酒店应收账款管理办法（完整版）

1、酒店应收账款管理办法第一条为进一步规范我公司应收账款管理，保证资金周转顺畅, 避免呆账、死账的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法。第二条签字挂账规定（一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先 由各实体财务部负责调查单位资信情况。若可行，经实体负责人签字 并上报公司总经理审批后，方可签订消费挂账协议。若私自挂账造成 的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给予违纪处理。（二）签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字 样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。（三）小型企业、新办企业原则上不允许签字；如签字除执行第（一）条规定外，必须每月结算一次，如果到期不结账，即

2、要停止签 字。实体财务要以书面的形式将拟停止挂账的单位当天内上报公司财 务部。经审批后由公司财务部及时通知到各实体，各实体接到通知后 以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失的, 由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息传达不到位造成的经 济损失由各实体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。（四）小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不 允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批后方可签字挂账。 若违反规定，处罚措施同第（一）条。（五）个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字，有特 殊情况，关系单位或关系人需临时挂账（无挂账合同）的，必须由餐 厅经理（营销经理）以

3、上管理人员同意并签字担保才能挂账，挂账总 额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂账。第三条应收账款的催收（一）应收账款由各实体负责催收，实体店负责人对本实体店的 应收账款负总责任，实体财务部安排催收人员。（二）一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账金额大的实体催 收。（三）催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次, 金额标准为每个单位挂账超过5000元时，本次即要催收。（四）催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标 记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详 细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总 经理批准后，及时做出

4、相应的账务处理。（五）催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。（六）如果结算方式使用的是支票，发现空头后，将退回原经办 人员自行催要，时间定为10天，10天后重新转作外欠账管理。第四条应收账款账单及传递的管理（一）各吧台核算员对签字账单的合规性负责，审核内容包括: 签字单位是否与本公司协议挂账，签字人是否是协议规定的人员，字 迹是否属实、清楚，金额是否正确。若签字账单存在上述问题，款项 由该核算员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。（二）各实体往来账款会计，应对账单的合规性、真实性负审核 责任，若经往来账款会计审核过的账单存在（一）中所述瑕疵且出呆 账、死账，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。（三）各实体往来账款会计于每月29日上午10点前把当月的应 收账款明细表（与当月资产负债表应收账款余额核对无误后，以表格 形式打印一式两份）报公司往来账款会计处；待汇总后上报总经理。（四）吧台之间账单传递：当班收银员必须做好账单的传递工作, 不得延误。若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔 偿并做违纪处理。（五）往来财款会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责 任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办 手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。（六）公司财务部要每两个月对各实体签字挂账的