外帐会计工作总结

1、外帐会计工作总结外帐会计： 1、认真审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；对违反国家统一的 财政制度、财务制度规定的收支，应拒绝入账，对不符合规定的凭证应予退回。3 、设置各种会计账册，及时与内账会计做好原始单据交接及现金、银行日记 帐的对账工作，定期完成企业日常的记帐、结帐工作。4 、负责企业税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年 检工作。5 、上级机关、财政银行、税务等部门来本企业了解情况或检查工作时，要协 助有关部门提供相关资料，如实反映情况。6 、及时做好会计凭证、账簿账册、文件资料、会计报表等财会

2、资料的收集、 汇编、归档工作。并妥善保管，非得批准，不得销毁。7 、严格执行保密规定，未经批准，任何人不得随意查阅各种帐目资料，不得 向无关人员透露财务情况。8 、会计人员调动工作或因故离职，要与接任人员办好交接工作，并由财务主 管人员负责监交。9 、及时完成领导交办的其它工作。会计主管会计主管是指单位会计机构的负责人，是各单位会计工作的具体领导 者和组织者。岗位名称：会计主管直接上级：财务部经理工作目标：负责公司的财务会计工作权力与责任：1 服从分配，听从指挥，并严格遵守公司各项规章制度和有关规定；2 负责领导公司的财务会计划；3 组织制定本公司的财务计划，银行借款计划，并组织实施；4 组织

3、编制本公司的财务计划，银行借款计划，并组织实施；5 负责组织固定资产和资金的核算工作；6 负责按国家规定进行严格审查各类有关财务方面的事项，并督促办理解交 手续；7 负责审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件；8 负责向公司领导和董事会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计 资料；9 定期或不定期地向公司领导、董事会，报告各项财务收支和盈亏情况，以 便领导进行决策，支员群众参加管理；10 负责组织会计人员学习政治理论和业务技术；11 负责会计人员考核，参与会计人员的任用和调配；12 参加生产经营会议，参与经营决策；岗位要求：1 具有大专以上文化程度和会计专业技术资格；2 熟悉国家的财经

4、法律、法规、规章和方针、政策；3 有较强的组织能力和工作责任感、事业心。会计主管的主要职责是：（1）遵守国家法规，制定企业财务制度。具体领导本企业的财务会计工作， 对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极宣传、严格遵守财经 纪律和各项规章制度。要把专业核算与经营管理紧密结合起来，不断改进财务会计 工作。组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。根据企业财务通 则和企业会计准则，结合本企业的生产经营特点，制定适合本企业的各项财 务会计制度，要贯彻经济核算的原则，以便提高经济效益。要随时检查各项制度的 执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的情况，要及时制止和纠正，重大问

5、题并向领导或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善本企业各项财务 会计制度。（2）组织筹集资金，节约使用资金。组织编制本单位资金的筹集计划和使用 计划，并组织实施。资金的筹集计划和使用计划要结合本单位的经营预测和经营决 策以及生产、经营、供应、销售、劳动、技术措施等计划，按年、按季、按月进行 编制，并根据企业的经济核算责任制将各项计划指标分解下达落实，督促执行。根 据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金 的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定 资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。（3）认真研究税法，督促足额

6、上缴。对于应该上缴的税金、费用等款项，要 按照国家税法等规定进行严格审查，督促办理解缴手续，做到按期足额上缴，不挤 占、不挪用、不拖欠、不截留。积极组织完成各项上缴任务。（4）组织分析活动，参与经营决策。按月、按季、按年分析计划的完成情况， 找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。 参加生产经营管理会议，参与经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果。提供 可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。（5）参与审查合同，维护企业利益。审查或参与拟定经济合同、协议及其他 经济文件。对于违反国家法律和制度，损害国家和集体利益，以及没有资金的经济 合同和协议，应拒

