方税务局广州市地方税务局 38 申报数据准备注意事项申报数据准备注意事项 1

20、 1、通过地税网站下载的模板只支持导入到网上、通过地税网站下载的模板只支持导入到网上 办税系统中的社保费管理模块；办税系统中的社保费管理模块； 2、使用社保费地税全责征收申报辅助系统时，、使用社保费地税全责征收申报辅助系统时， 缴费单位必须设置本单位准确数据，和税局核定信缴费单位必须设置本单位准确数据，和税局核定信 息保持一致，否则会造成生成的申报数据和税局的息保持一致，否则会造成生成的申报数据和税局的 数据不一致而导致申报不成功；数据不一致而导致申报不成功； 广州市地方税务局广州市地方税务局 申报数据准备注意事项申报数据准备注意事项 39 3 3、采用初始化方式导参保人员时，、采用初始化方式

21、导参保人员时，当前操作的单位社保当前操作的单位社保 号和导入文件中的单位社保号要一致才能成功导入号和导入文件中的单位社保号要一致才能成功导入； 4、新增已参加人员，在录入人员信息时必须将个人社保、新增已参加人员，在录入人员信息时必须将个人社保 号录入人员信息表中；新增未参保人员，上门申报成功后需号录入人员信息表中；新增未参保人员，上门申报成功后需 将生成的个人社保号录入到人员信息表中，网上申报则要先将生成的个人社保号录入到人员信息表中，网上申报则要先 进行增员登记，将生成的社保号录入到信息表后，再导出申进行增员登记，将生成的社保号录入到信息表后，再导出申 报文件进行网上申报。报文件进行网上申报

22、。 广州市地方税务局广州市地方税务局 40 申报数据准备注意事项申报数据准备注意事项 5 5、选择上门申报的缴费单位，导出增减员申报选择上门申报的缴费单位，导出增减员申报 的时候，如果多于的时候，如果多于500人，系统会按照人，系统会按照500人一个文人一个文 件导出多个文件；导出申报文件的时候，系统会按件导出多个文件；导出申报文件的时候，系统会按 照照5000行生成一个文件的方式导出多个文件，缴费行生成一个文件的方式导出多个文件，缴费 单位上门报盘里面必须包含所有的导出文件，否则单位上门报盘里面必须包含所有的导出文件，否则 会导致申报数据不完整。会导致申报数据不完整。 广州市地方税务局广州市

23、地方税务局 培训内容培训内容 41 3 1 社保费申报3 3 社保费征收介绍及要求 3 2 申报数据准备 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费申报方式社保费申报方式 42 两种申报方式：两种申报方式： 第一种：到所属地税机关的办税大厅前台第一种：到所属地税机关的办税大厅前台 申报申报（未开通网报）（未开通网报） 第二种：通过广州地税网上办税系统第二种：通过广州地税网上办税系统-社社 保费申报模块申报保费申报模块申报（已开通网报）（已开通网报） 广州市地方税务局广州市地方税务局 方法一：前台申报方法一：前台申报 43 选择前台申报社保费需带齐以下资料：选择前台申报社保费需带齐以下资料： 1、

24、通过社保费地税全责征收辅助系统导、通过社保费地税全责征收辅助系统导 出的报盘文件（如当月有增、减员还需导出相出的报盘文件（如当月有增、减员还需导出相 应的文件）；应的文件）； 2、险种缴费额汇总表、险种缴费额汇总表（经确认签章）（经确认签章）。 广州市地方税务局广州市地方税务局 44 方法二：网上申报方法二：网上申报 广东省地方税务局网上办税系统广东省地方税务局网上办税系统-社保社保 费管理，是广东省地方税务局为缴费单位通费管理，是广东省地方税务局为缴费单位通 过互联网（过互联网（Internet）办理申报、缴纳社会）办理申报、缴纳社会 保险费事项提供的操作平台。保险费事项提供的操作平台。 广

25、州市地方税务局广州市地方税务局 方式二：网上申报方式二：网上申报 45 广州市地方税务局广州市地方税务局 46 登陆网上办税大厅登陆网上办税大厅 广州市地方税务局广州市地方税务局 47 办税大厅登录界面办税大厅登录界面 四种状态提示： 空闲、良好、繁忙、维护 输入输入网报用户名网报用户名和和网报密码网报密码, 验证码验证码，点击，点击“登录登录” 广州市地方税务局广州市地方税务局 广东省地税网报工作界面广东省地税网报工作界面 48 广州市地方税务局广州市地方税务局 49 社保费管理社保费管理-登陆登陆 广州市地方税务局广州市地方税务局 社保费管理工作界面社保费管理工作界面 50 广州市地方税务