7、绝执行，并向本单位领导报告。对重要的经济合同和协议，要积 极参与拟定，加强事前监督。（6）提出财务报告，汇报财务工作。负责按规定定期或不定期地向企业管理 当局、职工代表大会报告或股东大会报告财务状况和经营成果，以便高层管理人员 进行决策。要按照会计制度和上级有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证 会计资料的真实可靠，并及时按规定报送给有关部门。（7）组织会计人员学习，考核调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学 习业务技术，不断提高会计人员的业务水平。定期召开专业研讨会，研究工作问题。 要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核。参与研究会计人员的任用和调配。 对不适合做会计工作的人员，要提

8、出建议，进行调整；对不能胜任会计工作的人员， 要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。广州市会计在代理记账公司外帐工作总结 月： 在报税期一般纳税人抄税做电子申报盘、国地税报税（包括地税里的社保、个 人所得税、有收入可能会报印花税及上传报表），到客户拿单收记账费用，做账 （注意：小规模是否开发票，地税可在地税网查到），登帐 - 销售明细账，进销存、 应交税金（一般纳税人）。季度： 报企业所得税（查账的公司必须把所以的账做完出了报表才可以报税，核定征 收的公司收入包括国税收入地税收入、银行利息收入）（如核定的税种是按月或季 度的要按其要求计税）半年： 堤围防护费的计提报税（如核定的税种是按月或季

9、度的要按其要求计税） 年底：查账- 对一般纳税人的增值税税负率 0.5%及企业所得税税负率 8%计算调整，财 务报表盈利及亏损的调整，及错帐调整，冲往来，平库存12 月最后一记账凭证结转本年利润 地税报送纸质综合申报表到前台（每个区的要求及日期可能不同） 年度终了： 出上年的企业所得税汇算清缴报告，若是个人独资或分次增资的要出审计报告， 是国税核定征收的企业不用出报告，但地税核定征收的要出汇算清缴报告汇算清缴报告要在 6 月前申报并上传报表，若有补缴所得税记到利润分配 -未 分配利润（企业所得税在国税可申请小型微利）核定增收的企业要在 6 月前申请核定，每年都要申请继续核定 地税发票要在 5

10、月 30 日前年检。执照年检在 3月1日至 6月30日间年检，机构代码证按其提示的日期年检换 证，如执照所示日期已到期要到工商局换证（新签一份租赁合同），公司基本户在 8 月底前年检注意： 1、无论是普票还是专票、国税发票还是地税发票若开错了在当月发现可以发现可以作废，若不是则开红字发票冲销在开一张正确的发票。2 、若所收或付的货款没有相关的发票证明公司最好开一个一般户（不要报税 局），若在基本户有此类收款金额小的话可用现金或其他方法冲销。3 、暂估库存一般不要超过半年、无论哪一种的发票有效期都是半年，如果到 期要到税局验旧。（适合一般纳税人、小规模企业）（此总结只是一年多会计工作中的小小心得

11、，都是一些注意要点一些会计细节 性的东西就不表明了，所以的内容仅供参考，有很多都不怎么完善，如有补充请提 醒，谢谢！）内帐会计工作细则！2014-5-20 9:06:44 ：互联网作者：【大中小】1 、收出库单，每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对，无误 入凭证。2 、收入库单，每日将入库单与管家婆核对是否内容一致，核对厂家出库单与 入库是否一致，无误编制凭证。3 、每日签收欠据及代收票据，核对无误后与出纳进行签字交接。4 、每日编制客户欠款回款情况表，并根据回款情况将已回款客户进行回款清 理，上报总经理及副总经理。5 、收继发需挂账的票据（税点、运费、维修费），并核对是否已记录，

12、无误 后编制凭证入账本。6 、整理出纳已经登记完毕的凭证，并检查是否附件齐全，将整理好的凭证给 外账会计抽票子，并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回7 、每周五上午对市内调货与客户进行核对，查管家婆货款是否已结，货是否 有需要退回情况，核实后填制付款申请单并签字。8 、收业务员劳务明细，并审核是否低于限价，款是否已收回，劳务费是否符 公司规定（收单当天发生或当天以后发生的业务），合格签字并交总经理批复。9 、将审核后的业务员劳务费申请单及低价申请单整理并填制交接单交由销售 内勤。10 、收退货、调账、平账及员工需报销的单据，核实，无问题审核签字。手续 齐全后入账。11 、根

13、据需要领用三联收据，在出纳处盖章后将三联收据进行号码登记管理， 在三联收据号码登记本上出纳签字确认，内账会计签字确认，待领用人领用时次领 用对三联收据进行号吗确认方能签字领用，再领用要以旧换新，内账会计对旧三联 收据的号码验旧后方能领用新三联收据，如有号码不符，要上报总经理批示处理， 旧三联收据要返回出纳处确认后，由出纳保管。12 、每月需对如下厂家往来并填写对账单（写清对账情况）进行保管13 、每月核对厂家返利明细，并将厂家应兑现的返利挂账管理。14 、每月月初进行应收、应付进行明细核对，如不一致，查明原因，属于正常 应调账的进行调账，如为不明原因或无法处理的不一致，查明责任人，上报总经理

14、处理。15 、每月结账前要确认成本、库存、获赠、赠送、报损、报溢等金额，并录入。16 、结账前与出纳核对各项金额是否一致。17 、每月不定期抽查出纳库存。18 、每月 20 号做出业务员提成并经审核无误后将提成单交由主管批复。19 、每 2 个月协助行政对公司固定资产及低值易耗品等进行盘点。20 、业务员如有销售不良库存的，按标准进行审核并签字。21 、业务员如有月销售产品的要按要求进行审核并签字。22 、继发与客户往来业务要详细核对，将继发的业务员销售单与入库单进行核 对无误后入账。23 、每月月末要核对继发与客户往来是否无误。24 、月末对完往来无误后，将对账数通知账务经理，结账。25 、

15、结账后倒出数据（科目余额表、损溢表、资产负债表、费用明细表、往来 余额表等），并编制报表，每月于 10 日之前将报表上报总经理及副总经理。26 、手工账及电子表格账套完成后结账并于每月 10 日之前将报表上报总经理 及副总经理。27 、每月 8 号之前根据考勤记录编制员工工资表。内帐与外帐 对一个从来没有经营过企业或者不懂经济的人来讲，内帐和外帐他们很难理解， 一家企业怎么会有两种不同的帐呢？做内帐是不是意味着做假帐呢？我们的朱总理 不是为三家会计学院题词“不做假帐”吗？其实，在中国做财务真的很尴尬的，因为我们“有中国特色的社会主义”的东 西太多，各个行业的“潜规则”也太多，记得朱总理提完“不

16、做假帐”后，全国的 会计师就问了：敬爱的朱总理，您说，我们不做假帐，您让我们做什么帐呢？举个例子：我们经常喝水的茶杯，公司老板让办公室小王去买 1000 只回来放 纪念品发给客户，小王去超市一看，一只要 5 元钱，就没有买，结果到超市门口的 地摊上一看，同样厂家同样规格型号一只才 3 元钱呢，两者差价 2014元。两者的 区别在于超市能开出正规发票，而地摊上买的却是什么票据都没有。您说，小王向 老板汇报后，老板会买超市的茶杯吗？毕竟差 2014 块呢，除非老板是个傻子。后 来的问题就是如果小王在地摊上买了 1000 只茶杯，回公司后怎么报销呢？这可是 公司的公事呀，总不能老板或者小王自己私人掏

17、钱吧？一般都会考虑拿比较容易获 得的其他票据来替代，比如用一张 3500 的打印的餐饮发票来替代（小王报销时按 3000元的实际支出在出纳处报销）。这时候会计做帐就麻烦了，明明是购买物品 的，偏偏发票是餐饮的，挂羊头卖狗肉，这不就矛盾了吗？如果时间长了，老板把 买茶杯这件事情给忘了，某天突然看见了这笔纪录，肯定心里犯嘀咕：小王怎么还 报了 3500 的餐饮费呢？找小王一问，小王自己也忘了，这事就很难说清楚了，成 一笔糊涂帐了。如果设置有内帐和外帐，这个问题就很容易解决了，在内帐中，小王按实际经 济业务写一个说明，反映的是购买茶杯；在外帐做的是餐饮费，反映的是虚拟的经 济业务。这样既解决了实际经