26、局广州市地方税务局 51 社保费管理工作界面社保费管理工作界面 增减员和申报的两种操作方式：增减员和申报的两种操作方式： 第一种：第一种： Excel文件上传文件上传 第二种：在线录入和申报第二种：在线录入和申报 广州市地方税务局广州市地方税务局 Excel文件上传方式操作文件上传方式操作 52 Excel文件上传方式增、减员文件上传方式增、减员 及社保费申报及社保费申报 广州市地方税务局广州市地方税务局 53 社保费管理社保增员登记（社保费管理社保增员登记（excel文件上传方式）文件上传方式） 社保费增员登记社保费增员登记 54 社保费增员减员登记社保增员登记（社保费增员减员登记社保增员登

27、记（excel文件上传方式）文件上传方式） 来源二：来源二：地税网站下载地税网站下载社保费增减员（社保费增减员（EXCELEXCEL文件上传模板）文件上传模板） 增员文件来源：增员文件来源： 来源一：来源一：社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统 点击选中文件点击选中文件 广州市地方税务局广州市地方税务局 55 社保费增员减员登记社保增员登记（社保费增员减员登记社保增员登记（excel文件上传方式）文件上传方式） 1、对于新参保人员，校验其录入的姓名、身份证明号码有无错误；、对于新参保人员，校验其录入的姓名、身份证明号码有无错误； 2、对于已参保人员，校验其是否在册。、对

28、于已参保人员，校验其是否在册。 广州市地方税务局广州市地方税务局 56 已 参 保：自动带出 首次参保：空白（系统自 动生成） 核对参保人 员状态信息 社保费增员减员登记社保增员登记（社保费增员减员登记社保增员登记（excel文件上传方式）文件上传方式） 广州市地方税务局广州市地方税务局 57 社保费增员减员登记社保增员登记（社保费增员减员登记社保增员登记（excel文件上传方式）文件上传方式） 增员成功后，需将新参保人员生成的个人社保号录入到人员信增员成功后，需将新参保人员生成的个人社保号录入到人员信 息表中，参保人员信息完整后再生成申报文件。息表中，参保人员信息完整后再生成申报文件。 广州

29、市地方税务局广州市地方税务局 58 社保费管理社保减员登记（社保费管理社保减员登记（excel文件上传方式）文件上传方式） 社保费减员登记社保费减员登记 59 社保费增员减员登记社保减员登记（社保费增员减员登记社保减员登记（excel文件上传方式）文件上传方式） 减员文件来源：减员文件来源： 来源一：来源一：社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统 来源二：来源二：地税网站下载地税网站下载社保费增减员（社保费增减员（EXCELEXCEL文件上传模板）文件上传模板） 点击选中文件点击选中文件 广州市地方税务局广州市地方税务局 60 社保费增员减员登记社保减员登记（社保费增员减

30、员登记社保减员登记（excel文件上传方式）文件上传方式） 1、检验其是否是本单位在册人员、检验其是否是本单位在册人员 2、有无未清缴费款、有无未清缴费款 广州市地方税务局广州市地方税务局 61 社保费增员减员登记社保减员登记（社保费增员减员登记社保减员登记（excel文件上传方式）文件上传方式） 广州市地方税务局广州市地方税务局 62 社保费增员减员登记社保减员登记（社保费增员减员登记社保减员登记（excel文件上传方式）文件上传方式） 广州市地方税务局广州市地方税务局 63 社保费申报社保费申报 社保费申报社保费申报EXCEL文件上传文件上传 64 社保费申报社保费申报EXCEL文件上传文

31、件上传 减员文件来源：减员文件来源： 来源一：来源一：社保费地税全责征收申报辅助系统社保费地税全责征收申报辅助系统 来源二：来源二：地税网站下载地税网站下载社保费申报（社保费申报（EXCELEXCEL文件上传模板）文件上传模板） 点击选中文件点击选中文件 广州市地方税务局广州市地方税务局 65 社保费申报社保费申报EXCEL文件上传文件上传 黄色行表示本月 新增人员 广州市地方税务局广州市地方税务局 66 社保费申报社保费申报EXCEL文件上传文件上传 广州市地方税务局广州市地方税务局 67 社保费申报社保费申报EXCEL文件上传文件上传 广州市地方税务局广州市地方税务局 68 社保费申报申报

32、成功扣款社保费申报申报成功扣款 广州市地方税务局广州市地方税务局 69 社保费申报注意事项社保费申报注意事项 1.1. 网上申报只支持当月社保费的申报；网上申报只支持当月社保费的申报； 2.2. 参保人缴费工资应如实申报，如果是超出上下限的，网参保人缴费工资应如实申报，如果是超出上下限的，网 报系统会自动计算；报系统会自动计算； 3.3. 缴费单位申报的各险种缴费人数、缴费工资总额等必须缴费单位申报的各险种缴费人数、缴费工资总额等必须 符合税务机关在符合税务机关在“核定最低参保基数核定最低参保基数”中的核定；中的核定； 4.4. 网上允许对当月在册人员进行未申报人员和未申报险种网上允许对当月在册人员进行未申报人员和未申报险种 的补申报，不支持对缴费工资的补差额申报；的补申报，不支持对缴费工资的补差额申报； 广州市地方税务局广州市地方税务局 70 社保费管理作废申报社保费管理作废申报 条件：条件： 当月采用网络申报当月采用网络申