18、济业务真实反映的问题，又满足了合法票据的入账问 题。在设置内帐和外长上来看，企业是迫不得已的。当然会计也要在老板那里拿工 资，端人碗受人管，拿人钱财替人办事，财务人员也是很无奈的呀。当然企业分设内帐和外帐还有其他原因，但关键在于企业老板，一般内帐要求 做得“真实明晰”，这样老板就能够了解企业的真实财务状况和经营成果，便于做 出正确的经营决策，这个因为有些经济业务不一定有合法票据的，有的甚至是不可 告人的（比如给官员行贿或者非公司开支的等等），一般内帐是绝密的，只有核心 财务人员和老板能看到，而且要定期销毁的，不然留下证据就麻烦了；外帐要求作 得“合法合规少纳税”，一般用于应付税务、工商、银行等

19、外部单位的，除了符合 会计制度和准则外，票据绝对合法的，一般外人难于挑出毛病的。上面的那个买茶杯的例子还说明，内帐和外帐的各个账户余额一般是不一致的 （公司对公的银行账户除外），如果是现金购买的茶杯，内帐的分录为：借：营业费用客户费用 3000贷：现金 3000而外帐的分录为：借：管理费用餐饮费 3500贷：现金 3500这样涉及到的内外帐的“现金”、“营业费用”、“管理费用”等三个科目全 对不上了。内外帐只有一个科目是必须一致的，就是以公司名义开户的银行存款账 户，因为银行每个月有对帐单的，可以反映出企业银行存款业务的发轨迹，银行总 不可能配合企业去作假吧？- 1不同的工作经历，给了我很好的

20、锻炼机会，使我的业务知识和工作技能不断提 高。在领导悉心的培养和同事们真诚的帮助下，我的工作也得到了领导的肯定，近 五年中 7 次被评为 a 类员工。人常说，机遇只给有准备的人，在这里，我想说，我 准备好了，请领导和评委给我机会。以下阐述两点我对该岗位工作的认知：1 、对岗位职责的理解和认识：料帐管理岗位是项繁琐的工作，对于每一项内 容，我认为都包含了两个层次的工作使命，一是建章立制，细化料帐制度，做到规 范化、制度化和程序化。二是组织实施，即围绕公司的发展目标和领导层的决策指 令，指导分公司和项目料帐员规范料帐管理，自觉遵守企业各项规章制度。2 、对自身能力条件的认识：工作认真负责，细致严谨

21、这是我的优点， 13 年来 我一直保持对这份工作的热爱，多年的工作经验和专业知识，使我对料帐工作有较 深的了解。当然，不足之处会在今后的工作中加强学习，努力改进，并且超越自我。以上是我对该岗位的认识，我计划从以下四个方面展开工作。1 、加强料账基础工作。料帐员这个岗位对我来说已经不再陌生，目前在手有20 来个项目的材料帐，无论是最原始的手工帐还是今天的用友存货核算软件做账， 我都能得心应手。账表只是载体，其中的数据信息才是灵魂。由于内装材料品种多， 材料的入库、出库、调拨各个环节的“不同步”，会导致数据与实际不相符（我们 通常所说的：帐、物不相符）。为了更好的加强料帐基础工作，我认为以下几点是1收集各种材料计划要有记录并汇总，建立台账；02 对材料员重点：O所统计的材料认真核对，票据是否齐全，及时分类保管好码单，收集3 填写到货材料的验收单要详细检查合同质量证明资料并建立台账；0 号、材料名称、规格型号、数量、单价、总价是否符合码单，并与库管员核对验收情况，有问题据入账同时马上与供应商联系解决，只有4 遵循先进先出的原则，各项指标验收全部合